2022年度銀行業(yè)運(yùn)行

目 錄一、22銀行面臨的觀環(huán)境 1二、銀業(yè)經(jīng)況 2（一）產(chǎn)規(guī)保持較增長(zhǎng) 2（二）利潤(rùn)回調(diào)，商行下降 3（三）息差下行 4（四）險(xiǎn)狀況 5三、23運(yùn)行望 12（一）金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法出臺(tái)促進(jìn)商業(yè)銀行資產(chǎn)分類加真實(shí) 12（二）進(jìn)巴協(xié)議II實(shí)施服實(shí)體經(jīng)發(fā)展 13（三）《銀行保險(xiǎn)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理辦法》加大對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量相要求 14一、22銀行面臨的觀環(huán)境2022年，受疫情形勢(shì)延宕反復(fù)和地緣政治沖突升級(jí)等超預(yù)期因素影響，球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)面臨較大不確定因素。IMF估計(jì)2022年發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)增速為2.4，較2021年下降2.8個(gè)百分點(diǎn)，其中美國(guó)、歐元區(qū)和英國(guó)的經(jīng)濟(jì)增速分為1.63.1和3.6%面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)和多重超預(yù)期因素沖擊國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)承受了巨大壓力全年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)3.0社會(huì)零售總額下降0.2定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)5.1，消費(fèi)占比占P比重有所下降。2022年央行貨幣政策靈活適度保持連續(xù)性穩(wěn)定性可持續(xù)性政策傳導(dǎo)效率增強(qiáng)金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效進(jìn)一步提升根據(jù)人民銀行數(shù)據(jù)2月末人民幣貸款廣義貨（M2社會(huì)融資規(guī)模存量同比分別增長(zhǎng)1.11.8和9.6，信貸總量增長(zhǎng)穩(wěn)定性增強(qiáng)普惠小微貸款和制造業(yè)中長(zhǎng)期貸款余額同比分別增長(zhǎng)2.8和36.7，信貸結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。企業(yè)融資和個(gè)人消費(fèi)信貸穩(wěn)中有降，全年企業(yè)貸款加權(quán)平均利率為4.17，12月新發(fā)放個(gè)人住房貸款利率平均為均較去年同期有所下降年末人民幣兌美元匯率中間價(jià)為6.9646在合理均衡水平上保持基本穩(wěn)定。2022年人民幣匯率中期出現(xiàn)一定幅度波動(dòng)，央行也對(duì)外匯存款準(zhǔn)備金率外匯風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金率全口徑跨境融資宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)進(jìn)行了有效調(diào)。2022年銀行業(yè)監(jiān)管政策持續(xù)落地金融監(jiān)管力度不減其中四季度在整體金融監(jiān)管方面銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)管理辦法《銀行保險(xiǎn)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理辦法體現(xiàn)了在公司治理、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面，商業(yè)銀行將會(huì)受到更加嚴(yán)格的約束條件銀行業(yè)方面銀保監(jiān)會(huì)發(fā)《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理進(jìn)行了約束2022年四季度銀行業(yè)收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)開具的監(jiān)管罰單數(shù)量處罰金額均環(huán)比有所下降罰單涉及業(yè)務(wù)主要集中在公司治理信貸業(yè)務(wù)員工行管理、內(nèi)控與合規(guī)，其中公司治理領(lǐng)域的檢查和處罰力度較大。