某集團公司財務(wù)管理制度大全詳章

目錄第一章總則第二章財務(wù)管理與會計核算體系第三章財務(wù)計劃管理第四章資金管理第五章固定資產(chǎn)管理第六章低值易耗品及印刷品管理第七章費用開支管理第八章財務(wù)開支的控制及審批權(quán)限第九章物資采購管理第十章合同管理第十一章關(guān)于處理會計核算若干問題的規(guī)定第十二章財務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范第十三章財務(wù)工作交接及其檔案管理第十四章附則婦相關(guān)補充規(guī)閘定：那關(guān)于明確收咽款過程當(dāng)中錯的幾個特殊憶問題的通知世采購部物資節(jié)采購發(fā)票管扮理的暫行辦攪法累關(guān)于明確物多流單據(jù)流程蜻及相關(guān)工作芹的通知旱財務(wù)部單據(jù)微流程變動通底知兵第一章總浸則善第一條勤為提高公震司及控股成避員企業(yè)財務(wù)啦管理與會計羞核算水平，湖逐步實現(xiàn)規(guī)貌范化、制度味化、信息化恨的科學(xué)管理劉，達到對經(jīng)漲濟活動及收銅支全過程實莫行有效監(jiān)控仍，同時提高兇財務(wù)運作效易率的目的。秘依據(jù)《中華賽人民共和國鉤會計法》、胸《中華人民內(nèi)共和國公司辮法》、《企裳業(yè)會計制度炊》、《企業(yè)魔會計準(zhǔn)則》除以及其他相裹關(guān)法規(guī)，結(jié)屢合公司的特輸點和管理要跌求制定本制欄度。凳第二條宴本制度制疏定的原則和非宗旨是：改齒制先行、規(guī)繞范管理、穩(wěn)澡健高效、量望入為出。充垮分調(diào)動全員少積極性、創(chuàng)嚴(yán)造性，力求攝最合理、最輩有效地利用響一切資源，撥用最少的物圾化勞動及活果勞動，獲取爛最大的經(jīng)濟遇效益及社會邊效益。使全輸體企業(yè)不斷展發(fā)展壯大。遵第三條誕本制度是牢公司及控股嫁成員企業(yè)在處經(jīng)濟活動中榴的財務(wù)管理餅與會計核算何的總綱，適序用于全體企晌業(yè)。令第四條卸本制度經(jīng)拍必要的程序縱討論通過后幸，自年酬月日起施勞行，原有相吼關(guān)制度與本釀制度不符或菜有抵觸部分痛同時廢止。集本制度由董饞事長簽署轉(zhuǎn)倒發(fā)總經(jīng)理執(zhí)蝴行，并授權(quán)弄財務(wù)部負責(zé)協(xié)具體解釋。狼第二章財團務(wù)管理與會宰計核算體制供第五條講公司及控詳股成員企業(yè)藝財務(wù)體制實掛行：越級任尸免、雙線考恒核;垂直管渣理、分級運含作;賬款分臉管、相互監(jiān)會控的財務(wù)管夕理與會計核恩算機制。罵第六條蠻財務(wù)管理外與會計核算稠組織架構(gòu)圖清遷財務(wù)經(jīng)扛理瀉(一)僚、改制期間悄財務(wù)組織架閣構(gòu)圖針成本會等、應(yīng)收會計療、應(yīng)付會計鐮、出納員、到成本會計、桿應(yīng)收會計、升應(yīng)付會計、動出納員、財販務(wù)會計、管廚理會計、出蟲納員、財務(wù)呆會計、文秘大員、會計主姑管、會計主尋管、會計主撤管、內(nèi)賬D題賬、A賬、鹿B賬、C賬梨、倉庫升(二)尊各崗位職責(zé)廉：秋拒一、財務(wù)經(jīng)赴理(經(jīng)理)種崗位職責(zé)：炎(一)盆崗位名稱嘴：財務(wù)經(jīng)理山(經(jīng)理)亡(二)蛋直接上級只：公司(公縮司)總經(jīng)理議、董事會御直接下辱級：財務(wù)主蜂管(財務(wù)部洞長)瘋(三)橋本職工作介：負責(zé)公司壯及子公司財豐和物的管理久工作吹(四)廈直接責(zé)任雕：止(1)沫在總經(jīng)理領(lǐng)崖導(dǎo)下全面負厘責(zé)公司的財仰務(wù)管理工作喜;繼(2)剪編制各項目竟預(yù)算、財務(wù)車收支計劃、該信貸融資計襲劃，擬訂資庸金籌措和使貿(mào)用方案，開時辟財源，有娘效地使用資耽金;暖(3)助監(jiān)督公司財覆務(wù)計劃的執(zhí)著行\(zhòng)決算\皮預(yù)算外資金傅收支與財務(wù)抓收支有關(guān)的辛各項經(jīng)濟活貝動及其經(jīng)濟該效益;屠(4)野建立健全經(jīng)楊濟核算制度蜻，利用財務(wù)纏會計資料進攀行經(jīng)濟活動浴分析;釣(5)快參加總經(jīng)理杰日常經(jīng)營管齊理工作會議丹，參與經(jīng)營恨決策，審查廢或參與擬定賽經(jīng)濟合同或奇其它經(jīng)濟文紅件;殿(6)陸協(xié)調(diào)財務(wù)部項與各子公司燥的關(guān)系，正辱確處理銀行吉、稅務(wù)部門擺關(guān)系;警(7)皇及時與財務(wù)辱部人員溝通莖，不斷提高域財務(wù)人員的賺素質(zhì)及公司伐的財務(wù)管理份水平，督促悠檢查財務(wù)部摟人員業(yè)務(wù)工月作和公司財震務(wù)核算，嚴(yán)瓦格考核，并逃做好檢查記翠錄，提出整鳥改意見。鑒(8)渴財務(wù)部與子梁公司負責(zé)人送定期召開例嗓會,對本公閃司經(jīng)濟活動鞠進行檢查和罩分析,一經(jīng)序發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)蜓節(jié),及時采備取措施,妥饞善處理解決案;會(9)識審核公司財吹務(wù)報告及稅船務(wù)報告，簽如發(fā)材料、設(shè)宋備、費用等禽資金的收支土，確認后進萌行。另協(xié)調(diào)抄與其他單位鋸的資金往來消與結(jié)算?；j(10芒)定期收集尚公司與子公欺司：會計月踏結(jié)報表、財燙務(wù)分析報告我、進行分析腥整改處理、欣有向總經(jīng)理球匯報情況。孝(11艙)合理分配追會計部門的乏人員的工作自。妹(12丟)承辦公司爐領(lǐng)導(dǎo)交辦的蝶其他工作;蛇言二、財務(wù)胖管理中心財隔務(wù)主管(部滴長)崗位描尾述扶(一)越崗位名稱茂：財務(wù)主管燥(部長)換(二)漏直接上級晴：財務(wù)經(jīng)理侵(三)暈直接下級皺：財務(wù)中心印職員隙(四)令主要職責(zé)償(1)領(lǐng)具體執(zhí)行有漸關(guān)財務(wù)制度咽，帶領(lǐng)財務(wù)薪部人員完成振公司的日常坊工作;逗(2)瞧按照經(jīng)濟核范算原則,定劣期檢查,分億析公司財務(wù)般、成本、費被用和利潤的祖執(zhí)行情況，秘挖掘增收節(jié)霧支潛力，考港核資金使用芳的效果，督壤促本公司有禽關(guān)部門降低振消耗、節(jié)約量費用、提高茄經(jīng)濟效益，唉及時向公司質(zhì)提出合理化湯建議，當(dāng)好殺公司參謀;勇(3)森詳細審核財閃務(wù)會計每張柏憑證、有關(guān)擇的內(nèi)容、數(shù)勤字、金額、豪期限、應(yīng)收盈應(yīng)付、手續(xù)槐等是否準(zhǔn)確符無誤,簽名元確認無誤才雹安排會計過櫻帳;局(4)雖負責(zé)各項目皺的帳總體策博劃設(shè)帳、安沫排處理報表務(wù),另在規(guī)定寄的時間內(nèi)上季交國家有關(guān)魔部門要求上路報的資料：華(包括報稅醉、納稅資料幅、統(tǒng)計資料宣等);傻(5)具查閱了解公拔司財務(wù)的計攻劃資料、合再同和其他有著關(guān)經(jīng)濟資料潑，糾正財務(wù)構(gòu)中的差錯弊篇端，規(guī)范公凳司的經(jīng)濟行姻為;喜(6)祥協(xié)助財務(wù)經(jīng)艘理辦理：融座資、評估、否信貸、辦證覽等業(yè)務(wù);樓(7)與完成總經(jīng)理心與財務(wù)經(jīng)理叨交付的其他獵工作。返疏四、成本會弱計崗位職責(zé)渡(一)債、崗位名稱莖：成本會計由(二)針、直接上級耐：財務(wù)主管肆(部長)質(zhì)(三)利、本職工作受：成本核算寺(四)圖、直接職責(zé)聚：黨(1)峽成本核算抱資料的收集降(材料、人斤工、工時、黃費用)麻(2)績各部門相淚關(guān)報表的收島集與審核長(3)槳固定資產(chǎn)駛管理與相關(guān)廈憑證的填制蘿(4)識費用項目居控制與相關(guān)祝憑證的填制補(5)老每月成本帥核算、相關(guān)可憑證的填制臺及成本資料龜?shù)难b訂饑(6)填編制會計敗報表但(7)懶跟蹤成本叨核算相關(guān)環(huán)鑄節(jié)數(shù)據(jù)處理長(8)煙完成其他改日常相關(guān)會勻計工作堵膠五、材料會仍計崗位職責(zé)捏(一)布、崗位名稱爬：材料會計公(二)鋸、直接上級捐：財務(wù)主管墓(部長)黎(三)洲、本職工作址：應(yīng)付帳尊款的管理、詢材料核算部(四)接、直接責(zé)任墨：弊1、秤材料進倉復(fù)氏核及發(fā)票的員簽收。貍2、鎮(zhèn)材料收入記西賬。葛3、拖月結(jié)供應(yīng)商覽對賬及結(jié)算修。盾4、三月底與倉庫戴、采購的對臣結(jié)賬，確保竟準(zhǔn)確、無誤啞、數(shù)據(jù)一致陽5、紙確保庫存信笑息的準(zhǔn)確、紫及時;慧6、郵采購部下來來的供應(yīng)商付很款計劃及時擾整理報送上冠級審批揚7、谷財務(wù)主管交毀待的其他工夫作。油捉六、應(yīng)收會元計崗位職責(zé)妹(一)晌、崗位名稱勾：應(yīng)收會計婆(二)售、直接上級侮：財務(wù)主管托(部長)扯(三)粥、本職工作懷：應(yīng)收帳款縱的追收、業(yè)注戶往來帳核量對、發(fā)貨單恒裝訂、錄入閃，空白單保換管礦(四)兆、直接責(zé)任瓦：溉1、眼領(lǐng)取出倉單墊交營業(yè)中心憑領(lǐng)用;尸2、辭收取送貨單域，登記入帳禮;謀3、盡每天早上9戲點收昨天的乘貨物放行條缺，核對;金4、捉憑發(fā)貨單入受銷售帳，(舊97，用友抬，手工帳三溪套)糞5、累對帳，編制陷報表：每月赴5號前，編倦制對帳單，耗電腦帳齡分韻析報表，銷窮售月報表;更6、屑單據(jù)保管，壯整理單據(jù)，流裝訂成冊，熄歸檔保管;箭7、階審核收款單捧據(jù)，監(jiān)督收踏款情況。抽8、琴協(xié)助追收貨轟款;成9、野財務(wù)主管交透辦的其他相撓關(guān)事務(wù)賣滔七、出納崗德位職責(zé)燃(一)胞、崗位名稱片：出納酒(二)資、直接上級厘：財務(wù)主管技(部長)凈(三)仰、本職工作伴：日常收付脾、銀行結(jié)算稍、資金調(diào)撥揮、銀行信貸跨手續(xù)忠(四)播、直接職責(zé)瑞：還(1)顏認真執(zhí)行滴現(xiàn)金管理制駐度;宣(2)燙處理現(xiàn)金降收付和銀行守結(jié)算業(yè)務(wù)，絹貨款要及時寨存繳銀行，帳不準(zhǔn)挪用現(xiàn)倘金和“白單猛抵庫”“制不準(zhǔn)簽發(fā)”?！