《能源審計需提交資料清單》

《能源審計需提交資料清單》一、綜合治理部門需供給：1、公司概況：主要反映地理位置、占地面積、固定資產(chǎn)、職工人數(shù)、技術(shù)人員人數(shù)、企業(yè)進展歷程，在同行企業(yè)中排名〔規(guī)模、主要指標、企業(yè)榮獲的榮譽；主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)力氣、規(guī)模、產(chǎn)值、下設(shè)車間、主要設(shè)備及對應(yīng)生產(chǎn)力氣等涉及企業(yè)根本狀況介紹的內(nèi)容，公司組織構(gòu)造圖；2、企業(yè)能源治理體系建設(shè)；3、能源治理機構(gòu)的設(shè)置與職責〔附能源治理機構(gòu)圖、企業(yè)能源治理制度〔原件并填表、各級治理崗位職責；4、企業(yè)能源計量治理機構(gòu)的設(shè)置與職責、計量治理制度、計量〔gb17167-202x標準要求；5、企業(yè)能源統(tǒng)計狀況；企業(yè)能源統(tǒng)計治理制度、部門分工〔統(tǒng)計、定額、考核〕及現(xiàn)有反映能源治理報表、記錄；6、企業(yè)定額考核狀況：能源考核定額指標值，如〔經(jīng)濟目標考核責任制：產(chǎn)量、質(zhì)量、物耗能耗、本錢等比照分析結(jié)果。7、節(jié)能工作總結(jié)：公司年度工作總結(jié)、節(jié)能工作總結(jié)；8、節(jié)能培訓(xùn)。節(jié)能培訓(xùn)、節(jié)能宣傳狀況。重點設(shè)備操作上崗證狀況。二、財務(wù)部門需供給：1、能源本錢計算表。對能源本錢涉及的數(shù)量金額需分品種附明細，并做能源本錢分析。產(chǎn)值一般以現(xiàn)價計算2、增加值核算資料。某年公司工業(yè)增加值計算結(jié)果及具體過程〔附明細子公司剔除，確保同能源消耗數(shù)據(jù)在審計期間、范圍全都。3、有關(guān)賬簿〔表〕原材料帳、生產(chǎn)本錢賬、產(chǎn)成品賬及相關(guān)憑三、質(zhì)量把握部門需供給：1、各種能源、原材料、半成品的質(zhì)量把握標準——〔現(xiàn)場調(diào)查資料〕2、原燃材料〔原煤〕分析原始資料、月度加權(quán)平均值〔1-12月份〕——〔現(xiàn)場調(diào)查資料〕3、鍋爐系統(tǒng)爐渣、飛灰可燃物含量月度分析。4、煤氣〔自然氣〕氣體成分分析數(shù)據(jù)。5、各種原料〔氣〕成分分仔。四、設(shè)備動力治理部門需供給〔局部表格有例如提示〕1、年度各單位用電狀況統(tǒng)計表、各單位用煤統(tǒng)計表〔包含分攤總分誤差、線損前后的數(shù)據(jù)〕2表中耗用能源名稱包括：煤、電力、蒸汽、氧氣、循環(huán)水、冷凍水、煤氣等一次能源、轉(zhuǎn)換能源、耗能工質(zhì)等。表中主要生產(chǎn)參數(shù)：指主要技術(shù)參數(shù)，臺時產(chǎn)量等。3‘起止’包括三個層次，是指：、付費總表至廠總配電室〔一次變壓或者總配電柜、總配電室至廠安排室〔二次變壓或者安排電柜，c、安排電室至廠主要用電設(shè)備；4‘變壓器位置’是安裝位置1小時或者小時，但必需和輸入側(cè)有供電量、輸入側(cè)無供電量的時間全都；沒有輸入側(cè)無供電量計量儀表也可以對應(yīng)填寫功率因素；5水量、有功電量、運行時間三者填寫的時間區(qū)間應(yīng)當全都；6板開度可以填寫——%7、打算實施的節(jié)能技改工程、估量效益——以表格形式供給，附具體文字說明，——內(nèi)容包括：工程名稱、改造方案內(nèi)容〔改造地〔其中設(shè)備購置費用、土建安裝費用、改造前耗能狀況〔或者產(chǎn)品單耗狀況、改造后能耗狀況〔或者產(chǎn)品單耗狀況、年度收益、估量工程起止時間等，進展技術(shù)環(huán)境經(jīng)濟性評估。8、已完成的節(jié)能技改工程、取得的節(jié)能環(huán)保效益——具體文字說明，——內(nèi)容同上；9、目前正在實施的節(jié)能技改工程、估量取得的節(jié)能環(huán)保效益分析——具體文字說明。10、國家明令淘汰設(shè)備使用狀況，設(shè)備的節(jié)能監(jiān)測狀況。11〔簡圖〔按獨立生產(chǎn)單元分別畫出〕對應(yīng)需供給車間類型、工藝設(shè)備名稱、規(guī)格型號、計量器具及配置狀況、過程把握技術(shù)與參數(shù)、產(chǎn)品及副產(chǎn)品品種，使用原材料及能源種類。供給主要設(shè)備參數(shù)，大型主設(shè)備的設(shè)備型號、容量、生產(chǎn)力氣、設(shè)計參數(shù)、生產(chǎn)效率、配套設(shè)備、各項能耗指標、已承受的節(jié)能技術(shù)。12、企業(yè)電力系統(tǒng)概況及電力系統(tǒng)圖；13、企業(yè)熱力系統(tǒng)概況及熱力系統(tǒng)圖；14、企業(yè)供水系統(tǒng)概況及水系統(tǒng)圖〔包括水、循環(huán)水、污水系統(tǒng)；15、企業(yè)能源加工轉(zhuǎn)換系統(tǒng)平衡表〔日平衡或月平衡表、水循環(huán)利用率指標及安排過程。