二、銀業(yè)經(jīng)況（一）資產(chǎn)規(guī)模仍保持較快增長(zhǎng)2022年末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本外幣資產(chǎn)總額379.4萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)10.0，較上季末略有回落，占銀行業(yè)主體的商業(yè)銀行資產(chǎn)總額319.8萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)10.8其中大型商業(yè)銀行本外幣資產(chǎn)總額156.3萬(wàn)億元占比同比增長(zhǎng)12.9股份制商業(yè)銀行本外幣資產(chǎn)總額66.5萬(wàn)億元占比17.5比增長(zhǎng)6.9。總體來(lái)看，整個(gè)銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和增速在過(guò)去兩年短暫回調(diào)后恢復(fù)了較快增。貸款增速較快依然是資產(chǎn)增速變化的主要來(lái)源。2022年末，人民幣貸款余額為214.0萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)1.1，比年初增加21.3萬(wàn)億元，同比多增1.4億。2022年四個(gè)季度貸款增量分別為8.3萬(wàn)億元、5.3萬(wàn)億元、4.4萬(wàn)億元和3.2萬(wàn)億元，季度增量占比分別為39.1、25.1、20.7和15.1，總體處于快增長(zhǎng)階央行貨幣政策也要求信貸總量保持穩(wěn)定增長(zhǎng)繼續(xù)加大對(duì)于重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面今年以來(lái)貨幣政策通過(guò)加強(qiáng)引導(dǎo)信貸結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化制業(yè)小微企業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)一步得到支持三季度以來(lái)房地產(chǎn)貸款長(zhǎng)有所恢復(fù)。根據(jù)央行數(shù)據(jù)，12月末，企（事）業(yè)單位中長(zhǎng)期貸款比年初增加1.1萬(wàn)億元，在同期全部企業(yè)貸款增量中占比為64.7，貸款占比進(jìn)一步提高制造業(yè)中長(zhǎng)期貸款同比增長(zhǎng)36.7，比全部貸款增速高25.6個(gè)百分點(diǎn)，自2020年6月以來(lái)持續(xù)保持20以上的高增速。貸款總量增長(zhǎng)和期限結(jié)構(gòu)優(yōu)化同步推進(jìn)，有力支持了制造業(yè)增加值占P比重筑底企穩(wěn)。普惠小微貸款余額同比增長(zhǎng)23.8，比全部貸款增速高12.7個(gè)百分；普惠小微授信戶數(shù)5652萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)26.8。房地產(chǎn)貸款也有所回暖，2022年末，房地產(chǎn)貸款余額53.2萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)1.5其中個(gè)人住房貸款余額38.8萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)1.2房開發(fā)貸款余額9.5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)2.1。圖1 商業(yè)銀行資產(chǎn)及資產(chǎn)增速變化趨勢(shì)（單位：億元數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。（二）凈利潤(rùn)增速回調(diào)，農(nóng)商行增幅下降2022年末，商業(yè)銀行累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)23030億元，同比增長(zhǎng)5.4，利潤(rùn)增較上年有所下降從相對(duì)效益指標(biāo)看平均資本利潤(rùn)率為9.33較上季末上升0.01個(gè)百分點(diǎn)。平均資產(chǎn)利潤(rùn)率為0.76，與上季末持平。分結(jié)構(gòu)類型來(lái)看國(guó)有大行、股份制銀行、城商行和農(nóng)商行累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為12932億元、5064億元、2553億和2081億元，同比長(zhǎng)分別為5.03、8.76、6.64、-，農(nóng)商銀行凈利潤(rùn)出現(xiàn)下降，也拖累了2022年商業(yè)銀行整體利潤(rùn)增速。進(jìn)一步分析可以看到農(nóng)商銀行凈利潤(rùn)同比降幅較大一方面來(lái)自資產(chǎn)質(zhì)量的壓力這既影響平均收息率也影響不良貸款核銷與減值損失計(jì)提另一方面則是來(lái)自負(fù)債成本的壓力主要是導(dǎo)致利息支出增長(zhǎng)過(guò)快影響營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)農(nóng)商銀行在后續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展中，需要進(jìn)一步穩(wěn)增量、提質(zhì)量、調(diào)結(jié)構(gòu)、控成本。