翱疹^支票平”;睜(3)壟一切結(jié)算課業(yè)務(wù)(包括翅銀行存款、裳現(xiàn)金)都必晌需按照財務(wù)只規(guī)定以及開夾支范圍、內(nèi)脹容、標(biāo)準(zhǔn)辦杜理，不得弄申虛作假，打桂埋伏，做到屯日清月結(jié)、鏟帳目清楚，括并逐日、逐暴筆地登記現(xiàn)頂金銀行存款誰計算機日記茂帳;透(4)鋪管理好蓋摩有公司財務(wù)頭章的所有憑瘦據(jù)及有價證木券;貪(5)何協(xié)助有關(guān)階部門積極追嶄收貨款及欠股款，加快資謠金回籠和周咽轉(zhuǎn)使用;乳(6)嫁堅持結(jié)算售原則，必需模做好下列三蹦條：1.錢炸貨兩訖;2獵維護購銷雙焰方正當(dāng)權(quán)益得;3銀行不舟予墊款;益(7)芳協(xié)助主管現(xiàn)會計辦理借裕貸款手續(xù)并休記錄清楚;假(8)褲建立健全勺現(xiàn)金出納各叔種賬目，嚴(yán)苗格審核現(xiàn)金女收付過程;旁(9)零嚴(yán)格支票篇管理制度，或編制支票使哀用手續(xù)，使輛用支票須經(jīng)芽財務(wù)經(jīng)理簽鉗字后，方可狼生效。才融八、財務(wù)鍵文員崗位職鑒責(zé)博(一)呢、崗位名稱薯：文秘員娘(二)允、直接上級許：財務(wù)經(jīng)理缸(三)圾、本職工作趟：報銷單證屋初審、內(nèi)部母文件收發(fā)、避會計檔案管艱理饞(四)溫、直接職責(zé)腫：區(qū)1、峰財務(wù)文書、發(fā)賬表的打印洽呈報，財務(wù)容制度、規(guī)定宗和通知的收興發(fā)傳達，財詠務(wù)例會等會戶議涉紀(jì)要處廣理工作;紐2、霧財務(wù)管理制迎度、會計核狠算制度，會皂計憑證、賬肆薄、報表存震檔、保管、弟借閱工私作;林3、協(xié)憂助主管會計邁開展其他事困務(wù)工作;尺4、代蝕表財務(wù)部對旋公司內(nèi)、外治聯(lián)絡(luò)工作;獅5、完根成財務(wù)經(jīng)理幣、主管會計樸交辦的其他震工作。提出不問題及改進壺工作的措施冷建議臥盈九、辦稅會械計崗位職責(zé)自(一)足、崗位名稱珍：稅務(wù)會計胃(二)無、直接上級公：財務(wù)主管仿(部長)沖(三)釘、本職工作展：開具發(fā)票手、報稅、辦填理所有涉稅壓事項恥(四)誦、直接職責(zé)權(quán)：豐1.負賺責(zé)購買、填寸開、核銷發(fā)塌票，匯總開術(shù)票資料進行榴抄稅。魯2.錄戚入當(dāng)月開票藏對應(yīng)出倉單巷的產(chǎn)品明細垃，交成本會尺計核算。顛3.負驢責(zé)抵扣聯(lián)認獲證數(shù)據(jù)錄入士，月底進行絹進項發(fā)票后毯臺認證?；@4.填只制相關(guān)科目氣的會計憑證懲。宵5.計賄算各類稅金旗，填列稅務(wù)紋報表進行納呈稅申報。騙6.及抵時向主管傳鈴達稅務(wù)信息叉及資料。定7.將娃要負責(zé)“免富、抵、退“項稅管理系剝統(tǒng)，辦理出砍口退稅備案荷、申報退稅脾事項。銅慨第七條財守務(wù)組織隸屬定關(guān)系：夸1、芒財務(wù)經(jīng)理：符行政上接受手總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)忠;財務(wù)結(jié)果攏及業(yè)務(wù)上為功董事會(局憲)負責(zé)。在善經(jīng)營管理、演企業(yè)管理上重為總經(jīng)理和勉董事長當(dāng)好納參謀，為改纖制上市承擔(dān)蜜改制策劃職們責(zé)，對整個水經(jīng)營過程及色其結(jié)果、財拆務(wù)收支、預(yù)涉(決)算進勢行總的控制書和監(jiān)督。峽2、悶財務(wù)主管：間財務(wù)管理與螺會計核算均次對財務(wù)經(jīng)理皂負責(zé)，財務(wù)呆結(jié)果首先接緩受財務(wù)經(jīng)理炕的檢查、指架導(dǎo)與管理。隱日常業(yè)務(wù)負粘責(zé)總賬、報駱表、分析;口并檢查屬下奮工作，處理里日常財務(wù)事歇務(wù)。君3、犧財務(wù)一般會餡計：隸屬于額財務(wù)主管會本計管理，嚴(yán)餃格按財會制粉度及崗位責(zé)金任明細分工度，處理各自壁崗位工作。剛心第八條各冬級財務(wù)人員貼的任免權(quán)叔下列職啞位人員由董企事長、總經(jīng)籃理和財務(wù)經(jīng)泊理分別決定甚任免，統(tǒng)一籮由企業(yè)人力格資源部下發(fā)執(zhí)任免通知：姨①、財燒務(wù)經(jīng)理由董娛事會決定任吹免，董事長家簽發(fā)任免通群知;總經(jīng)理烘對其任免有闖建議權(quán);飯②、主佩管會計、倉負庫主管由總呼經(jīng)辦決定任卸免，總經(jīng)理淘簽發(fā)任免通陰知;財務(wù)經(jīng)斗理對其任免盟有提名、考少核、錄用建棍議權(quán);暗③、一恒般會計員、帳出納員由財球務(wù)經(jīng)理決定扣任免，總經(jīng)票理簽發(fā)任免妻通知;主管相會計對其任猶免有提名、赴考核、錄用橡建議權(quán);陰全第九條對脈各級財務(wù)人現(xiàn)員的考核評忍估權(quán)已1、府企業(yè)財務(wù)部爆經(jīng)理、副經(jīng)機理、經(jīng)理助箱理的任職和綁工作情況由軍控股財務(wù)部撇和本企業(yè)總纏經(jīng)理分別組帝織考評;日痰常工作的獎晌懲由本企業(yè)求總經(jīng)理決定付并施行，但毒董事長對其割錯誤的獎懲賺可隨時進行句修正，重大問的獎懲需要擊董事會或董虛事長決定，淹董事會對任稿何一級給予認企業(yè)財務(wù)負償責(zé)人的錯誤泳獎懲都可隨鉛時進行修正嚷。趕2、副控股公司其臂他財務(wù)人員孝的任職和工浸作情況由控綢股財務(wù)經(jīng)理驚組織考評;牲日常性的工誤作獎懲可由屯控股財務(wù)經(jīng)襖理決定并施柔行，重大的腳獎懲由董事靜長決定。輝3、脫企業(yè)其他財艷務(wù)人員的任予職和工作情辱況由本企業(yè)揮和控股財務(wù)風(fēng)部共同進行鋤考評;日常泛性的工作獎估懲由本企業(yè)蹈財務(wù)經(jīng)理依隸據(jù)有關(guān)規(guī)定懸決定并施行離，重大的獎甚懲由本企業(yè)筋總經(jīng)理決定慨，董事長對陣各級財務(wù)人暈員的錯誤獎偽懲隨時可進備行修正。鳴4、財務(wù)享除履行財務(wù)跑部門的基本畫職能外，還壇需對各控股洪企業(yè)的財務(wù)娘管理工作進縮行指導(dǎo)、監(jiān)嘗督、檢查，杰并定期組織趣財務(wù)人員分究期分批進行解品德品質(zhì)、費專業(yè)技能、艦業(yè)務(wù)流程培杰訓(xùn)。伸5、上述擱對各級財務(wù)柔人員的考評奪，由企業(yè)總井經(jīng)辦和人力含資源部與財頑務(wù)部，共同獲對其進行考偉核，評估與豪培訓(xùn)。雪第三章財教務(wù)計劃管理山計劃管播理是企業(yè)管乏理活動的重枯要組成部分深，也是確保緒控股公司既兆能靈活高效尼地運作，又零能有效監(jiān)督誤和控制的重阿要手段，經(jīng)丹營計劃及財惱務(wù)收支計劃火是計劃管理葬的核心部分慰，因此，控陜股公司及子休公司必須加正強財務(wù)計劃青管理。差控股公任司及子公司繳需編制的財謹(jǐn)務(wù)計劃主要涌有年度財務(wù)生預(yù)算和月度潤財務(wù)計劃。動蹦第十條年鉤度財務(wù)預(yù)算規(guī)的編制鉛1、翁控股公司及綱子公司均應(yīng)攜根據(jù)其年度混經(jīng)營計劃和絕工作計劃以旱及上一年度穴財務(wù)預(yù)算的亭執(zhí)行情況和蛾當(dāng)時內(nèi)部外傳部的經(jīng)濟環(huán)脊境編制新年傭度的財務(wù)預(yù)切算。么2、哄年度財務(wù)預(yù)鉆算的內(nèi)容：餃編制程序和并時間?？毓沙蠊驹诰幹苿蚰甓蓉攧?wù)預(yù)商算時必須以針穩(wěn)健謹(jǐn)慎的智態(tài)度，做到赴量力而行，帳量入為出，沿收支平衡，芹略有節(jié)余，介力求降低經(jīng)桑營風(fēng)險、財紡務(wù)風(fēng)險。對彩一些規(guī)模較閃大的投資項服目可作計劃作外單列，但包必須落實融柄資計劃后方崇可進行。鎖叔第十一條克月度計劃的鍵編制務(wù)根據(jù)上戶月的經(jīng)營情屈況和上月計睜劃的執(zhí)行情狂況進行綜合社分析，并以友年度經(jīng)營計葛劃和財務(wù)預(yù)蛛算為基礎(chǔ)，住編制當(dāng)月計念劃。橋1、您月度計劃包變括以下幾項腰：臨①、資膜金收支計劃原;細②、物案料(物品)皂采購計劃;黑③、物千料(物品)純領(lǐng)用計劃。令2、拾月度計劃編吧制的程序東①、企側(cè)業(yè)的資金計探劃由本企業(yè)膛財務(wù)編制出怖方案，經(jīng)本由企業(yè)總經(jīng)理錯審核同意后元于當(dāng)月3日晴前送控股財雄務(wù)部，經(jīng)控殺股財務(wù)經(jīng)理槽和資金經(jīng)理描合審后送常普務(wù)副總裁批寧準(zhǔn)執(zhí)行，并爺抄報總裁備踩案;控股資爬金收支計劃甚由控股財務(wù)園經(jīng)理與資金怪經(jīng)理共同擬鼻定方案，于酸當(dāng)月5日前慘送常務(wù)副總伏裁審核后報質(zhì)總裁于8日生前批準(zhǔn)執(zhí)行壁，并抄報董頭事局備案。?、?、企史業(yè)的物料、搏物品采購計招劃由采購負蟻責(zé)人根據(jù)本招月的生產(chǎn)計種劃和庫存情勁況編制當(dāng)月代的采購計劃雖，于當(dāng)月3頃日前送財務(wù)眾經(jīng)理(經(jīng)理輝)審核后報冒總經(jīng)理批準(zhǔn)軌執(zhí)行?？毓少惞镜奈锲夫灢少徲媱澯晌隹偛棉k根據(jù)偏各部門的申殺請和需要編媽制采購計劃桃送財務(wù)經(jīng)理類審核后報總?cè)啦门鷾?zhǔn)執(zhí)行告并備案。責(zé)③、企尤業(yè)本月物料勺(物品)的工領(lǐng)用，均須秋使用部門于乳上月20日士前報財務(wù)部謎，經(jīng)財務(wù)經(jīng)暑理(經(jīng)理)蜻審核同意后串報總經(jīng)理批延準(zhǔn)后執(zhí)行。肆控股公司同扁期由各部門末匯總送總裁設(shè)辦審理匯總德，送控股財丈務(wù)經(jīng)理審核閃同意后，報甲總裁批準(zhǔn)后尿執(zhí)行。冬④、物勺料(物品)寨的庫存應(yīng)努膊力向最低儲平存量或零庫梁存的管理目梨標(biāo)靠攏，不蘋能實現(xiàn)零庫倘存時，也應(yīng)生追求最合理溜的庫存量，鮮以核定儲備挺資金定額。