17、綠色照明實施狀況介紹，并填寫【照明燈具統(tǒng)計表】五、供給部門需供給：、各種能源、原材料選購合同——〔現(xiàn)場調(diào)查資料；2、月度能源購進實物賬〔月報、盤存表；3、協(xié)作財務(wù)處填寫【某年度能源收支統(tǒng)計表】六、生產(chǎn)治理部門需供給：1、各車間、部門生產(chǎn)月報表、年報〔反映產(chǎn)量、物料消耗、能源消耗、質(zhì)量指標、工藝過程把握指標；2、審計期產(chǎn)品的核定，依據(jù)企業(yè)產(chǎn)品種類劃分狀況，將多種產(chǎn)品折成標準產(chǎn)品產(chǎn)量的方法、折算系數(shù)及折算依據(jù)。3、供給目前企業(yè)對重點工藝能耗指標、單位產(chǎn)品的能耗的計算方法與實際指標，是否有與國家〔行業(yè)〔地方〕標準、先進水平或自身歷史水公正對標分析。企業(yè)是否把握有這些標準。、各工序運行原始記錄〔正常生產(chǎn)三天〔氣發(fā)生爐、煅燒窯、配電等全套記錄；5、能源審計調(diào)查表〔要求員工廣泛參與，公司各部門、各車間3人。6、以企業(yè)內(nèi)部治理的角度進展自查分析，影響能耗指標變化的〔可從技術(shù)工藝、設(shè)備、過程把握如計量、產(chǎn)品、治理、人員、原輔材料和能源如煤的質(zhì)量較往年相比質(zhì)量要差、廢棄物等。7、節(jié)能減排目標完成狀況附加說明。對能否完成上級部門下達的‘十一五’節(jié)能目標進展推想，并說明推想理由。完成目標有困難的，應(yīng)對存在的困難和障礙作出分析，提出完成‘十一五’節(jié)能目標的具體保障措施。七、環(huán)保部門1、公司環(huán)保狀況介紹，主要安裝的環(huán)保設(shè)施及運行狀況。2、經(jīng)環(huán)保部門檢測的年度各種污染物排放狀況〔如。二氧化碳減排量、二氧化硫減排量、氮氧化物減排量、cod減排量〕其次篇：審計需提交資料稅審內(nèi)外資企業(yè)所需提交資料清單一、原件需供給：審計年度的：記帳憑證、總帳、明細帳、現(xiàn)金帳、銀行帳二、蓋公章復(fù)印件需供給：審計年度的：12月份資產(chǎn)負債表、12月份損益表、月納稅申報表、所得稅年報表審計年度的：銀行對帳單、存貨盤點表、固定資產(chǎn)明細表、往來款項明細表、治理費用明細表營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、開戶許可證、稅務(wù)登記證、租房協(xié)議、重要經(jīng)濟合同〔有供給、企業(yè)變更文件〔有供給、原享受優(yōu)待人數(shù)證明。彌補虧損企業(yè)還應(yīng)供給以前年度虧損額報備表。原設(shè)立時的公司章程、投資人身份證明、驗資報告或評估報告〔有供給〕以前年度審計報告、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移審計報告〔有供給、變更驗資報告〔有供給〕高技術(shù)企業(yè)需供給。批準證書、減免稅批復(fù)文件〔是此類企業(yè)供給。一般納稅人、特種行業(yè)需提交資質(zhì)證明〔是此類企業(yè)供給〕外資企業(yè)需附。外匯治理局登記證、外匯收支狀況及說明、批準證書、外幣賬戶開戶通知證明、外幣賬戶銀行對帳單。第三篇：審計局要求提交資料需供給的資料清單資料清單工程建設(shè)程序履行的相關(guān)材料：工程建議書、可行性爭論以上文件的批復(fù)文件、投資打算批復(fù)文件等；工程許可證：建設(shè)用地規(guī)劃許可證，建設(shè)工程規(guī)劃許可證，建筑工程施工許可證等；招投標資料：工程招投標的全部材料，主要包括招標文件、標底〔或預(yù)算把握價、投標標書〔原件、各參投單位得分狀況、參與評標人員組成、中標通知書及會議紀要等;〔4〕經(jīng)濟合同：包括設(shè)計、施工、監(jiān)理、材料〔含設(shè)備〕選購等總承包及分包合同〔原件〕和與工程有關(guān)的協(xié)議、紀要〔原件〕等；單位及人員資質(zhì)：各參建單位〔包括勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等〕工商登記證明、資質(zhì)證明及取費證書、工程主要治理人員及監(jiān)理人員資質(zhì)證明材料；竣工資料：開工令，施工組織方案、施工日記，隱蔽工程檢驗記錄、質(zhì)量檢驗評定表，試驗資料、材料合格證，施工圖及竣工圖原件〔含電子版，設(shè)計變更資料，竣工驗收資料等；監(jiān)理資料：監(jiān)理規(guī)劃，監(jiān)理細則，監(jiān)理旁站方案，監(jiān)理月報，監(jiān)理日記，監(jiān)理平行抽檢試驗資料，監(jiān)理例會會議紀要等；工程結(jié)算資料：工程量計算資料，單價測算資料，工料分析單〔含鋼筋翻樣單〕及匯總計算資料等，含電子版；收方單、簽證單原件等；工程財務(wù)資料：計量支付資料，材料〔含設(shè)備〕選購付款資料，勘察、設(shè)計、監(jiān)理等付款資料，征地拆遷補償及前期費用支付等資料，其他財務(wù)支出資料；工程決算報表、會計賬本、憑證等；以單僅供參考。