圖2 商業(yè)銀行凈利潤(rùn)及增速變化趨數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。（三）凈息差繼續(xù)下行以凈息差衡量各類銀行的盈利能力2022年末商業(yè)銀行整體凈息差為較去年同期下降了17BP今年以來(lái)凈息差是自2010年以來(lái)首次低于2且2022年個(gè)季度還表現(xiàn)出逐季下行趨勢(shì)大型銀行股份行城商行農(nóng)商行凈息差同比變14BP14B24BP23B四度城商行凈息差下降幅度較快年以來(lái)凈息差出現(xiàn)明顯下降主要受到貸款重定價(jià)讓利實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)信貸需求持續(xù)走弱等多種因素的影響一是受疫情和國(guó)外政治貿(mào)易環(huán)境影響宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力仍然明顯導(dǎo)致企業(yè)有效信貸不足同時(shí)政策驅(qū)動(dòng)銀行加大信貸投放，供需兩方面影響壓縮了銀行貸款定價(jià)空間二是監(jiān)管和貨幣政策也強(qiáng)化了銀行資產(chǎn)收益率下行趨勢(shì)。12月末，1年期和5年期以上LPR分別為3.65、4.3，分別上年末下降0.15個(gè)和0.35個(gè)百分點(diǎn)也帶動(dòng)貸款加權(quán)利率持續(xù)下行。三是負(fù)債端成下降受到信貸需求不足存款市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈等因素制約無(wú)法有效下降影響了凈息差的改善對(duì)中小銀行而言受制于融資渠道和管理水平其負(fù)債成本下降難度更大四是不良貸款核銷也會(huì)對(duì)利潤(rùn)和凈息差帶來(lái)沖擊2022年度金融機(jī)構(gòu)全年累計(jì)核銷不良貸款10269元，雖然比上年減少30億元、同比下降0.3但仍處于超萬(wàn)億元級(jí)別這對(duì)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)帶來(lái)一定影響此外受地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈拖累房地產(chǎn)貸款和按揭貸款利息收入存在較大影響潛在凈息差風(fēng)險(xiǎn)不容忽視后續(xù)應(yīng)繼續(xù)推動(dòng)加強(qiáng)銀行負(fù)債成本管控以保持銀行體系凈息差的相對(duì)穩(wěn)定運(yùn)行。圖3 商業(yè)銀行凈息差變化趨數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。（四）風(fēng)險(xiǎn)狀況不良資產(chǎn)余額增速有所回落截至2022年末商業(yè)銀行不良貸款總額為2.98萬(wàn)億元同比增速4.8上季增速有所回落總體還是繼續(xù)保持低增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)從最近幾年不良貸款余走勢(shì)來(lái)看不良資產(chǎn)余額上升的趨勢(shì)已經(jīng)得到遏制資產(chǎn)質(zhì)量改善明顯不良產(chǎn)上升幅度持續(xù)低于資產(chǎn)增速。圖4 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額變化趨勢(shì)（單位：億元數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。2022年12月末商業(yè)行整體不良貸款率1.63，同比下降10個(gè)B，連續(xù)個(gè)季度出現(xiàn)下降。其中，大型銀行不良率1.31，同比下降6個(gè)P，股份制銀行不良率1.32同比下降了5BP總體持較低水平城商行不良率為1.85，同比下降5個(gè)BP商行不良率3.22同比下降41BP總體看大型銀行和股份行的不良率持續(xù)改善城商行和農(nóng)商行不良率依然較高且存在較高反復(fù)性農(nóng)商行今年以來(lái)通過(guò)加大貸款核銷力度有效壓降了不良率指標(biāo)但由于前期增長(zhǎng)加快，目前仍然處于3.3的高位，壓降形式依然較為嚴(yán)峻。近年來(lái)整體不良率的下降一方面得益于銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)改善與信貸投放逆周期擴(kuò)張但更大程度上還是來(lái)自商業(yè)銀行加大了不良貸款的核銷力度各家銀行在監(jiān)管政策引導(dǎo)下從2021年開始普遍增加了不良貸款核銷的力度，不良貸款的真實(shí)性也有了較大提升。圖5 主要類型銀行不良率變化情數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。從關(guān)注類貸款指標(biāo)來(lái)看，四季度潛在不良資產(chǎn)質(zhì)量形勢(shì)仍不容樂(lè)觀。