尖庫存量的核鼻定由財務(wù)部桌牽頭，組織公生產(chǎn)主管、尋倉庫主管、悄營銷主管、抵采購主管共恩同研究，制測定方案交總搏經(jīng)理批準(zhǔn)后士執(zhí)行。孩3、初計劃的實施勇管理討①、根杜據(jù)年度經(jīng)營告預(yù)算和財務(wù)貸收支預(yù)算，輸給多經(jīng)營部洽門下達經(jīng)營涼指標(biāo)，同時券對各部門下栽達費用控制花指標(biāo)，與各譯部門的崗位枕目標(biāo)管理和斗效益工資發(fā)裙放結(jié)合起來抱，實行責(zé)、擦權(quán)、利互為翠一體，獎懲牲分明。經(jīng)②、每謝月初必須對勸上月的計劃肺執(zhí)行情況進題行分析比較你，對各指標(biāo)沒的執(zhí)行結(jié)果華闡明原因，斑并提出本月蔽計劃實施所鼓采取的措施樓，編制計劃螞執(zhí)行報告。堂4、計討劃及其執(zhí)行太結(jié)果的上報從和審計會①、年姓度結(jié)算：年秩終控股公司昆及子公司將而本年度的經(jīng)受營預(yù)算和財麗務(wù)收支預(yù)算震中的各項計務(wù)劃指標(biāo)與執(zhí)晉行結(jié)果進行水比較，并用釋文字作出說劉明，形成本恐年度結(jié)算報救告，于下年細度元月15舊日前送控股蹦財務(wù)部，控葛股審計專員培室?？毓韶斂梽?wù)部在元月纖25日前完找成控股公司厲年度結(jié)算報膀告，送達總丹裁及董事局蓄;審計專員恩室需在元月礎(chǔ)31日前對肥各企業(yè)上年即度的經(jīng)營結(jié)恩果審計完畢秤，并報總裁漢及董事局。剖②、月備度報表：癥A、沈月度會計報袋表內(nèi)容包括頑資產(chǎn)負債表裂、損益表、算本期經(jīng)營預(yù)揚算執(zhí)行情況泡表、經(jīng)營收斃入明細表、糊成本計算明赴細表、管理打費用明細表僑、銷售費用醉明細表、應(yīng)惕收賬款明細氏表、應(yīng)付賬壩款明細表、材產(chǎn)成品庫存梨明細表、發(fā)為出商品明細吧表、輔助報角表、財務(wù)情儀況說明書等鋤文字分析材脆料。菊B、攏企業(yè)每月的蒸會計報表應(yīng)三于次月8日軟前一式四份澆分別報送：御董事長、控辱股財務(wù)部、面審計專員室閥、總經(jīng)理。擠對外稅務(wù)局伏、銀行、政瞧府機構(gòu)等部汗門于10日嶼前報送資產(chǎn)斤負債表和損仁益表(年報見加多現(xiàn)金流棉量表);控柳股公司報表都于10日前模匯總上報總胃裁和董事局釣。奸C、歪本月資金計哨劃表和上月箭的資金計劃玻執(zhí)行報表內(nèi)糕容包括：上利月資金結(jié)余榴、當(dāng)月的資苗金來源(本境月銷售資金甜收入、應(yīng)收皂賬款及預(yù)收屠賬款收入、悟借入籌措資景金等)、資恐金使用(購愁貨物料款、漿在建修建開喉支、人工工丘資、管理費雙用、財務(wù)費摸用、銷售費牽用、歸還借仇入籌措資金馬等資金去向飛)本月資金股結(jié)余。冊D、生本月資金計講劃和上月資都金計劃執(zhí)行顫情況，于次款月8日前同城期按程序完污成。子公司扭上報的月度伐資金計劃，很經(jīng)控股公司脊審核批準(zhǔn)后漏，必須嚴(yán)格汗按計劃執(zhí)行液。差第四章資關(guān)金管理敲袍第十二條撒貨幣資金的絡(luò)管理至1、述控股及子公償司的庫存現(xiàn)侮金限額為1表0000元是，超過限額都部分當(dāng)天存襯入銀行，特徑殊需要超出嚼限額的必須想經(jīng)財務(wù)經(jīng)理粱(經(jīng)理)批責(zé)準(zhǔn)，并采取浩特別措施確大?，F(xiàn)款安全項。但任何情心況下不得超晉過2000沾0元，如有珍超過的必須鬧經(jīng)資金經(jīng)理炮批準(zhǔn)，并采四取特別措施衰確保安全，谷做到萬無一示失。嬌2、躍必須加強對墓?fàn)I業(yè)現(xiàn)金收蔥入的管理，逼不得從營業(yè)隆部門收入的器現(xiàn)金中直接晝開支、挪用陳現(xiàn)金、坐支遭現(xiàn)金，原則排上特殊情況希30000最元以內(nèi)必須浸經(jīng)資金經(jīng)理鬧和本企業(yè)總摘經(jīng)理共同批遇準(zhǔn)，超過部伏分必須經(jīng)總善裁批準(zhǔn)。煮3、濃個人因公借載款管理擦①、皺嚴(yán)格控制借肢款，因業(yè)務(wù)違需要長期借森用備用金的浸，應(yīng)嚴(yán)格控誰制范圍和限氧額，一人借況用累計金額捏在3000服元以內(nèi)的，滲企業(yè)由總經(jīng)榴理批準(zhǔn)，批堤準(zhǔn)后由財務(wù)婆部控制，原樹則上舊賬不他報，新賬不逆借，借款限充額不得超出類本人一個月者的工資總額那。雀②、樸所有個人因均公借款均需腫統(tǒng)一使用專昨用借款借據(jù)僻。在辦理還尺款手續(xù)時，喚由財務(wù)部出堤納員開啟有伙財務(wù)專用章雅的收款收據(jù)相，會計員同菊時填制收款廚憑證，詳細悅列明還款時沫間、金額和挖經(jīng)收人等事壘項。股4、嶼合理控制現(xiàn)竭金支付的范鍋圍和限額江①、樣現(xiàn)金支付的喘范圍：鳴A、裁支付給職工鳳的工資、獎軍金、津貼、眾福利費等款胖項;雷B、散支付給城鄉(xiāng)且居民個人勞綿動報酬費，運(如搬運費夾、其他服務(wù)剛費);宿C、衡支付出差人快員必須隨身趁攜帶的差旅附費;玻D、辛1000元而以下的零星玩支出，以及蝕必須用現(xiàn)金棚支付的其他凝支出。雞②、鏟現(xiàn)金支付的密限額及審批釀權(quán)限：支付茶業(yè)務(wù)款項給沿公司外的單狐位或個人金著額超過10返00元的，閥原則上需采床用轉(zhuǎn)賬方式?；颥F(xiàn)金支票焦付款，不予瓶現(xiàn)金支付。創(chuàng)特殊情況如灣有限額規(guī)定戚的，按各級耽審批權(quán)限規(guī)食定執(zhí)行。(浴后補)劑5、伸現(xiàn)金付款的擋手續(xù)和規(guī)定駐①、破在收付現(xiàn)金側(cè)時必須認真垮詳細審查現(xiàn)埋金收付憑證搏是否符合規(guī)幼定，包括：秘開支標(biāo)準(zhǔn)，碧主管人員審貝核、財務(wù)部盡復(fù)核、經(jīng)辦屑人和證明人喂簽章，憑證番是否齊全、槳合法，付款肌批準(zhǔn)人的權(quán)閱限是否生效長等。否②、云所收付的現(xiàn)呆金必須認真廳清點，既要廟點大數(shù)也要蝴點小數(shù)。吉③、彼要支付現(xiàn)金蟻前，必須復(fù)罪核用款批準(zhǔn)姻手續(xù)，報銷角單據(jù)和報批地手續(xù)，具備昌合符規(guī)定的鐘手續(xù)和憑證史后才予以付蛛款。凡收付衛(wèi)現(xiàn)金，必須禽一律開具憑洲證，并在發(fā)請票，收付款火單據(jù)或原始惱憑證上加蓋記“現(xiàn)金收訖京”，“現(xiàn)金蹲付訖”字餐樣的戳記。肅出納人員還結(jié)必須及時根頓據(jù)憑證記賬直，盡快使用鹽電腦記載現(xiàn)巖金日記賬。稱④、衰支付現(xiàn)金時占原則上由收背款人當(dāng)面簽吧收，否則需猶有收款人的遮有效委托書候方能代收代最轉(zhuǎn)。為避免季嫌疑，原則樓上本公司經(jīng)哪辦人不得接盟受委托。率⑤、爛出納人員必獅須每天核對鳥現(xiàn)金數(shù)額，尾檢查庫存現(xiàn)衣金情況，要臺保證現(xiàn)金的蕩賬存與實際已庫存相符，仗嚴(yán)禁以白條加抵充庫存，祥嚴(yán)禁挪用庫屠存現(xiàn)金。會熊計人員應(yīng)定頓期檢查出納蜜的庫存現(xiàn)金犧是否與賬存訂相符。發(fā)現(xiàn)唯庫存現(xiàn)金的肺長余或短缺瓦，應(yīng)立即作淹出記錄，及斜時查明原因倡并向領(lǐng)導(dǎo)報精告。妹⑥、含存取現(xiàn)金時突，要注意安身全，存取余擊額在100冤00元以上斥的必須由財疏務(wù)經(jīng)理(經(jīng)程理)派人陪墾同前往，2很0000元詳以上的必須愚由單位派車揮前往，無車船輛提供時不誦得辦理存取捏款。由于疏身忽被偷搶的猛，由有關(guān)人駐員承擔(dān)損失渠。問街第十三條醉銀行存款的毛管理記1、滋凡公司開設(shè)奉的銀行賬戶藥，嚴(yán)禁以私稻人名義開設(shè)弓，切防出現(xiàn)束漏洞。矮①、竿凡公司開設(shè)睛的銀行基本飽結(jié)算支票賬毛戶，報控股輩財務(wù)部和資辨金經(jīng)理批準(zhǔn)醋后開設(shè)，已沈開設(shè)的須報與控股財務(wù)部尋備案。品②、野公司確因業(yè)紋務(wù)需要，須傭以私人名義糊開設(shè)的銀行渡賬戶，須公束司申請，報狡請董事長聯(lián)元批后方能開賄設(shè)，并應(yīng)切約實做到賬款覺分人管理，鐵達到相互監(jiān)足控的目的。怠2、鎖送存銀行的果款項，應(yīng)填夜制“繳款單株”，連同現(xiàn)繞金或轉(zhuǎn)賬憑鐮證等送存銀綿行，并將“測繳款單”或析“銀行收款申通知”據(jù)以撇登記入賬。巨3、剖到銀行提取技款項或轉(zhuǎn)出啦款項時，應(yīng)竹開出“現(xiàn)金裹支票”或其底他結(jié)算憑證帆，并及時根報據(jù)支票存根條，結(jié)算憑證基付款聯(lián)登記畢入賬。費4、徑出納人員不概得簽發(fā)空白焦支票。為方特便外出采購箱等工作，準(zhǔn)番許領(lǐng)用半空鋸白結(jié)算支票月，但必須填盲寫日期，受汗票單位全稱拒、用途，只容空出金額欄抵，并注明最追高限額。同訊時。一個人幕領(lǐng)用的支票虛不得超過兩患張。凡領(lǐng)用甘半空白支票是者必須在辦桂完事后回到萍公司的第二膏天即報賬。貞所有期票統(tǒng)干一由出納員帥收簽保管，騾并與資金經(jīng)熄理做好日報沿工作。抵5、兔出納人員應(yīng)對定期與銀行考核對存款，火每月至少核咐對一次，在狼接到銀行對柄賬單后，應(yīng)蠢逐筆核對借斤貸發(fā)生額和曾余額。發(fā)現(xiàn)始記賬錯誤，溝要立更正。憂屬于銀行的閥差錯，要及統(tǒng)時通知銀行候更正。發(fā)現(xiàn)調(diào)未達賬款，蹄應(yīng)編制“銀加行存款余款隸調(diào)節(jié)表”。針對未達賬款檔應(yīng)加強管理咱，備查登記氏，如發(fā)現(xiàn)有然上月未達賬地款本月未有妖記錄，財務(wù)持主管應(yīng)認真聾查明原因及握時處理。農(nóng)6、圖各成員企業(yè)管對收付款項煮的結(jié)算，要替依據(jù)《票據(jù)陷法》、《銀懶行結(jié)算管理盛辦法》等相貓關(guān)制度并結(jié)偶合自己的實槽際情況制定挽一種或幾種總結(jié)算方法，嘆對實施的結(jié)凈算方法要有戲詳細的操作走程序，以保布證企業(yè)財產(chǎn)弟和資金的安綢全完整。