范圍、托付期間視不同類型客戶及其適用科目進展修改。審計所需資料清單202x11202x131日202x225一、根本資料〔常年審計客戶僅供給期內(nèi)變化資料〕公司根本狀況介紹〔包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等。公司組織機構(gòu)設(shè)置圖以及主要治理人員根本資料。公司財務(wù)部門機構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責介紹。公司成立時政府批文、合同章程及投資協(xié)議。公司歷史沿革及經(jīng)受的改制重組狀況，主要包括。公司改制設(shè)立具體狀況及方式、發(fā)起人、歷次股本形成及股權(quán)變化狀況、發(fā)行前10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例、相關(guān)批復(fù)文件。公司發(fā)起人〔應(yīng)追溯至實際把握人〕的根本狀況，主要包括：主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標明這些數(shù)據(jù)是的姓名、簡要背景及其所持有的公司股權(quán)被質(zhì)押的狀況等。公司歷次驗資報告、評估報告、營業(yè)執(zhí)照、章程、以前年度審計報告。公司分支機構(gòu)設(shè)立狀況及分支機構(gòu)營業(yè)地點、營業(yè)范圍等根本狀況介紹。投資協(xié)議等。公司內(nèi)部把握制度建立狀況及內(nèi)部把握制度，包括選購、生產(chǎn)、銷售、設(shè)備治理、財務(wù)會計等方面。公司股東大會、董事會、治理層會議記錄及會議決議。公司稅務(wù)登記證、納稅申報表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)待政策及批準文件?！踩缬型鈪R登記證〔如有、貸款證〔如有。公司業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬變更的狀況。對公司業(yè)重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬狀況。公司場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。公司員工及其社會保障狀況，主要包括。員工人數(shù)及變化狀況、員工專業(yè)構(gòu)造、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。以方框圖或其他有效形式，全面披露公司組織構(gòu)造，包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司〔或聯(lián)營公司、發(fā)起人組織聯(lián)系。公司所處行業(yè)國內(nèi)外根本狀況，主要包括行業(yè)治理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的進展趨勢。公司所在該行業(yè)是否國家優(yōu)待扶植政策，公司是否享有地方政府賜予的優(yōu)待扶植政策。影響本行業(yè)進展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費趨向、購置力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。公司面臨的主要競爭狀況，包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的狀況及趨勢，同行業(yè)競爭的狀況。公司前三年的主要產(chǎn)品〔或效勞〕及其生產(chǎn)力氣，每種主要產(chǎn)品〔或效勞〕所需的主要生產(chǎn)設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備的重置本錢、先進性及還能安全運行的時間等，每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供給、定價政策、市場競爭及本錢構(gòu)成狀況，存在高危急、重污染狀況的，應(yīng)披露公司對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所實行的安全措施，公司每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售狀況和產(chǎn)銷率、產(chǎn)品或效勞5名客戶的銷售額占年度營業(yè)額或銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明緣由，并披露相關(guān)風險。公司產(chǎn)品出口的，需具體披露各進口國對進口公司產(chǎn)品的具體似的證書，并予以供給。5名供給商合計的選購額占年度選購總額的百分比；如主要供給商所占比重較大，需說明緣由，并披露相關(guān)風險。