12末銀行關(guān)注類貸款余額4.1萬(wàn)億元同比增加7.6增幅較三季度有所增加處于較高水關(guān)注類貸款規(guī)模與占比的上升表明現(xiàn)階段及未來(lái)一定時(shí)間新增不良可能面臨較大增長(zhǎng)壓力。圖6 商業(yè)銀行關(guān)注類貸款余額及同比增速變數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力較為穩(wěn)健撥備覆蓋率體現(xiàn)了銀行抵御預(yù)期損失的能力。2022年四季度末，商業(yè)銀貸款損失準(zhǔn)備余額為6.14萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)10撥備覆蓋率為205.8較年同期增了8.9個(gè)百分點(diǎn)連續(xù)九個(gè)季度上升撥備覆蓋率的連續(xù)上升反映業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力持續(xù)加強(qiáng)當(dāng)前總體撥備情況依然高于監(jiān)管要求且在全范圍內(nèi)仍處于穩(wěn)健水平，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力仍處于合理區(qū)間。盡管大中型銀行的抵補(bǔ)能力較為穩(wěn)健不同類型銀行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力也呈現(xiàn)收斂態(tài)勢(shì)但城商行和農(nóng)商行仍低于平均水平其中大型商業(yè)銀行的撥備覆蓋率25，較去年同期增加了6個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)幅度較上季度有所放緩，但大型銀行本身?yè)軅涓采w率較高遠(yuǎn)超最低標(biāo)準(zhǔn)整體較為穩(wěn)健股份制商業(yè)銀行撥備覆蓋率214，較年初增加了8個(gè)百分點(diǎn)，保持了比較穩(wěn)健的不良資產(chǎn)核銷力度。城行撥備覆蓋率為192也屬于較為穩(wěn)健范圍內(nèi)農(nóng)商行撥備覆蓋率為較年初上升14個(gè)百分點(diǎn)，但仍未達(dá)到150區(qū)間。在疫情已經(jīng)有效控制經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入正常增長(zhǎng)的背景下部分優(yōu)質(zhì)商業(yè)銀可以適當(dāng)降低撥備計(jì)提回歸常態(tài)化發(fā)展戰(zhàn)略在釋放盈利的同時(shí)適度增加信投放從而進(jìn)一步強(qiáng)化金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度但對(duì)于不良率高企同時(shí)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力較為欠缺的農(nóng)商行出于對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)因素的考慮要高度關(guān)注這些融機(jī)構(gòu)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。圖7 主要類型銀行撥備覆蓋率變數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。流動(dòng)性指標(biāo)邊際改善流動(dòng)性比例2022年12月末商業(yè)銀行整體流動(dòng)性比例為62.85較上季增加1個(gè)百分點(diǎn)，總體保持穩(wěn)定態(tài)勢(shì)。分銀行類型來(lái)看，大型銀行、股份行城商行、農(nóng)商行流動(dòng)性比例同比分別上升1.7、3.1、3.3、5.1個(gè)百分點(diǎn)，均存在一定的邊際改善。圖8 主要銀行類型流動(dòng)性比例變化（單位：百分比）2022年12月末人民幣超額備付金率2.05同比保持不變存貸款比（民幣境內(nèi)口徑）為78.7，同比下降0.93百分點(diǎn)。存貸比呈現(xiàn)繼續(xù)上升的勢(shì)也意味著資本補(bǔ)充壓力持續(xù)存在需要進(jìn)一步增強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理提升產(chǎn)負(fù)債的期限與規(guī)模匹配度，謹(jǐn)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。圖9 商業(yè)銀行整體超額備付金率與貸存比變化（單位：百分比數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。流動(dòng)性覆蓋率是衡量商業(yè)銀行短期流動(dòng)性的重要指標(biāo)2022年12月末流性覆蓋率為147.4，環(huán)比下降5個(gè)百分點(diǎn)較去年同期增加2個(gè)分點(diǎn)，高《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》中要求的100監(jiān)管指標(biāo)。