對囑水電費、郵旦電費、保險窩費不準(zhǔn)與銀榮行簽訂長期閑委托自動劃康賬協(xié)議，必府須按期支付龜。經(jīng)辦人違稈反操作規(guī)定救而造成的損互失，一律由驢經(jīng)辦人承擔(dān)扔?？?、器凡企業(yè)行為丈所發(fā)生的一嬌切收支均由芒財務(wù)統(tǒng)一收究付，任何部吹門和個人均燕不得擅自收嫩付(包括員蛛工各種按金旺、處罰款等鮮)。呢8、牲外匯收入管最理。一切外陳匯收入歸公做司所有，任磁何人不得私慨自換取。當(dāng)汪付款人經(jīng)外壟幣結(jié)算時，萍兌換率經(jīng)資仁金經(jīng)理核準(zhǔn)德。泡9、歷公司對外舉舅債管理。公昨司確因業(yè)務(wù)迷發(fā)展需要或獨資金臨時短額缺，須對外得借款時，由沒公司提出申冤請報董事長毅批準(zhǔn)后，方驢可借款。晉10、下各種有價胳證券、支票封、印鑒管理楚：有價證券匠由現(xiàn)納員專像人保管，由烤會計員核對巾并做好備查膏簿。支票管蟻理由出納員披每日登記支憂票收支備查家簿，其支票搭存根聯(lián)或廢豬作支票均應(yīng)鏡保存，不得捏廢棄撕毀;融印鑒保管由鎮(zhèn)資金經(jīng)理和討出納員分項櫻管理，堅持縣“印鑒分開協(xié)、賬款分管峽”原則。潛填寫支頓票要規(guī)范、舌整潔、清晰蒸，記錄錯誤悶應(yīng)按規(guī)定的及會計更正方舊法進行更正蝕。其他事宜挪按《財務(wù)部種崗位責(zé)任制格》和《企業(yè)沫會計制度》下執(zhí)行。奔第五章固乘定資產(chǎn)管理膚磁固定資產(chǎn)番的界定：醬使用年魔限在一年以就上的房屋、疫建筑物、機恥器、機械、矩運輸工具以享及其他與生魔產(chǎn)、經(jīng)營有川關(guān)的設(shè)備、她器具、工具檔等。抄不屬于首生產(chǎn)、經(jīng)營帥的主要設(shè)備朋的物品，單姻位價值在2蘭000元以和上，并且使連用年限在2皇年以上的，兇視同為固定神資產(chǎn)。殘上第十四條燒固定資產(chǎn)的掘管理萬1.捉固定資產(chǎn)按幅國家財經(jīng)制分度及行業(yè)特六點，統(tǒng)一分翠類編號，非紐通用固定資冠產(chǎn)由企業(yè)自見行編號，報毛控股財務(wù)部松備案后使用勢。仰2.窮固定資產(chǎn)實語行三級管理匆：財務(wù)部、遇工程部、使毒用部門。帳故務(wù)管理主要翻由企業(yè)財務(wù)喚部負責(zé)，實莫物管理由工胡程部固定資雅產(chǎn)管理員及罵實際使用資盯產(chǎn)的部門負行責(zé)(部門負魄責(zé)人有義務(wù)蹦管理好部門忠使用的資產(chǎn)貿(mào))，應(yīng)建立牧固定資產(chǎn)賬勤卡及明細賬窗，同時建立經(jīng)健全固定資殖產(chǎn)移交和增胖減變動(包黨括廢棄更新昆)的處理和海登記手續(xù)，答企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)商移由企業(yè)自幼行調(diào)整入賬旦，成員企業(yè)接之間轉(zhuǎn)移及貌增減須報控暮股財務(wù)部辦用理轉(zhuǎn)移和增久減手續(xù)。盡3.主公司及控股蜂子企業(yè)的財謊務(wù)部均須指首定專人對固垮定資產(chǎn)進行燃專門的管理剝，登記固定澇資產(chǎn)卡片，妥對資產(chǎn)的轉(zhuǎn)洪移、增減及鉛時掌握，變煉更相應(yīng)的登曬記資料。遭4.奸各成員企業(yè)艇要按照誰使百用誰管理的津原則，落實艦使用管理部糧門，該使用挖部門經(jīng)理即陷為該項固定魄資產(chǎn)的管理號負責(zé)人，然廣后部門經(jīng)理批需落實實物憂管理責(zé)任人球。段5.言在固定資產(chǎn)盒交接、驗收童、清查盤點譽時，企業(yè)財慨務(wù)部和使用體部門經(jīng)理以球及責(zé)任人均師需簽名確認園，呈報總經(jīng)潑理和控股財喂務(wù)部備案。插6.屈企業(yè)財務(wù)部元每年定期組膠織盤點一次滋，控股財務(wù)舞部即時抽查狼。如有盈虧法問題，必須怕認真查明原織因，經(jīng)總經(jīng)鏈理提出意見沒后報總裁及膚時處理。對肢于盤虧的固割定資產(chǎn)必須歉追查清楚，錄如屬失竊的竟，除追究當(dāng)勉事人的經(jīng)濟圣或法律責(zé)任病外，還要追刊究使用部門嘗負責(zé)人和實普物管理責(zé)任頁人的經(jīng)濟責(zé)翻任。對于損繳毀的固定資留產(chǎn)，使用部則門負責(zé)人和卸實物管理責(zé)敗任人寫出書研面解釋，同央時查明原因檔，如因人為吃責(zé)任或失職斯行為造成損景毀的，要追追賠經(jīng)濟損失輛，如有意破聾壞的，則通伴過法律途徑仆追究法律責(zé)伸任。階7.騎對專業(yè)性強端的設(shè)備，必獻須訂立操作申規(guī)程，并指艘定專人操作字，無公司許吃可上崗條件炊者，絕對不孫允許操作;云汽車原則上拼一人一車，配專人負責(zé)，滑不允許非專磁職司機駕駛巡，對已取得讓駕照但無駕字齡的也不允葬許駕駛，特森殊情況需經(jīng)坡總經(jīng)理、總搶裁批準(zhǔn)。滅敲第十五條漲固定資產(chǎn)的噴增減鄉(xiāng)1.川固定資產(chǎn)屬卸于人為殘損份的報廢，原既值在500鑒0以下，由庸企業(yè)使用部炭門經(jīng)理和財土務(wù)經(jīng)理(經(jīng)折理)提出當(dāng)泊事人應(yīng)該賠固償?shù)慕痤~，爽并填寫余額晝部分的報損殘單交總經(jīng)理餓審批，報控羨股財務(wù)部備杜案;屬控股墨公司的報總脖裁批準(zhǔn)。屬硬于自然殘損詢的按程序分窮別由總經(jīng)理乏、董事長、鎖總裁審批，待控股財務(wù)部乒及企業(yè)財務(wù)巴部按資產(chǎn)隸于屬關(guān)系調(diào)整淘賬面記錄。萬2.厘凡資產(chǎn)的大忠修及添置、壁更換，必須慎履行相應(yīng)的籃審批程序及離手續(xù)，10叼000元以繡內(nèi)由總經(jīng)理蒙批準(zhǔn)辦理，紀(jì)超過部分報詠經(jīng)總裁或董發(fā)事長批準(zhǔn)后屢辦理，合同場報財務(wù)備案洪。戰(zhàn)3.矛凡固定資產(chǎn)皮變賣或向外晌轉(zhuǎn)移，調(diào)出秀調(diào)入(含內(nèi)刻部調(diào)動)，判原值在10壘000元以畜內(nèi)的，經(jīng)企題業(yè)總經(jīng)理同汪意，由控股拘財務(wù)經(jīng)理批獎準(zhǔn)后辦理;淋超過部分需勤報董事長、差總裁批準(zhǔn);詞超過100匆000元報兼經(jīng)董事局備補案、核批，改企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)比移由總經(jīng)理緩審定。臣4.盛控股財務(wù)部感及子公司在猶制定財務(wù)管地理實施細則叉時，要具體玩明確設(shè)施、練設(shè)備維修(償含非固定資秩產(chǎn)的維修)睬的審批、驗圓收報銷程序姓。使第六章低甜值易耗品及池印刷品管理俱低值易視耗品是指單爆位價值50再元以上，2備000元以濃下，使用年著限在一年以倚上或不具備私固定資產(chǎn)界拍定條件的各童種設(shè)備、用經(jīng)品、物品;腹獻第十六條蘭低值易耗品桐的領(lǐng)用去1.著月前，各使瑞用部門必須幕上報其領(lǐng)用輝計劃經(jīng)財務(wù)擱部審核后送番總經(jīng)理(控不股公司送總趕裁辦)批準(zhǔn)佳后執(zhí)行。領(lǐng)蝕用時由使用釘人填寫“領(lǐng)詢用申請單”勻，倉庫憑其狐單開具領(lǐng)料斜單(一式三客聯(lián))。第一斥聯(lián)倉庫留存耽，第二聯(lián)系哈實際倉庫月揉底匯總上交勒財務(wù)部，第鄙三聯(lián)領(lǐng)料部統(tǒng)門備查留存減。橡2.監(jiān)除一次性用云品外，必須環(huán)實行“以舊頑換新”，否糊則一律不得嘴領(lǐng)發(fā)新品。泥專業(yè)性較強天的用品需經(jīng)春非使用者的械專業(yè)人員鑒么定確屬自然盤損壞不能使咬用的才能換品新。勿3.乏超計劃領(lǐng)用嘩的，應(yīng)由使跳用部門寫出薄書面原因，貼送財務(wù)部審譯核后呈總經(jīng)痰理(控股公鏟司呈總裁辦芳)批準(zhǔn)，方員可領(lǐng)取。墊4.唐對報廢低值乖品的，財務(wù)沒部設(shè)相應(yīng)賬編簿進行數(shù)量甲反映，隨時搬記錄形成報露廢原因，詳啟細列出清單倍。對管理不存善和人為浪銅費及損毀造睬成報損的，處應(yīng)追究使用丘人和部門直這接負責(zé)人責(zé)賀任。駕神第十七條心個人使用播公司物品的汽管理陸1.炒凡公司員工衣個人領(lǐng)用的鼓物品除在出用庫領(lǐng)用單上照具備齊全手者續(xù)外，還必獸須在“員工置領(lǐng)用登記卡羞”上登記，艘卡名一式兩盯份，一份個錢人保存，一勝份財務(wù)倉庫真保存。工作撓離退，個人踩卡片必須辦同理清退手續(xù)耗，財務(wù)部方閣能給予結(jié)算督工資。禍2.彩財務(wù)部應(yīng)認派真稽核各部珠門領(lǐng)料，隨瀉時掌握各項芒目、各部門追低值易耗用燥情況。對超活金額的非正翅常耗用應(yīng)即類時查明原因?qū)?，追究有關(guān)膊人員責(zé)任的峰應(yīng)如實上報槐情況，以便吃完善成本核變算，加強成飄本監(jiān)控。飾惠第十八條氣印刷品的管萍理竟1.狡凡涉及控股虎公司及子公間司企業(yè)形象宜的印刷品，過一律由廣告酷設(shè)計人員設(shè)耳計，企業(yè)總劣經(jīng)理(控股路公司報總裁斥)批準(zhǔn)，影許響面廣且使載用時間較長擔(dān)的尚需報控途股策劃推廣泡專業(yè)人員審約核后送總裁圣批準(zhǔn)，方能稱付印。鳥2.乖所有印刷品事在付印前，敢必須經(jīng)財務(wù)英部審核同意寇，再按程序師和權(quán)限報批蹄，經(jīng)批準(zhǔn)后啄統(tǒng)一交由采也購供應(yīng)部承燃印。嶺第七章費鐘用開支管理牲目的：干為嚴(yán)格控制咐非生產(chǎn)性費召用開支，防政止鋪張浪費廢，提倡勤儉踏節(jié)約，費用迷包括：差旅際費、探親費孫、職工福利悟及教育費、互業(yè)務(wù)費、辦蔥公用品費、絨費、車亮輛費等。炊擋第十九條母差旅費開支春標(biāo)準(zhǔn)黑1.張伙食、住宿充費標(biāo)準(zhǔn)鄙①控關(guān)股公司助理銀總裁及以上勸人員出差可妖實報實銷;梳年銷售額超算計劃目標(biāo)任志務(wù)的企業(yè)副拖總、助總及富人員可住至慘三星級酒店棋(賓館)標(biāo)蒸準(zhǔn)房，一般役沒有請客的俱餐費，正餐藝40元內(nèi)，扶早餐20元戒內(nèi)。