公司核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的全部權(quán)。說明所擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。公司高級治理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5％以上股份的股東在主要供給商或客戶中所占的權(quán)益。假設(shè)無，亦應(yīng)說明。二、財務(wù)報表及有關(guān)資料審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估量及變更的說明。審計期間的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表及其他附表。審計期間的財務(wù)報表附注。審計期間及期后的總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。審計期間公司各稅納稅申報表、稅收匯算清繳及稅務(wù)局認定的享受稅收優(yōu)待政策的認定文件。審計期間及期后公司的重大交易合同。審計期間及期后公司經(jīng)批準的收購兼并及對外擴大打算、投資打算〔含固定資產(chǎn)、大修理打算、融資打算、生產(chǎn)打算、銷售打算及各年度工作總結(jié)。供給審計期間內(nèi)部審計機構(gòu)的審計報告。三、報表工程有關(guān)資料審計期間貨幣資金分幣種明細表、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)整表、銀行定期存單明細。抵押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應(yīng)單獨說明。審計期間交易性金融資產(chǎn)明細表、股票、債券、基金、期貨在重大限制，以及相應(yīng)緣由。審計期間應(yīng)收票據(jù)明細表、供給截止日有追索權(quán)的票據(jù)背書明細表〔附表四、因出背書給他方但尚未到期的票據(jù)。審計期間應(yīng)收賬款明細表、審計期間內(nèi)已核銷的應(yīng)收賬款明細及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。審計期間預(yù)付賬款明細表、尚未結(jié)算的大額預(yù)付賬款相關(guān)合同協(xié)議。審計期間應(yīng)收利息明細表、供給相應(yīng)的債券契約或其他債權(quán)1年的應(yīng)收利息未收回的緣由和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值所作的推斷。1年的應(yīng)收股利未收回的緣由和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值的推斷。審計期間其他應(yīng)收款明細表、審計期間內(nèi)已核銷的應(yīng)收賬款明細及內(nèi)部、稅務(wù)核銷手續(xù)。審計期間存貨及存貨跌價預(yù)備明細表、生產(chǎn)本錢明細表、制造費用明細表、主要原材料、產(chǎn)成品進銷存明細表、供給生產(chǎn)本錢、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的安排方法。與其他單位簽訂的托付代管存貨合同。供給最近日期的存貨盤點的相關(guān)資料，包括。存貨盤點打算、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。資本化金額。審計期間待攤費用明細表、如包括土地、電力使用附加費，期初進項稅額等請復(fù)印上述合同及稅務(wù)局核定文件。審計期間可供出售金融資產(chǎn)明細表、供給有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值狀況的證據(jù)。審計期間持有至到期投資明細表、供給有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值狀況的證據(jù)。審計期間投資性房地產(chǎn)明細表〔附表十七、供給有關(guān)合同、投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)牢靠取得證據(jù)。審計期間長期股權(quán)投資明細表〔附表十九、長期股權(quán)投資狀況明細表〔附表二十、供給有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；供給被投資單位審計期間業(yè)經(jīng)審計的年度財務(wù)報的依據(jù)。審計期間長期應(yīng)收款明細表〔附表二十一、供給相關(guān)長期應(yīng)收款發(fā)生的原始憑證、確認為壞賬損失的證明文件。審計期間固定資產(chǎn)及累計折舊分類匯總表〔附表二十二、固定資產(chǎn)明細表〔附表二十三、供給審計期間固定資產(chǎn)出租、出售、存在減值狀況的證明文件。