流動(dòng)性覆蓋率一由銀行持有的流動(dòng)性較好的利率債來(lái)滿足這些資產(chǎn)的收益率相對(duì)較低流動(dòng)覆蓋率回調(diào)一定程度也體現(xiàn)了商業(yè)銀行對(duì)于流動(dòng)性成本的考慮。圖10 商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率變化趨勢(shì)從上面分析可以看出商業(yè)銀行的各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)數(shù)值都滿足監(jiān)管指標(biāo)的限但需要注意的是上述流動(dòng)性監(jiān)控指標(biāo)主要還是靜態(tài)指標(biāo)只能反映某一點(diǎn)上銀行的流動(dòng)性情況商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上還應(yīng)該建立事前對(duì)流動(dòng)性需求和給進(jìn)行計(jì)算的方法和技術(shù)從而能更加準(zhǔn)確掌握流動(dòng)性的供給需求以及缺口變化與此同時(shí)不同銀行需要采取差異化的流動(dòng)性管理策略大型銀行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的要仍然應(yīng)該是不斷提高額外流動(dòng)性的運(yùn)用效率最大化資金利用股份制商業(yè)銀行則需要重點(diǎn)保持流動(dòng)性指標(biāo)的穩(wěn)定并對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性壓力景做好充分的準(zhǔn)備中小銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)面臨較大挑戰(zhàn)未來(lái)還是應(yīng)該在加強(qiáng)心負(fù)債、降低負(fù)債成本、增加資本金補(bǔ)充方面多下功夫。資本充足率略有下降2022年12月末我國(guó)商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率一級(jí)資本充足率資本充足率的平均水平分別為10.7412.2515總資本充足率水平較去年同期略降13個(gè)BP?？傮w看，近年來(lái)商業(yè)銀行資本充足率還是有較為顯著的提升這一方面在于近年來(lái)監(jiān)管對(duì)銀行的資本補(bǔ)充要求更高，特別是2021年實(shí)施的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求后主要銀行均加強(qiáng)了資本補(bǔ)充力度相關(guān)數(shù)據(jù)表明2021年以來(lái)商業(yè)銀行資本補(bǔ)充累計(jì)超過(guò)2萬(wàn)億元。在資本充足率結(jié)構(gòu)上核心一級(jí)資本充足率較年初增加了22個(gè)BP其他級(jí)資本充足下降了5個(gè)BP二級(jí)資本充率則也下降了5個(gè)B這說(shuō)明二級(jí)資本債的發(fā)行對(duì)資本充足率的支撐有所減弱，2022年以來(lái)，部分城商行到期贖回二級(jí)資本債的情（如九江銀行天津銀行等這不僅影響銀行的再融風(fēng)險(xiǎn)也加大了投資人本金回收期限錯(cuò)配估值波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)會(huì)在一定程度響投資對(duì)購(gòu)買二級(jí)資本債的熱情，從而為后續(xù)發(fā)行增加難度。圖1 資本充足率結(jié)構(gòu)變化趨數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。農(nóng)商行城商行股份制銀行大型銀行1.001.001.001.001.001.001.001.001.00分銀行類別來(lái)看，大型銀行資本充足率為17.8，較年初上升了42個(gè)農(nóng)商行城商行股份制銀行大型銀行1.001.001.001.001.001.001.001.001.00圖12 不同類別銀行資本充足率變化趨數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)。2021年發(fā)布《系統(tǒng)重要性銀行附加監(jiān)管規(guī)（試行以及總損失吸收能力管理辦法出臺(tái)后，盡管短期來(lái)看對(duì)銀行充足率沖擊尚不明顯，我國(guó)19家系重要性銀行均滿足附加資本要求短期內(nèi)尚無(wú)資本補(bǔ)充壓力也未見(jiàn)對(duì)銀行經(jīng)管理產(chǎn)生明顯影響但長(zhǎng)期來(lái)看對(duì)于部分資本補(bǔ)充乏力資本管理相對(duì)薄弱銀行后續(xù)資本壓力可能增大。