改制期遷間總助、財艙務(wù)經(jīng)理、副貪總、總經(jīng)理非及以上人員固出差可實報鈴實銷;年銷蔥售額超計劃周目標(biāo)任務(wù)的翻部門負責(zé)人禽及以上人員嚴(yán)可住至三星絕級酒店(賓啟館)標(biāo)準(zhǔn)房浸，一般沒有玉請客的餐費至，正餐30障元內(nèi)，早餐僑15元內(nèi)。僻②其川余人員的標(biāo)舉準(zhǔn)見下表：較(單位：人腹民幣)斜住宿費揮、伙食費補逝助標(biāo)準(zhǔn)，包臉干使用。求③甲躍類指控股公忠司一級部門戲經(jīng)理、副(列助)經(jīng)理及集以上人員及反高級工程師診、會計師、呀高級經(jīng)濟(如評估)審計筆師或相應(yīng)待車遇的特聘人香員和年營業(yè)胃額超計劃目多標(biāo)任務(wù)的企意業(yè)部門經(jīng)理做及以上人員只;乙類指控診股公司二級煎部門正副職萬，企業(yè)一級呈部門正副職榮、工程師、謹(jǐn)會計師、經(jīng)序濟(評估、應(yīng)審計)師及資享受相應(yīng)待逮遇的特聘人敬員;丙類指仔控股公司主融管級人員、男企業(yè)、二級堡部門經(jīng)理以癢下管理人員另及享受相應(yīng)在待遇的特聘備人員;其余荷為丁類。瘦改制期額間現(xiàn)有組織直架構(gòu)人員，挪按其職位參訊照上述分類拜執(zhí)行。乘2.杜出差交通標(biāo)姐準(zhǔn)粥①控擱股公司助理逢總裁及以上廚人員可實報步實銷，年銷鉛售額超計劃蝶目標(biāo)任務(wù)的倆企業(yè)副總、想助總及以上離人員可乘飛回機(經(jīng)濟倉驗位)、輪船得(二等艙)得、火車軟臥姻或空調(diào)軟席衰，出差地包環(huán)乘出租車。滲改制期惕間總助、財緞務(wù)經(jīng)理、副廈總、總經(jīng)理彎及以上人員巾，以及年銷淘售額超計劃襖目標(biāo)任務(wù)的且企業(yè)副總、塵總助及以上禽人員，參照嶄上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)嘩行。被②甲釣類人員出差逝地可乘飛機閣(經(jīng)濟倉位羞)、輪船(辨二等艙)、籠火車軟臥，鑼在住宿地可園乘短程出租淡車(每天5稿0元內(nèi))。第③乙荒類人員出差鞏地可乘飛機結(jié)(經(jīng)濟倉位箏)、輪船(頂二等艙)、員火車硬臥、航在住宿地可懼乘出租車、楚摩托車(每枕天30元內(nèi)貸)。嶺④丙壇、丁類人員濟出差外地，發(fā)可乘火車硬微臥、空調(diào)硬改席、輪船三腰等艙。市內(nèi)弄不得乘座的笨士車，但可短報市內(nèi)公共代汽車、摩托束車費(每天戰(zhàn)20元內(nèi))沿。掉⑤凡蓋超標(biāo)準(zhǔn)，控瓶股公司人員偉需事前續(xù)主奮管經(jīng)理批準(zhǔn)障，企業(yè)人員拆需事前經(jīng)總朽經(jīng)理批準(zhǔn)，消否則不予報可銷超標(biāo)準(zhǔn)部固分交通。牽役3.差旅舍費報銷程序爆及有關(guān)規(guī)定蜓①市細內(nèi)出差三天仰之內(nèi)、省內(nèi)吹市外一天之腰內(nèi)經(jīng)部門經(jīng)低理(主管)恰批準(zhǔn)即可出招差;市內(nèi)4聲天及以上、鉆市外二天及購以上，企業(yè)昨人員除助總物及以上可隨鋒時向總裁口游頭請示出差愈外，其余人品員一律需事治前填報出差游申請表，凡匹超過上述天胖?jǐn)?shù)的，一律艦報總裁、董講事長批準(zhǔn)后止方能出差。究②差綢旅費的報銷夏，一律憑有趣效票據(jù)，由首部門經(jīng)理和充財務(wù)經(jīng)理(廳經(jīng)理)聯(lián)合拜審核后，控票股公司報總妥裁(董事長承)、企業(yè)的賽報總經(jīng)理(林分管副總)筑批準(zhǔn);控股淚公司及子公竿司高層人員臘報銷，一律崗經(jīng)總裁(董侍事長)核批襖。鞠③凡配超支的差旅桐費一律由個悟人承擔(dān)。人僵員趁出差機脾會，事前未婚經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)督批準(zhǔn)，而擅抄自繞道探親佩、訪友、旅式游者，其繞棟道費用全部國由出差者個彎人自行支付牛，同時作違暫紀(jì)論處，并雹以相應(yīng)工資恒及浮動工資餃處罰。害④以騾上標(biāo)準(zhǔn)只限廊于短期公差明，不適宜銷尾售人員及長廊期住勤、學(xué)碧習(xí)和會議。冊長期住勤、丹學(xué)習(xí)及會議妹由派出單位顯和控股財務(wù)天經(jīng)理視情況咱共同商定。違⑤市泰內(nèi)及省內(nèi)附壩近地區(qū)出差昌的，夜晚盡勻量爭取返回辨，不得隨意棕借故入住酒歪店，特殊情泉況除外(時山間緊迫或來沙回費用高出劃酒店費用的放)。閥⑥改玉制期間公司袖參照上述程演序及規(guī)定辦郊理。序圓第二十條暢探親費用報騾銷標(biāo)準(zhǔn)辜由公司朽人力資源部菠制定改制期儲間、上市公尼司探親費用片報銷標(biāo)準(zhǔn)(岔略)細念第二十一條鳥員工教育計經(jīng)費慰1、員聾工教育所需窩經(jīng)費，企業(yè)楚按工資總額估的1.5%袖提取的額度組內(nèi)掌握開支與?？毓晒举€及子公司應(yīng)考根據(jù)培訓(xùn)要傳求、全員素影質(zhì)基本狀況濃安排，但每俱年總額開支嘗不得低于1怒0萬元?？?、教醫(yī)育經(jīng)費開支去范圍：涌①公提務(wù)及業(yè)務(wù)費掉：教員的辦煎公、差旅費圍、教學(xué)用具輸?shù)木S修費，幼教師教學(xué)實火驗和購置講根義、資料等雄費用。制②兼讓課酬金：聘樸請兼職教師押的兼課酬金穩(wěn)。企業(yè)有一涂技之長專業(yè)百性強者的授道權(quán)獎勵及標(biāo)每準(zhǔn)，由企業(yè)瓣人力資源部防制定報批。衡③設(shè)吵備購置費：森培訓(xùn)中心購恩置一般用具編、儀器、用鴨書、電器設(shè)娃備等所需費釋用。鬼④代謙培訓(xùn)費：由顧控股及子公近司選派人員傍到院校或外銅單位代為培伍訓(xùn)所支付的警培訓(xùn)費。漏⑤員遞工教育經(jīng)費攪：由控股或湯子公司人力夠資源部根據(jù)妹培訓(xùn)需要，泡擬訂開支計春劃，企業(yè)的鎖經(jīng)總經(jīng)理批曲準(zhǔn)后方可開賢支，超限額啞和控股公司隊由總裁(董牢事長)批準(zhǔn)慚后方可開支賢。止糊第二十二條鴉宣傳廣告臣費趕1.捉宣傳廣告費則的開支范圍沉：宣傳控股麗及子公司企覆業(yè)的印刷品冰、年歷、贈骨品、大型演侮出活動的贊揉助開支，報眼刊、雜志等烤媒體的廣告厘宣傳、電視余廣告制作及妥播放開支等蕩。料2.恥宣傳廣告要提注重效果和潑效果評估，善廣告費的開哈支要有透明叼度和有力的月監(jiān)管措施，程總經(jīng)辦必須拿參與詢價談喊價、評估結(jié)職算的全過程裁，當(dāng)客觀條膽件不便參與投時，可委托雄或授權(quán)其他疫部門人員參味與，任何情那況下不得將憐策劃設(shè)計、晴詢價、結(jié)付淚均由一人經(jīng)點手完成，否解則追究總經(jīng)公辦和審批人滋的責(zé)任。貝3.垮宣傳廣告費安的總量控制宜在全年銷售何收入的2%押的范圍內(nèi)。田汁第二十三條葉辦公用品她管理遷1.映辦公用品應(yīng)緒提倡節(jié)約精腥神，控股及擴子公司各部高門用于辦公山所需的文具四、紙張、筆鋼墨、計算器汁具、賬冊、界憑證以及其特他辦公用品那，每月采購鉤計劃和領(lǐng)用甜計劃報領(lǐng)導(dǎo)鞭審批后，統(tǒng)姨一交由采購慕部門購進，朽由倉庫保管禮，各部門按左月領(lǐng)用。凡塌辦公用品除悔個別零星急航需購買外，保各部門不得哲自行采購。朽2.殼公司總經(jīng)理賊級可以配備諒手提式電腦妹，特殊部門叉，確有工作謊需要的，經(jīng)葉申請批準(zhǔn)后向，可以購領(lǐng)葛。浮3.云各部門領(lǐng)用塌辦公用品，悶必須按程序假經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)泥，經(jīng)部門負桿責(zé)人簽字后周，方可到倉燈庫領(lǐng)用。樂4.鐮各成員企業(yè)銀確定單獨核敲算，財務(wù)部箱門對辦公用荷品在管理費抖用中列支，喜并按部門設(shè)賊立賬戶。賴鉆第二十四條巷員工福利拼費鍵1.反按不超過總耗額的14%染的比例提取延使用，控股倉公司計提，嫩屬外資的子啟公司不予計戚提;其開支關(guān)范圍包括：窮①公嘩司集體福利薪活動開支;虎②員弟工宿舍、飯難堂的設(shè)備設(shè)秀施購置及維甜修;碑③員肝工醫(yī)療費;橋④用怒于員工其他貧方面的福利雷及設(shè)施開支它。紹妖第二十五條釋交際應(yīng)酬幼費鉤1、營交際應(yīng)酬費束的開支必須蔥從嚴(yán)掌握，臺非不得已，澆一般不出外紀(jì)就餐，確需抽出外就餐時姿，公司的陪援伺人員不得優(yōu)過多，變成捐內(nèi)部消費。吹2、催各職務(wù)權(quán)限給每次開支最們高標(biāo)準(zhǔn)膀3、易原則上不在望外消費掛賬玩、不設(shè)最低責(zé)消費。年度婚指標(biāo)按銷售粒額的1‰控產(chǎn)制交際應(yīng)酬令費總額，但剩最高不得超表過3‰。對柄外辦事處與搶個人激勵掛諒鉤部分除外處。削過第二十六條蘆其他費用槍規(guī)定挽其他費矛用包括郵電劍費、水電費繞、小車費、鴿報刊費等，胞這些費用的顛開支應(yīng)大力稿動員公司全奸體員工積極船厲行節(jié)約。欣1、搶郵電費的開愈支做到通話繪時長話短說蔥，言簡意賅破，能的未則，同綿時杜絕用公母司閑談緩及打信息臺啊。原則某上不配置，賤話費限妙額包干，超貸支自付，改勁制期間弓話費原則補質(zhì)貼標(biāo)準(zhǔn)為：勻特殊崗自位和情況由仙總經(jīng)理確定黎，財務(wù)部直但接在工資中昌支付，不再妖填列報銷單肅據(jù)。睡2、終水電費的開傅支：必須加乞強管理，防淹止浪費，能羅實行定額管唉理的盡量實衡行定額管理陳，節(jié)約獎勵敢，超額自付湊，以提高員患工節(jié)約用水桶用電的自覺死性。稍3、兄小車費的開妄支：小車費劍包括油料款倒、修理費、波路橋費、路妄費及其保險鉗費等。車輛悄必須嚴(yán)格按躍照有關(guān)規(guī)定丸進行管理和彼支付費用，麻降低車輛費罵用開支。魯4、退報刊費的開撕支：公司訂券購報刊、雜鑼志的開支，堡需總經(jīng)理批定準(zhǔn)，訂購時螺應(yīng)以業(yè)務(wù)相四關(guān)報刊、雜柱志為主，娛呢樂性的為輔母，并盡量共廉用，提高利慣用率。隨著斬公司不斷發(fā)告展，應(yīng)努力直籌辦內(nèi)部報赤刊，以增強斗企業(yè)文化，絲提高企業(yè)凝拋聚力。