不良資產(chǎn)責任認定管理辦法

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡整理，如有侵權，請聯(lián)系刪除，謝謝！第一條為建立健全有效的投資約束機制，強化業(yè)務人員及各級管理人員管理責任，有效減少和避免風險的產(chǎn)生，保障資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)質量,維護貸款受益人利益，制訂本辦法。第二條本辦法中不良資產(chǎn)指按照資產(chǎn)質量五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的各類資產(chǎn),具體包括固有及貸款項下債權類資產(chǎn)、權益類資產(chǎn)和其他類資產(chǎn)。本辦法所稱不良資產(chǎn)責任包括違規(guī)責任和管理責任.應承擔的責任以及給予處罰的行為。第三條公司風險控制委員會為不良資產(chǎn)責任認定的審批機構，并具有對不良資產(chǎn)形成的責任人給予相應處罰的決定權.合規(guī)風控部牽頭與資產(chǎn)管理部門、人力資源部組成不良資產(chǎn)責任認定工作組，具體實施責任認定工作。第四條不良資產(chǎn)責任劃分按照資產(chǎn)形成過程的不同階段，不良資產(chǎn)責任劃分為調查責任、審查決策責任和經(jīng)營管理責任。按照所承擔責任的大小，分為主要責任，次要責任、一般責任和無責任，相關人員被認定為主要責任人、次要責任人、一般責任人和無責任人。（一）調查責任在項目調查過程中,調查部門和調查人員出現(xiàn)如下失誤和問題，導致形成不良資產(chǎn),應承擔調查責任：1、未能準確掌握交易對手的經(jīng)營、資產(chǎn)負債等情況，未能有效甄別出交易對手虛假的財務帳、表、簿等財務數(shù)據(jù)；的資料；3、對交易對手提供的擔保企業(yè)擔保能力調查不實,錯誤放大擔保能力，對抵押或質押等擔保物的權屬、狀況、爭議、變現(xiàn)能力未能全面調查，導致項目失敗時擔保物變現(xiàn)困難或變現(xiàn)后仍出現(xiàn)損失；4、對擬投資企業(yè)或項目的發(fā)展前景、市場分析出現(xiàn)嚴重偏差,對行業(yè)發(fā)展前景的判斷失誤;5、對交易對手的社會信譽、法律糾紛等可能直接影響項目成敗的重大事項未能準確掌握;6、對交易對手提供的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、身份證件、房產(chǎn)證件等重要證件未能認真審查原件并調查其真?zhèn)危瑢ζ髽I(yè)法定代表人的授權和簽字未能審查真?zhèn)危?、其他調查中應掌握而未掌握或錯誤掌握的信息和資料，導致項目出現(xiàn)風險的。調查人員及調查部門負責人承擔不良資產(chǎn)形成的主要調查責任，多部門多人聯(lián)合調查,根據(jù)其在調一般責任和無責任。責任人。（二）項目審查決策責任良資產(chǎn)形成的，應承擔審查決策責任:1、對項目未來發(fā)展前景判斷失誤，對項目運營中可能出現(xiàn)的困難和障礙預見不足；2、對項目擔保措施的保障程度判斷失誤，高估擔保措施；3、對項目操作方案的有效性和防范風險能力判斷不準；4、對交易對手信譽、履約意愿等情況掌握不清；5、出現(xiàn)其他在決策中應預見而沒有預見的問題。項目集體決策時,牽頭審查決策人應承擔審查決策主要責任，其他決策成員承擔審查決策一般責任；其所提建議對防范項目風險的程度,確定其承擔主要責任、一般責任或無責任。非集體決策的經(jīng)營活動由該業(yè)務有權批準人承擔審查決策的主要責任。明知或應該知道調查人員提供的信息和資料有虛假或錯誤情況，仍按該情況進行決策的，應承擔主要責任。（三）項目管理責任項目決策后，項目管理人員在操作和管理過程中，出現(xiàn)以下問題，導致不良資產(chǎn)形成的，應承擔項目管理責任:1、未按照公司決策意見進行業(yè)務操作；2、未按公司規(guī)定和業(yè)務操作規(guī)程辦理業(yè)務;3、業(yè)務辦理中對授權、簽字、有效權屬證書、登記、公證、印章等環(huán)節(jié)未能有效監(jiān)督，導致出現(xiàn)虛假或無效；4、擬訂非公司制式合同,存在錯誤，導致公司權益受到損害；保全措施；6、項目管理人員未能按公司規(guī)定有效監(jiān)督交易對手的經(jīng)營活動、財務印章和資金，玩忽職守，導致公司投資出現(xiàn)風險;7、出現(xiàn)其他在經(jīng)營管理中失誤和瀆職的行為。8、雖未違規(guī)操作,但由于管理未盡職或水平低下，導致所管理范圍內資產(chǎn)不良率明顯上升的。經(jīng)過2人以上交接的，依照其管理時資產(chǎn)狀況和其管理的工作措施，認定責任。明知或應該知道資產(chǎn)已存在風險，未及時采取措施或故意縱容不作為導致不良資產(chǎn)形成的人員,必須認定為主要管理責任人。第五條責任認定程序不良資產(chǎn)責任認定以資產(chǎn)五級分類為基礎，采取集中認定和單筆認定兩種形式。不良資產(chǎn)金額在1000萬元以下的,每年集中認定一次。不良資產(chǎn)金額在1000萬元（含）以上的，必須單獨認定。（一）集中認定程序：1、集中認定采取按年度認定方式，每年1月份組織認定;2、根據(jù)風險資產(chǎn)管理部門上報的不良資產(chǎn)統(tǒng)計報表，合規(guī)風控部確定新增未認定責任不良資產(chǎn)明細；3、合規(guī)風控部牽頭組織不良資產(chǎn)責任認定工作組通過材料調閱、質詢等方式對新增不良資產(chǎn)進行專項調查，確定成因，形成書面調查報告；4、風險控制委員會組織召開責任認定專門會議,根據(jù)調查結果,確定不良資產(chǎn)形成的責任，以及相關人員應承擔的責任大小。(二）單獨認定程序：1、對于單筆不良資產(chǎn)在1000萬元（含）以上的，自合規(guī)風控部提交貸款分類報告、將其列入不良資產(chǎn)的一周內,風險控制委員會責成不良資產(chǎn)認定工作組開展調查，確定成因,形成書面調查報告；關人員應承擔的責任大小。第六條合規(guī)風控部應將認定結果通知相關責任人,相關責任人有不同意見的，可在接到通知兩周內向風險控制委員會提出申訴。風險控制委員會經(jīng)研究，認為申訴理由或依據(jù)充分、可信的,應當調整認定結果，否則維持原認定結果。第七條責任人處理對不良資產(chǎn)形成負有責任的人員，根據(jù)責任類型及責任大小,責成人力資源部應給予相應的處理：1、訓誡談話；2、警告；3、通報批評；4、停發(fā)部分或全部獎金;5、調低工資檔次；6、調離崗位；7、待崗；8、限制提拔使用；9、限期調離或責令引咎辭職；10、免職或解除勞動合同。第八條對于不良資產(chǎn)形成后積極采取措施并有效化解