近年來(lái)不少銀行發(fā)行了資本補(bǔ)充工具央行銀保監(jiān)會(huì)對(duì)此也都給予了積極的幫助和支持解決了一定的問(wèn)題但是應(yīng)該注意到有的資本補(bǔ)充工具的質(zhì)量不是很高自身的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力不是很強(qiáng)一旦真正遇到問(wèn)題的話比如清償順序等的都會(huì)有一定問(wèn)題此外這些工具大多數(shù)又是由銀行金融機(jī)構(gòu)投資者互相持有這帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)仍然局限在金融系統(tǒng)內(nèi)這點(diǎn)很不利于防范化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)后續(xù)在提高資本充足率方面商業(yè)銀行可結(jié)《新資本管理辦法（征求意見(jiàn)稿）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的最新要求例如可針對(duì)簡(jiǎn)單可比透明度較高的資產(chǎn)證券化降低權(quán)重的要求可以穩(wěn)步推進(jìn)資產(chǎn)證券化將信貸資產(chǎn)具有流動(dòng)性把風(fēng)險(xiǎn)分散開來(lái)，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用，增強(qiáng)銀行的信貸投放能力。三、23運(yùn)行望（一金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法出臺(tái)促進(jìn)商業(yè)銀行資產(chǎn)分類更加真實(shí)2023年2月1日中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類辦法（以下簡(jiǎn)《辦法將于2023年7月1日起正式施行?！掇k法將風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)象由貸款擴(kuò)展至承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的全部金融資產(chǎn)并要求業(yè)銀行對(duì)金融資產(chǎn)開展風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)應(yīng)遵循真實(shí)性及時(shí)性審慎性和獨(dú)立性則。《辦法相對(duì)于現(xiàn)有分類指引主要變化體現(xiàn)在以下方面一是拓展了風(fēng)險(xiǎn)分類的資產(chǎn)范圍，將風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)象由貸款擴(kuò)展至承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的全部金融資產(chǎn)包括但不限于貸款債券和其他投資同業(yè)資產(chǎn)應(yīng)收款項(xiàng)等表外項(xiàng)目中承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)按照表內(nèi)資產(chǎn)相關(guān)要求開展風(fēng)險(xiǎn)分類商業(yè)銀行交易賬簿下的金融資產(chǎn)以及衍生品交易形成的相關(guān)資產(chǎn)不包括在本辦法之內(nèi)《辦法將風(fēng)險(xiǎn)分類范圍擴(kuò)展至承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表內(nèi)外金融資產(chǎn)對(duì)部分同業(yè)金融投資及表外業(yè)務(wù)占比較高的銀行影響較大加大其撥備計(jì)提和資本補(bǔ)充壓力二是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)分類以債務(wù)人為中心,要求商業(yè)銀行對(duì)非零售金融資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人第一還款來(lái)源的分析以評(píng)估債務(wù)人履約能力為中心重點(diǎn)考察債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況償付意愿償付記錄并考慮金融資產(chǎn)的逾期天數(shù)擔(dān)保情況等因素。以債務(wù)人為中心能夠有效避免現(xiàn)行規(guī)則下同一債務(wù)人名下的多筆貸款分類結(jié)果可能不一致從而導(dǎo)致的分類主觀性較強(qiáng)和存在操作空間的問(wèn)題三是五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)有更加細(xì)化的要求包括規(guī)定五級(jí)分類與逾期天數(shù)掛鉤已發(fā)生信用減值的資產(chǎn)應(yīng)歸為不良資產(chǎn)等能夠?qū)⒉涣假Y產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)現(xiàn)更好的銜接分類標(biāo)準(zhǔn)更加具體細(xì)化四《辦法明確重組資產(chǎn)的定義符合相關(guān)要求的資產(chǎn)將被納入重組資產(chǎn)管理，總體來(lái)看《辦法將更準(zhǔn)確地反映銀行的金融資產(chǎn)質(zhì)量但部分銀行的融資產(chǎn)信用減值損失計(jì)提壓力將上升而《辦法相對(duì)彈性的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)將提升商業(yè)銀行參與債務(wù)重組的動(dòng)力因此隨著重組資產(chǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)商業(yè)行可能面臨關(guān)注貸款大幅增長(zhǎng)的問(wèn)題，從而加大撥備計(jì)提和資本補(bǔ)充壓力。