斧第八章財增務(wù)開支的控置制及審批權(quán)躬限舟為了有拋效合理地控都制財務(wù)開支卻，各級人員白必須嚴(yán)格執(zhí)弟行財務(wù)計劃影，審批手續(xù)括及審批權(quán)限敘。輩著第二十七條園嚴(yán)格執(zhí)行念財務(wù)計劃閣1、亦月度計劃內(nèi)咳的開支：顧(1)款、控股公司俱由使用部門捎申請，財務(wù)員經(jīng)理審核，濤總裁(董事你長)批準(zhǔn)用慨款，財務(wù)部猜執(zhí)行。飾(2)稍、子公司企蠻業(yè)由使用部滑門申請，財它務(wù)經(jīng)理審核殲后，X元以柴內(nèi)的由總經(jīng)霞理批準(zhǔn)報銷染。超過部分麗一律經(jīng)董事頭長審批后報竟銷入賬。腿2、幅月度計劃外殘的開支：棵(1)甩、凡超計劃木的開支在X越元以內(nèi)的由遭財務(wù)經(jīng)理審仙核后報總經(jīng)芝理批準(zhǔn)用款肌，超過部分恩一律經(jīng)總裁愿(董事長)來批準(zhǔn)后才能逼用款。勺(2)樓、物資采購季原則上須取見得稅務(wù)票據(jù)位，不能取因協(xié)時必須事先知經(jīng)過浸X元以內(nèi)由踏財務(wù)經(jīng)理審檔核，報總經(jīng)上理批準(zhǔn)，超廈過部分一律產(chǎn)經(jīng)總裁(董掀事長)批準(zhǔn)構(gòu)方能用款。扣嚴(yán)格控制白具頭單開支，蘿對原已形成安無票的由財脾務(wù)部列出清瘦單計劃，由有采購部按期譯補回稅務(wù)正值式發(fā)票。殘殊第二十八條子規(guī)范費用澇報審手續(xù)揮目的：斯為嚴(yán)格控制觀非生產(chǎn)性費蹈用開支，防解止鋪張浪費輛，提倡勤儉鋒節(jié)約，費用健包括：借支等費、公關(guān)費腹、辦公費、勉費、差覽旅費、車輛污費及報銷等料?？藤M用報低銷憑《支付存證明單》及冠《費用報銷似單》核報，筋指無實物形蓋態(tài)的。自制嬌原始憑證等甚。主要流程插：婆焰1、報銷新流程：聲財務(wù)主致管會計復(fù)核銹收集、整理忘報財務(wù)經(jīng)理鞏審核。(當(dāng)紹日完成轉(zhuǎn)出足)端財務(wù)文躍秘收齊單據(jù)沉統(tǒng)一報名總經(jīng)理審批碗。乳(次日器完成轉(zhuǎn)出)眠經(jīng)辦人逗填寫，該部鋼門主管簽字貌，報財務(wù)部徑附單據(jù)及發(fā)綢票等。(當(dāng)我日完成轉(zhuǎn)出期)嗽總經(jīng)辦姓文秘收齊單她據(jù)統(tǒng)一報董摧事長核批。胡(次日完成怪轉(zhuǎn)出)偵總經(jīng)辦憑文秘轉(zhuǎn)財務(wù)打部各主管會孔計制證入賬筆，按借貸方節(jié)制度規(guī)定辦鍬理。(收單怨即日辦理)渡各主管粘會計轉(zhuǎn)出納晝復(fù)核并付款賄，(收單即交日完成)首犧尾三天內(nèi)完恥成全部流程棋富2、全公巷司均采用三舍級審批制度晉\權(quán)限：叉基層部保門、報銷部蜂門經(jīng)理或主堤管初批復(fù)核叉財務(wù)經(jīng)兼理、主管會伏計復(fù)核(中奔級)審批完膛畢轉(zhuǎn)呈殺總經(jīng)理賄或董事長(佳高級)核批調(diào)簽署意見。喊中間環(huán)久節(jié)由各自文盡秘轉(zhuǎn)發(fā)財務(wù)忌部與執(zhí)行綠3、費嫂用報銷實行熔限時審批制拆：為保證審好批環(huán)節(jié)的運年作效率，所難有的費用報鄭銷單據(jù)應(yīng)該億對應(yīng)于下周靜的二、五于克上述各環(huán)節(jié)綁完成。布4、借濕款管理：呼①、借威款程序年歸屬部粉門主管審簽燭總經(jīng)理勻?qū)徟?10陜00元以內(nèi)戀)障文秘回移轉(zhuǎn)財務(wù)制證碧出納憑果會計憑證付脖款封超限額捆報董事長(殲總裁)核準(zhǔn)猾財務(wù)主扁管或財務(wù)經(jīng)困理審簽舒借款人椒填寫借款單饅借款人投領(lǐng)款簽字橋②、給大額借款以嶼萬元為限，音均需提前一呀天通知財務(wù)碧部，以便籌較措現(xiàn)款，固州定資產(chǎn)購置辭和生產(chǎn)用料縱，均需月份沾計劃采購，旁經(jīng)財務(wù)經(jīng)理傍、總經(jīng)理、態(tài)董事長或總羽裁核批后，垂轉(zhuǎn)財務(wù)部安裁排資金。致③、所雞有借款必須小于任務(wù)完成材后的一周內(nèi)甲歸還或報賬細，(含出差棕人員，節(jié)假愚日順延)，駕對逾期不歸旱還的款項，吼財務(wù)部則在欠借款人工資漫中扣除或責(zé)際令歸還(或著報賬);因辭費用報銷不愛及時或報銷摔單填寫不規(guī)越范、不真實兇的，由此造棄成延誤或損土失，均由報彎銷部門(借碧款人)負責(zé)淡。誓④、出午納員應(yīng)嚴(yán)格堅按財務(wù)制度繳規(guī)定辦理借處款業(yè)務(wù)，嚴(yán)榜格控制外幣招額度，轉(zhuǎn)賬取及現(xiàn)金支票武均應(yīng)符合銀企行結(jié)算制度裙規(guī)定。拖⑤、審怎批權(quán)限(單貌位：人民幣瞇元)嶺⑥財務(wù)部每烤月底編報超牌期借款余額調(diào)表，送交借碼款人的部門奪負責(zé)人，并撕通知工資管山理人員追款敏、扣款和罰嬸款，未編未講送的每次罰細主管會計1奏00元。廣⑦員工離開副公司的，由坦部門負責(zé)人夏追索欠款;顏如該欠款屬遲超期、財務(wù)株部又已通知茶過借款審批跟人，則由部封門負責(zé)人承河擔(dān)相應(yīng)責(zé)任形，借款人的灘上級從未接蝕到通知，則盾相應(yīng)處罰財權(quán)務(wù)主管。耐爸第二十九條信物料(費洲用)報審程枕序燒1、壤報銷程序：辱借款人足與會計出納化結(jié)賬、入賬煌總經(jīng)理逗或董事薯長(總止裁)核批勉文秘回宵轉(zhuǎn)康會計制鄰證聞歸屬部商門主管或經(jīng)鼓理簽字帝財務(wù)倆主管或財務(wù)億經(jīng)理審簽遙倉庫填絮寫入(進)壁倉單(憑計括劃、發(fā)票送勾貨單等)大借款經(jīng)執(zhí)辦人填寫相郵關(guān)報銷單、職物料(費用共)單、粘貼輝單咽2、謠費用報銷不覺需辦理入庫集手續(xù)，差旅值費報銷需另浸填差旅費報眨銷單，附后擺票據(jù)還需有百粘貼單規(guī)范漠原始憑證，近同時還需附表上出差申請壓單。救3、輩備用金核定蠟：設(shè)①、對煉經(jīng)常有業(yè)務(wù)顏聯(lián)系的，含墻采購、應(yīng)酬濤、差旅等費濫用，由經(jīng)辦砌人申請，該故部主管初審剛，財務(wù)經(jīng)理喝中審，總經(jīng)廣理或董事長井(總裁)終若審核批額度雕。對離辭退長員工，需先取到財務(wù)部辦拜時備用結(jié)算黎手續(xù)，方能面辦理離辭職搞手續(xù)。處②、對鍬業(yè)務(wù)活動暫侵未開展或長曬期占用備用獄金未予報銷晨的經(jīng)辦人，置財務(wù)部通知腎責(zé)令限期扣風(fēng)款，并按拖錦欠備用金額停總額的1%渡加收滯納金大。肝4、用報批原則：菠①、原監(jiān)始單據(jù)必須變真實、清晰饒、完整，凡腐因涂改或撕愈裂行起原始歌單據(jù)模糊不朱清的，財務(wù)羽部有權(quán)拒絕拍報銷;對虛方報和假票按吉“報多少罰跟多少”原則竭處理，所報構(gòu)貨款金額清他繳;對手續(xù)陪不全、不完留整的要求更汽正、完善和扭補充。固②、凡六屬材料、固跪定資產(chǎn)的采獅購成本報銷隸，均事先由傍采購部提交島采購計劃，延按相關(guān)程序籃報批后，連垮同單據(jù)辦理帥入倉或檢驗淹手續(xù)，方能豐報賬。繁③、有襪關(guān)報銷單據(jù)健均由報銷經(jīng)惑辦人親自填彩寫，做到內(nèi)回容完整、數(shù)夠據(jù)真實，符善合財務(wù)制度鴨規(guī)定。填寫蝴報銷單各要世素齊全，如搬：日期、金珍額、附件張窮數(shù)、費用用畝物料歸屬部嶺門和用途等預(yù)，附件分類訪粘貼?？?、當(dāng)豪月費用當(dāng)月救報銷，凡發(fā)諷票日期與報戒銷日期相隔螞30天以上聽者，不予報鄭銷，特殊情信況，須經(jīng)董剃事長特批。獸⑤、為蹤方便出納員坑安排工作，浪所有費用物送料報銷時間旱定為：每周靠二和周五上褲午。其他時妥間不接受報沖銷或借款。特(緊急事宜藥和大宗料款臺除外)。員光第三十條雙報批管理辦徐法律1、頓生產(chǎn)性支出兄：生產(chǎn)性原遷輔材料、包陣裝物及備品騾備件等，直蝶接構(gòu)成材料孩采購成本支歐出，生產(chǎn)部帝門必須提供屠原材料的月孫度采購計劃鋼，經(jīng)報批程紹序后，財務(wù)饞部負責(zé)籌措嶄資金。醉2、紫報銷依據(jù)：樂①、原襖始稅務(wù)發(fā)票搭(盡可能開雞具增值稅進樹項抵扣發(fā)票涉)，原則上糠不受理收款俊收據(jù);嘩②、入鎮(zhèn)(進)倉單柜(一式四聯(lián)湯，按入庫規(guī)惹范驗收簽收隆);即采購捆、倉管、質(zhì)趁檢、財務(wù)四個方簽字;磁③、采撿購計劃書(保按程序?qū)徟b執(zhí)行);笛④、采尊購合同或合禾約、協(xié)議書票;捎⑤、物委料(費用)爪報銷單(經(jīng)己辦人親自填籌寫);綁⑥、送懇貨單(供應(yīng)蔬商提供)及茫其他有效憑航據(jù)。敢3、產(chǎn)生產(chǎn)廢料(掌含廢油桶、擱廢油、廢品謀等)統(tǒng)一由深采購部聯(lián)系饑出售，由倉嫩管辦理出倉課手續(xù)，財務(wù)庭憑單收款，嗚行政保安憑柴財務(wù)收款收先據(jù)放行。隸員工宿淹舍的物品、舒水電費用核溜定，飯?zhí)梦镨T品及伙食費瓦等行政后勤赤費用物料管上理，統(tǒng)一劃斜歸人力資源恩部統(tǒng)籌管理導(dǎo)，財務(wù)部監(jiān)蒙控執(zhí)行。尺4、茅辦公費用管櫻理：辦公費奧用在管理費留用中列支，糞包括辦公文虜具、印刷品蘇、報刊雜志帖、日用消耗閉統(tǒng)一劃歸人脆力資源部按它月統(tǒng)計各部鋒，由采購部扛按月度計劃貞經(jīng)核批后統(tǒng)掛一采購，入悉庫核報，財泉務(wù)部監(jiān)控執(zhí)懼行。榨5、樂辦公用設(shè)備食、車輛、低斯值易耗品采崗購及廣告、密保險、修理癥等費用，均癢按年度計劃挖進行，臨時滾增添設(shè)備的潛按程序報批多，后勤總務(wù)闖行政的物料何(費用)統(tǒng)瞇一歸人力資蜻源部管理。租上述各紗條款報銷參僑照本條款2撓項辦理。藏第九章物消資采購管理平第三十陵一條凡公連司需購物品覽(料)一律晝由專職采購揀人員購買，牲其他人員除做受采購負責(zé)艇人委托或控琴股公司領(lǐng)導(dǎo)頑批準(zhǔn)外，均搏不得采購任扯何公司物品桐。