并請供給：如有融資租入固定資產(chǎn)，請分開列出?！?〕固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法?！病苍祪糁礬貸款額等52.審計期間在建工程明細表〔附表二十四、供給重大建設(shè)工程的立項批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準文件、施工承包合同、現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、工程完工驗收保告〔/環(huán)保等、竣工決算報告等業(yè)務(wù)資料、供給期末在建工程存在減值狀況的證明文件。53.審計期間工程物資明細表〔附表二十五、是否存在無使用價值的工程物資。54.審計期間無形資產(chǎn)明細表〔附表二十六、供給期末無形資產(chǎn)存在減值狀況的證明文件。證，如為購入土地使用權(quán)，并請注明是否分期付款，分幾期，每期付100萬元以上的無形資產(chǎn)，假設(shè)該資產(chǎn)原始價值是以評估值作為入賬依據(jù)的，供給評估報告。審計期間開發(fā)支出明細表〔附表二十七、供給重大開發(fā)工程的公司治理層可行性爭論、立項、預(yù)算總額批準等文件。商譽明細表〔附表二十八、對于通過非同一把握下企業(yè)合并形成的商譽，應(yīng)列示商譽的計算過程。審計期間長期盼攤費用明細表〔附表二十九、審計期間其他流淌資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)明細表，并請供給年內(nèi)增其他流淌資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。審計期間遞延所得稅資產(chǎn)明細表〔附表三十、審計期間長短期借款明細表〔附表三十一、供給長短期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔保合同。審計期間交易性金融負債明細表〔附表三十二、供給證券賬戶交易流水單、有關(guān)交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料。〔附表三十三61.審計期間應(yīng)付賬款明細表〔附表三十四、審計期間預(yù)收賬款明細表〔附表三十五、供給尚未結(jié)算的大額預(yù)收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件。審計期間應(yīng)付職工薪酬明細表〔附表三十六、策、職工辭退打算，供給辭退福利折現(xiàn)率選取的原則。細表。說明公司在職職工福利政策并供給政府當局法定文件復(fù)印件。審計期間應(yīng)繳稅費明細表〔附表三十七、供給公司目前正享受的稅收優(yōu)待政策說明及相關(guān)的批復(fù)?！哺奖砣?6.審計期間應(yīng)付股利〔利潤〕明細表〔附表三十九、審計期間其他應(yīng)付款明細表〔附表四十、審計期間供給尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料?！哺奖硭氖?9.審計期間估量負債明細表〔附表四十二、審計期間應(yīng)付債券明細表〔附表四十三、審計期間長期應(yīng)付款明細表〔附表四十四、供給尚未支付完畢的大額長期應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。審計期間專項應(yīng)付款明細表〔附表四十五、供給專項應(yīng)付款有關(guān)撥款文件、撥款工程完工報告和批復(fù)資料。審計期間遞延所得稅負債明細表〔附表四十六、審計期間全部者權(quán)益明細表，包括實收資本〔股本〕明細表〔附表四十七〔附表四十八〔附表四十九、審計期間營業(yè)收入、營業(yè)本錢明細表〔附表五十、主營業(yè)務(wù)收入、本錢明細表〔附表五十一、主要產(chǎn)品、主要客戶明細表〔附表五十二、供給主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結(jié)算方式；主要原材料、供給商的選購定價政策、選購合同、結(jié)算方式。審計期間營業(yè)稅金及附加明細表〔附表五十三、〔附表五十四〔附表五十五、財務(wù)費用明細表〔附表五十六、〔附表五十七79.審計期間公允價值變動損益明細表〔附表五十八、80.審計期間資產(chǎn)減值損失明細表〔附表五十九、審計期間營業(yè)外收入明細表〔附表六十、營業(yè)外支出明細表〔附表六十一、供給大額收入、支出大額發(fā)生額的相關(guān)合同、協(xié)議、授權(quán)批準文件。審計期間所得稅明細表〔附表六十二政策〔稅率優(yōu)待、國產(chǎn)設(shè)備抵免〕的立項文件、批復(fù)文件。審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和根底資料，經(jīng)營活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。四、合并報表的相關(guān)資料〔資產(chǎn)負債表