風(fēng)險(xiǎn)分類是商業(yè)銀行監(jiān)管的基礎(chǔ)性制度圍繞風(fēng)險(xiǎn)分類涉及銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的監(jiān)管指標(biāo)還包括不良率撥備覆蓋率資本充足率等核心指標(biāo)《辦法有助于反映商業(yè)銀行的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)把握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)并進(jìn)行有效防范和處置將為銀行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)、穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。（二）推進(jìn)巴塞爾協(xié)議II實(shí)施服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展2023年2月18日中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)中國(guó)人民銀行《商業(yè)銀行資本管理辦（征求意見(jiàn)稿（以下簡(jiǎn)《征求意見(jiàn)稿公開征求意見(jiàn)明確我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)自2024年1月1日起實(shí)施新資本監(jiān)管規(guī)制。《征求意見(jiàn)稿》的發(fā)布，標(biāo)志著我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議進(jìn)入到新階段是一個(gè)里程碑事件為巴塞爾協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“巴Ⅲ”）實(shí)施提供了指引?？梢灶A(yù)期，未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)準(zhǔn)備好、實(shí)施好、應(yīng)用好新資本監(jiān)管規(guī)制是我國(guó)銀行業(yè)面臨的重要課題之一。《征求意見(jiàn)稿重點(diǎn)明確了以下內(nèi)容一是構(gòu)建差異化的資本監(jiān)管體系照銀行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)差異劃分為三個(gè)檔次銀行匹配不同的資本監(jiān)管二是全面修訂第一支柱特別是在信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法方面細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分結(jié)合國(guó)情完善地方政府債房地產(chǎn)業(yè)務(wù)同業(yè)業(yè)務(wù)中小微業(yè)務(wù)和股權(quán)業(yè)務(wù)資計(jì)提規(guī)則同時(shí)落“穿透原則根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)計(jì)提資本三是全面修訂第和第三支提出了在第二支柱方面壓力測(cè)試應(yīng)用的要求四是統(tǒng)籌考慮資本管規(guī)制體整合杠桿率并有效銜接系統(tǒng)重要性銀行附加資本和總損失吸收力等要。作為銀行監(jiān)管體系的核心資本監(jiān)管規(guī)則的變化對(duì)銀行業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行有著要的意義從長(zhǎng)短期來(lái)看其影響大概有以下幾個(gè)方面值得關(guān)注一是不會(huì)顯增加我國(guó)銀行業(yè)資本充足率壓力這一方面是因?yàn)椴町惢谋O(jiān)管制度安排可降低中小銀行的資本補(bǔ)充壓力而另一方面大型銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法也能一定程度上形成監(jiān)管資本的節(jié)約二是將會(huì)對(duì)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生長(zhǎng)遠(yuǎn)而深刻的響總體上看預(yù)計(jì)在資本管理新規(guī)實(shí)施之后我國(guó)銀行尤其是資本充足率承較大的銀行會(huì)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)壓縮部分高資本占用業(yè)務(wù)