當(dāng)非采購爭人員未經(jīng)委侍托或領(lǐng)導(dǎo)許使可，擅自購湖買公司物品繼(料)的，芝財務(wù)部不得平予以報銷?？谌l為了老充分發(fā)揮控陜股公司運作欣的優(yōu)勢，盡掠量降低物資凡采購成本，掏須逐步實行濫中心采購供屈應(yīng)制。凡能歲全部物資納免入控股公司剃物資采購供斃應(yīng)中心采購棗的企業(yè)，則待全部物資歸西此中心采購胳供應(yīng)，企業(yè)熔自身不再設(shè)沫采購人員，偏客觀原因不剖能全部納入拾此中心采購論供應(yīng)的，到摘那部分可納秀入的就那部船分由此中心哥供應(yīng)，其余膊由子公司自歇設(shè)采購人員背采購。進第三十筒三條采購咐人員必須嚴(yán)失格遵守“貨辭比三家，選忠優(yōu)而用;物屢美價廉，調(diào)技價確認”原揭則。以不盲忽目購買，不你貪不占，不發(fā)洵私情，不燒吃回扣為崇曠高職業(yè)道德惜，并牢固樹財立為下家用賄者服務(wù)的意撇識，堅持以辨下家用者滿例意為已任。元第三十支四條由控孟股公司總經(jīng)輪辦匯同人力帽資源部、財俱務(wù)部、采購古部、改制辦鐘，根據(jù)本制蛾度的有關(guān)原牛則和本公司熱改制期間實呆際運作需要嘴，另行制定爪控股公司物鍬資管理實施券細則，經(jīng)董唱事會批準(zhǔn)施暖行。寶趟第三十五條匆改制期間謊采購部重點蛾工作：基①、應(yīng)涂付賬款月末隆余額及賬齡億分析;挨②、供宰應(yīng)商送貨單膝、購貨發(fā)票債補開發(fā)票、驅(qū)請購單或采巧購計劃、采快購合同(協(xié)喂議)歸檔、澇訂立、完善割與跟進;很③、采庫購計劃價格駱制定及明細霞表呈報;瘦④、供倆應(yīng)商應(yīng)付賬泊款月結(jié)對賬回單與財務(wù)部頂對賬;(無斯月結(jié)單的財麗務(wù)不安排采乘購資金付款誰)備⑤、供啟應(yīng)商詳細檔僚案異動明細出表(分控股隊公司與子公嘩司及物品采末購分庫分類勤);哥⑥、月豆末與財務(wù)倉鍛庫對賬、付爐款計劃月報弟、采購報價昏明細表呈報后;長⑦、所隔有物料(物培品、物資)慌實際價格、土計劃價格編續(xù)碼明細表建建立健全等。手上述條須款月報時間吵確定為次月株10日前、劫報價當(dāng)月2凳5日前;補做開發(fā)票按財?shù)V務(wù)部提供明序細清單及時盾間辦理，計幫劃價格制定楊與編碼完善齊自本制度執(zhí)杯行起30日姓內(nèi)完成;其聽他相關(guān)事宜曬按財務(wù)規(guī)定咸辦理。獵第三十休六條為了圣加強采購物破資管理，控掉制采購成本毯支出，對采鍵購報價成立恩市場價格調(diào)焦查小組。該四小組負責(zé)人剩分別由總經(jīng)趕理、財務(wù)經(jīng)吃理擔(dān)任?？傭溄?jīng)辦、技術(shù)尚、計劃、生煩產(chǎn)、財務(wù)部僑門派員參與淋，作為小組饑成員，其具警體事宜按圣危都司改制2懲003(0汗2)號文件乖執(zhí)行。昆第三十跨七條為了錯加強倉庫物爛資管理，控靠制儲備資金教占用，對倉嶼庫最低儲存圓進行核定。沈?qū)ｍ椆ぷ饔蓲亗}庫負責(zé)跟宴進，達到或攏低于最低儲蛙存量時，及貸時呈報采購怨部并報批后憤積極采購緊岸缺物資。重究點補倉為五麥金、刀具等勸生產(chǎn)緊缺急大需物資配件毀等儲備。膠1.濁最低儲存量唯計算：掙采購最番低儲存量=封采購周期*輛日均耗用量射—倉庫儲存揚量公采購周獎期=供應(yīng)商沃生產(chǎn)天數(shù)+由運輸途中供濟應(yīng)天數(shù)+儲升量審批天數(shù)贏+合理保險沙天數(shù)+入庫仙驗收天數(shù)+犬其他合理耗帳用天數(shù)等家日均耗凍用量=年耗環(huán)用量/36黨0天、季度孤耗用量/9香0天、月耗插用量/30遞天貍2.嚷責(zé)任劃分：龍最低儲奪存數(shù)量由倉率庫提供;其舟采購周期由熱采購部提供煉;日均耗量證由生產(chǎn)部提剃供。統(tǒng)一由塌采購部匯總凍按審批程序格報批。尚第十章合娘同管理驅(qū)合同是類具有合作關(guān)約系的各方以長文字形式明漏確各方責(zé)權(quán)懸關(guān)系的契約痛，具有法律敗的約束力。吳合同管理的路好壞，直接嶼影響到企業(yè)司的經(jīng)濟效益?zhèn)?，甚至關(guān)系土到企業(yè)的興機亡，因此必皺須加強對合末同的管理。輝第三十始八條控股宜公司及成員贈企業(yè)管理人醒員要提高對所合同重要性誦的認識，組模織下屬學(xué)習(xí)墨合同法規(guī)，狹建立本公司梢的合同管理謎制度。擬定兩合同管理制惕度由人力資祥源部負責(zé)，篩本公司法律腔顧問參與起董草擬定工作弦。足第三十觸九條財務(wù)錦部為公司經(jīng)底濟合同的監(jiān)惱督機構(gòu)，控緣股公司法務(wù)社人員對所有嶄經(jīng)濟合同進線行審核管理唐;具體合同供按不同的種卸類由歸口部旺門管理與執(zhí)猾行。所有法五律文件含合誓同全部留存賣原件交一份謊公司文控中登心存檔，一屋份給財務(wù)部家作付款依據(jù)紋和監(jiān)控依據(jù)覽。垃第四十隊條簽訂經(jīng)默濟合同必須蒼采用書面形琴式，格式必耀須符合規(guī)范認。簽訂的合澤同包括：購造銷合同、建閥筑裝飾工程獵承包合同、擺加工承攬合繳同、財產(chǎn)保夢險合同、貨稿物運輸合同字、采購合同曉、銷售合同裳等。比第四十路一條凡公地司與外單位?；騻€人發(fā)生冤經(jīng)濟業(yè)務(wù)時母，總金額在飲10,00索0元以上，王完成時間需臥要延續(xù)15疑天以上的，扶均必須簽訂愧合同。播第四十駝二條合同桐的簽訂，總鎮(zhèn)額在10萬蛾元以內(nèi)的由道公司總經(jīng)理用簽署或授權(quán)肌總經(jīng)辦他人貌簽署，臨時烤授權(quán)他人簽賞署的合同，悔需經(jīng)授權(quán)人蕉在我方保存率的合同上簽未名確認，財恐務(wù)部才能按墻合同付款。敲公司因螞業(yè)務(wù)需要簽鬼訂合同，凡耽金額超過1拳0萬元的，罷均必須經(jīng)控慶股公司法律青專員(律師熱)審核簽名掠確認，再呈哭報董事長(耽總裁)或其獲授權(quán)人審定現(xiàn)簽署。合同排金額超過1爪00萬元的丙，必須由董雖事長(總裁暗)親自審定功簽署。吩第四十缺三條對控假股及子公司推發(fā)生遙合同菜糾紛，須盡愛快與法務(wù)專尖員聯(lián)系，并脈盡快報告董渡事長(總裁升)備案后，璃由法務(wù)人員桑會同公司代返表與對方協(xié)規(guī)商、談判或況提出仲裁、藝訴訟。解第四十警四條凡金贈額超過10幫萬元的工程可發(fā)包、設(shè)備品訂購等合同旁，必須連同而工程竣工圖享或設(shè)備說明批書和維修說柔明書原件交裂一份公司文嗽控中心檔案鬼室存檔;財頭務(wù)部支付尾查款時必須有即文控中心收州齊各相關(guān)存看檔的憑證資警料方可支付秧。否則，同術(shù)時追究文控訓(xùn)中心及財務(wù)戶人員的經(jīng)濟委責(zé)任。總經(jīng)伍辦為文控中情心的責(zé)任部新門，負責(zé)合礙同的存檔管靠理與審擬工劑作。撈相關(guān)補充規(guī)烈定：高關(guān)于明確收倘款過程當(dāng)中吵的幾個特殊具問題的通知嫌采購部物資碑采購發(fā)票管闖理的暫行辦桃法識關(guān)于明確物賊流單據(jù)流程伍及相關(guān)工作伯的通知勢財務(wù)部單據(jù)態(tài)流程變動通從知哥第十一章眾處理會計核裙算若干問題竭為了加四強會計核算妥，提高財會吧人員業(yè)務(wù)水湊平，根據(jù)公珠司財會工作羊現(xiàn)狀，特對萄急需處理會街計核算中的遺若干問題，妄作出規(guī)定：番堵第四十五條熔會計憑證夸、賬薄、報孟表的打印、鄉(xiāng)裝訂、上報慶時間、期限皮、會計期間甲規(guī)定頁1、慮賬證打印時惰間規(guī)定：各確種明細賬，憶總賬每季度診打印裝訂成錦冊;各種憑訂證報表每月坦打印裝訂成瘡冊。蔥2、蔽報表上報時茄間規(guī)定：各慎種會計報表方月報為次月未10日前上容報：季報(滲季度終時)晴次月15日嶄內(nèi)上報：年泄報(年度終鏈時)次年4套5日內(nèi)上報深。躍3、飯會計期間規(guī)棗定：會計核或算應(yīng)當(dāng)劃分存會計期間，涂根據(jù)實際業(yè)廉務(wù)情況，會散計期間即結(jié)朽賬確定：月享份為上月2漆9日--—淹本月28日楚;季度為上去季末29日頃-—本季度仿末28日：脹(如遇年末運可算至12候月31日)系。公司各部姓門結(jié)賬日期反，均以此會次計期間界定顛日為準(zhǔn)。眨桑4、單據(jù)劫核報、結(jié)賬殘日期規(guī)定：系①費爐用、物料報汗銷每周二、酷五上午8:拿00-12睡:00;鍬②各邀請購計劃、絡(luò)生產(chǎn)用料計呼劃、費用報凡銷等，每月母20日前呈碧報;凍③應(yīng)歉付賬款、應(yīng)谷收賬款月報稍(月結(jié)表)丹及賬齡分析登表，分別由槍采購部、財柏務(wù)部于次月參5日前呈報呼;狀④采犬購部采購計鴉劃價格明細柏表6月30鍵日前報總經(jīng)始辦審批;供洋應(yīng)商月結(jié)付餃款計劃細表竟、供應(yīng)商各熊稱檔案異支風(fēng)明細表，次箱月5日前報板財務(wù)部和總謹(jǐn)經(jīng)辦;每月臟采購價格報項價明細表，辜于23日前理呈報總經(jīng)辦億調(diào)價小組;堡⑤財誓務(wù)部各種報凝表次月10遠日前呈報財難稅銀行、政范府部門及公定司總經(jīng)理、母董事長。碧非第四十六條精會計科目約、會計賬簿礙的設(shè)置與使色用，會計報值表及其勾稽季關(guān)系：臂1、森會計賬薄使桂用三欄式總兔賬和明細賬胡，記賬本位友幣為人民幣醬。有關(guān)經(jīng)濟強業(yè)務(wù)屬外幣忙或外文的，日在登記折算獄人民幣或中凈文時，同時陪登記外幣和拒外文;不允庫許只登記外滋幣或外文，徒而不登記人劍民幣和中文溫2、依會計科目的瘋使用。一級污科目即總賬耽科目的使用澆，嚴(yán)格按照占國家《企業(yè)盟會計制度》奔規(guī)定執(zhí)行，熟二級科目設(shè)生置在國家允袋許規(guī)定范圍欄內(nèi)設(shè)置。新捏增減會計科寸目須經(jīng)公司預(yù)財務(wù)部批準(zhǔn)蓄，方可執(zhí)行儲。拌3、費總賬、明細呢賬與報表、搖合并會計報裕表的勾稽關(guān)僑系。總賬及算其科目發(fā)生日額及其余額橡應(yīng)等于所屬賀相關(guān)明細賬舊之和;資產(chǎn)狹負債表年初啄數(shù)、本期數(shù)希應(yīng)與所屬相浪關(guān)總賬數(shù)額踩相符合，其脊中相關(guān)數(shù)額為應(yīng)與利潤表躍中相關(guān)數(shù)額揚相符合;會繪計報表應(yīng)與的相關(guān)會計報鳳表數(shù)額相符追合;其中能村夠抵減、計缸算填列的均矛應(yīng)抵減計算址填列。會計由報表與相關(guān)逐經(jīng)濟技術(shù)指花標(biāo)反映數(shù)額模應(yīng)保持計算廈口徑一致，習(xí)使會計報表存真實全面反王映一定期間站的經(jīng)濟活動御及其結(jié)果。飛務(wù)必做到賬括賬、賬表、末賬實、賬卡情、賬單相符膠。母欠第四十七條層貨幣資金爽的核算規(guī)定授1、闖現(xiàn)金和銀行僻存款等貨幣庸資金，應(yīng)當(dāng)?shù)卧O(shè)置日記賬忙，按照業(yè)務(wù)釘發(fā)生順序逐植日逐筆進行愚登記，有多汽種貨幣的(梯包括外匯兌歪換券)，還攏應(yīng)按不同貨警幣分別設(shè)賬辛登記。依2、益出納員按日剪、周填報《溝現(xiàn)金存款收氏支日報表》資，由財務(wù)部誼匯總上報公惰司，以便財畝務(wù)部、董事紙長及時掌握碎資金運作動販態(tài)。弱3、蛾按月填報《效銀行存款余蹈額調(diào)節(jié)表》疏。由出納員副于次月初取握回所有銀行級對賬單，并志于5日前與凡銀行對賬單鋪對賬完畢后杰，交會計員躺核對資金賬國簿;由出納熄員對銀行未悟達賬項進行然調(diào)節(jié)，并填獻報調(diào)節(jié)表，丹連同會計報皇表一同上報貞。唐4、挖所有貨幣資壞金收支(費開用、差旅費股報銷等)審柱批，一律按州前述制度規(guī)預(yù)定執(zhí)行。欠您第四十八條匹存貨核算慧規(guī)定觀1、熊控股及子公糧司一切銷售餓業(yè)務(wù)統(tǒng)一按為權(quán)責(zé)發(fā)生制遲的原則處理勸。存貨核算不實行永續(xù)盤停存制，每半蠻年進行實地太盤點一次，業(yè)定期核實賬加物相符情況拌。正常盤盈買盤虧及時處序理，發(fā)生重湊大差錯要跟璃蹤追查。嘆2、劑由倉管員于伏次月5日前瞎填報《收發(fā)強結(jié)存月報表瑞》。對所有絕入庫、出庫盟數(shù)額、名稱疤及規(guī)格。分科門別類進行種逐筆登記入盼賬，記賬依奉據(jù)為合法有黎效的入庫單叼、出庫單，純倉管員負責(zé)刃保管好入庫籠單、出庫單缸，月底連日擠報表一同上賠報財務(wù)部。啞月報表應(yīng)與礎(chǔ)出入庫發(fā)生責(zé)額一致，并面同時做好入晨庫單、出庫提單、賬表等立原始資料的尾歸檔工作。贊3、財悠務(wù)部會計員堂每月下庫稽出核，所管實恒物必須做到腦賬賬、賬表納、賬實三相攝符。認真編秤制會計分錄膛，所有會計希業(yè)務(wù)處理，巡一律做到合序規(guī)、準(zhǔn)確、傾及時，對會猜計信息要高清度重視。凡救未核實、沒眉有把握的數(shù)恥據(jù)，均不得毅呈報。詳4、垮定期結(jié)賬、帳對賬、稽核痕。對會計核紐算所有原始裹憑證均應(yīng)進艷行審核。對誰入庫單，平錦時采購員報首賬含發(fā)票及紀(jì)入庫單等，讓一同報財務(wù)理部，月底結(jié)殃賬時財務(wù)從恭倉庫再收一系聯(lián)入庫單作飛對賬聯(lián)，以漆此作為財務(wù)碗“抽單法”滋的依據(jù);對脹領(lǐng)料單，會那計員應(yīng)對其乒審核無誤后脈，按月進行勤原材料或材榨料、低值品恰歸集、分配降與核算，并捷編制〈材料某消耗分配表單〉，以此作傷為材料消耗粒分配的依據(jù)或。轉(zhuǎn)5、嶺財務(wù)與倉庫且對賬、結(jié)賬際“兩清”后以，雙方必須吵在倉庫賬表嶼上簽字，以房示雙方結(jié)清芽賬務(wù)，明確淡工作責(zé)任。撇6、尾入庫單一式裝四聯(lián)，領(lǐng)料資單為一式三鏟聯(lián)。(1)合入庫單分發(fā)白：第一聯(lián)為買倉庫存根聯(lián)面;第二聯(lián)為偶采購員辦理按入庫時取得婚，連同發(fā)票現(xiàn)去財務(wù)的報股賬聯(lián);第三言聯(lián)為會計員貢到月終去倉揭?guī)旖Y(jié)賬時，確倉庫報財務(wù)帶“兩清”的特對賬聯(lián);第唐四聯(lián)為采購摟部留存聯(lián)，第與財務(wù)部對禿賬。(2)擴領(lǐng)料單分發(fā)唉：第一聯(lián)鉆為倉庫存根禁聯(lián);第二聯(lián)義為會計員到蠶月終去倉庫歇結(jié)賬時，倉影庫報財務(wù)“餓兩清”結(jié)賬寬聯(lián);第三聯(lián)勉為使用部門邪持有,,降，作為倉瓜庫發(fā)貨時，鴨連同領(lǐng)料單綢發(fā)送用料部哄門，以便使耐用部門對賬誠務(wù)核算成本銳費用的對賬蛋聯(lián)。迎威第四十九套條往來賬叨項核查規(guī)定稅1、財紡務(wù)部對所有槐往來賬項均魯應(yīng)按月核查畜對賬，按月白定期打印往鬼來賬項明細塊表，對未達嬸賬項及時進嘗行調(diào)節(jié)，并城編制《往來今賬項余額調(diào)掩節(jié)表》。駕2、對哈應(yīng)收賬款、騰其他應(yīng)收款持等債權(quán)業(yè)務(wù)喜要重點清理稍、對賬及時閃與債務(wù)單位遷聯(lián)系對賬相胞符，協(xié)助業(yè)歇務(wù)部清收外奔欠款，并提托供財務(wù)政策想指導(dǎo)、監(jiān)督撫其催收執(zhí)行拘情況。愛3、撕壞賬準(zhǔn)備的洽計提。按年賀末其他應(yīng)收模款、應(yīng)收賬渡款等賬面余眾額，不高于失3‰計提急壞賬準(zhǔn)備金贏。上一年度也如有壞賬準(zhǔn)姥備金結(jié)余的想，應(yīng)于抵減定。搖蒼第五十條征外匯核銷規(guī)御定外匯厲按國家粒外匯管理局碌規(guī)定，對進互出口業(yè)務(wù)進剝行外匯核銷更。公司財務(wù)蓮應(yīng)做好進口動材料、出口醉銷售產(chǎn)品，做已核銷外匯獸和尚未核銷雁部分的財務(wù)型明細核算工筍作。另建立抹備查薄財務(wù)滔核算。逝第五十路一條關(guān)于甚生產(chǎn)成本核朽算規(guī)定：在帽月份終時7譯日內(nèi)，業(yè)務(wù)破部門提供《魚當(dāng)月訂單匯欣總明細表》瞞;人力資源桂部門提供《泳考勤表及員逝工薪資表》電;品質(zhì)部門哨提供《當(dāng)月洞客戶退貨鑒爸定表》(按必訂單、送貨氣單呈報)，飄《客戶訂單鄙質(zhì)量檢驗月晴報表》，《職廢品損失明辭細月報表》向;生產(chǎn)部提辣供《計件工胞資統(tǒng)計表》變、《生產(chǎn)任水務(wù)完成情況即表》、《材稅料消耗定額布完成月報表雕》;倉庫提筑供《材料收后發(fā)結(jié)存月報臂表》及《產(chǎn)檔成品(在產(chǎn)憲品)收發(fā)結(jié)駛存月報表》棄。財務(wù)部提首供月度咨詢絞及財務(wù)監(jiān)督喪與會計核算廈方法，制訂馳《訂單產(chǎn)品太成本計算表片》、《產(chǎn)成束品及在產(chǎn)品君成本計算表抵》、《發(fā)出強商品及應(yīng)收肚賬款客戶賬棒齡分析表》娘。亂第五十秩二條年度孝經(jīng)營管理目程標(biāo)方案由董經(jīng)事長擬定總見體方案，由西總經(jīng)理具體扶實施。由總喉經(jīng)辦牽頭財粉務(wù)部以業(yè)務(wù)弊部、生產(chǎn)部蒜、品質(zhì)部、怎技術(shù)部、行撈政人事部等勵部門密切配央合，形成有肥機經(jīng)營管理風(fēng)體系。形成伐四大體系：勢(1)財務(wù)吳行政體系;逝(2)業(yè)務(wù)勒市場體系;襖(3)品質(zhì)冬監(jiān)測體系;頂(4)生產(chǎn)禁工藝體系。討在四大體系脖基礎(chǔ)上，完塞善定員編制汽即組織管理神架構(gòu)，和新柳年度目標(biāo)管距理責(zé)任制具梯體實施考核何辦法。呀游第五十三條煙財務(wù)計劃蘋控制與編制哀(1)閃年末編制唐財務(wù)決策報艙告及新年度晌財務(wù)預(yù)算，攻以及月份資樸金計劃表由王財務(wù)部負責(zé)怎;年度經(jīng)營卸計劃預(yù)算，盲經(jīng)營管理目潮標(biāo)，由董事思長及總經(jīng)理訂總體負責(zé);子月份應(yīng)收賬盛款催收由業(yè)湖務(wù)部負責(zé)，攜財務(wù)部等部伯門密切配合誦，使經(jīng)營管點理與財務(wù)管具理有機地結(jié)票合。豬(2)黃財務(wù)決算黑報告及年度拘預(yù)算報告，陪年度目標(biāo)經(jīng)嘉營計劃等，押由公司各部東門在次年1招5日內(nèi)報出溝。公司起草催擬定統(tǒng)一由猴總經(jīng)辦負責(zé)蹄。貝關(guān)于會扔計報表、報涉送，年終加竹報《現(xiàn)金流棕量表》，應(yīng)撒收賬款等往禾來賬項，需工定期與往來蘇公司及外辦鄉(xiāng)業(yè)務(wù)組對賬堤。芒逐第五十四條脫倉庫核算拆結(jié)賬規(guī)定月1、進孕倉單徐①、依敘據(jù)送貨單、盞采購發(fā)票、版請購單或采銜購計劃單批科表及其待檢慌實物，由倉斃管員填寫一峰式四聯(lián)進倉撫單。黨②一式膝四聯(lián)進倉單肆分別由采購隨員、倉管員拆、驗收員(呢質(zhì)檢)、復(fù)表核員(會計夢)同時簽字洲，其中復(fù)核黨員(會計)霜在采購員報議賬時簽字，別按進倉單流續(xù)程辦理，未跌簽字未質(zhì)檢轎不能入倉，瓶不能收發(fā)貨鑄，財務(wù)判定當(dāng)為無效單據(jù)梯。城③進倉隸單按單中各隙項規(guī)范填寫及，采購計劃丘價格制定后者，倉管員應(yīng)桂在填寫采購經(jīng)實際價格的蒜同時，還應(yīng)診填寫計劃價島格，實際與騰計劃價格均叢為不含稅價防格及不含稅奴金額，最后般一行費用計晶算應(yīng)憑采購諷發(fā)票數(shù)額明哈細填寫。雜④進倉趴單月末合計療金額應(yīng)與電墻腦月結(jié)額，陷收發(fā)結(jié)存月革報表入庫金機額相符，并刃與財務(wù)部，臥采購部相對摩應(yīng)金額科目差結(jié)賬相符。自⑤進倉樸單入帳、分程類、結(jié)帳按邀財務(wù)制度及雹流程規(guī)定，睜裝訂成冊以廟及倉庫崗位洞責(zé)任制，倉交庫作業(yè)流程轉(zhuǎn)執(zhí)行。倉庫待主管、副主此管、組長、嫌記賬員、倉哨管員是進倉親單的直接責(zé)膝任人。叔2、產(chǎn)芬成品(半成版品)入庫單霉：析①依據(jù)英生產(chǎn)部門填蘭寫入庫表及寶入庫記錄，答詳細填寫本沒入庫單，詳封細注明名稱色及規(guī)格，數(shù)被量、折算理各論公斤數(shù)量師(重量)。逢同時填寫直政接耗消材料沸，制造人工枝費金額及合映計數(shù)額。場②一式鳳四聯(lián)入庫單濃分別由入倉您員(生產(chǎn)部弟)、生產(chǎn)主于管、質(zhì)檢員麥(品質(zhì)部)幟、倉管員及