2016年度預(yù)算績效管理工作方案

-PAGE8--PAGE7-2016年度預(yù)算績效管理工作方案根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《廣州市預(yù)算績效管理辦法》（下稱《辦法》）有關(guān)規(guī)定，為不斷提高財政支出績效管理科學(xué)化、精細(xì)化水平，逐步建立現(xiàn)代財政績效管理制度，提高財政資金配置和使用效益，結(jié)合我市實際，制定本方案。一、工作目標(biāo)按照《預(yù)算法》“講求績效”的原則，圍繞我市深化財政體制改革總體方案，將績效理念融入到預(yù)算管理全過程，逐步建立以績效目標(biāo)為導(dǎo)向，以績效監(jiān)督和績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，管理科學(xué)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的全過程預(yù)算績效管理體系，進(jìn)一步改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、發(fā)揮資金效益。二、建立預(yù)算績效管理新常態(tài)績效管理對象涵蓋所有財政性資金，包括一般公共預(yù)算資金、政府性基金、納入財政專戶管理的資金、政府債務(wù)資金以及法律、法規(guī)規(guī)定的其他財政性資金。（一）加強(qiáng)績效目標(biāo)導(dǎo)向作用績效目標(biāo)是預(yù)算績效管理的重要基礎(chǔ)和依據(jù)，各部門要切實加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)立的源頭管理，在部門預(yù)算編制環(huán)節(jié)建立和完善項目預(yù)算績效目標(biāo)申報、審核、批復(fù)和公開機(jī)制。根據(jù)中期財政規(guī)劃編制的要求，各單位在編制2017年度項目預(yù)算的同時，應(yīng)同步編制中期財政規(guī)劃項目預(yù)期績效，并按照《廣州市預(yù)算項目績效目標(biāo)管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展計劃等，做好績效目標(biāo)規(guī)劃，科學(xué)合理地編制預(yù)算績效目標(biāo)，提出清晰、量化、便于考核的績效指標(biāo)。1．編制績效目標(biāo)（完成時間：2016年4～10月），預(yù)算項目在項目入庫階段，應(yīng)編制績效目標(biāo)（專項資金設(shè)立項目總目標(biāo)和階段性目標(biāo)）；各部門在申報2017年部門預(yù)算或非部門預(yù)算項目時，應(yīng)完善和填報績效目標(biāo)。其中部門預(yù)算項目需填報《財政支出績效目標(biāo)申報表》（附件1），績效目標(biāo)要依據(jù)充分、指向明確、細(xì)化量化和合理可行。2．審核績效目標(biāo)（完成時間：2016年7～11月）。（1）部門預(yù)算項目。項目入庫階段主要審核績效目標(biāo)的規(guī)范性和相關(guān)性；預(yù)算編制階段主要審核績效目標(biāo)的適當(dāng)性、可行性及必要性?？冃繕?biāo)審核結(jié)果將作為2017年部門預(yù)算安排的依據(jù)。市財政局將重點對500萬元以上或者社會關(guān)注度高、涉及重要民生項目的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，審核通過的方可列入部門預(yù)算安排。（2）非部門預(yù)算項目。非部門預(yù)算項目由項目主管部門進(jìn)行審核，項目單位應(yīng)在項目預(yù)算批復(fù)后15天內(nèi)將項目績效目標(biāo)送市財政局備案。3．績效預(yù)算評審（完成時間：2016年9~10月）。市財政局將在2017年度部門預(yù)算申報時將績效預(yù)算評審結(jié)合預(yù)算社會專家評審實施，評審結(jié)果將作為預(yù)算安排的依據(jù)?？冃ьA(yù)算評審項目納入全過程預(yù)算績效管理項目范圍。4．績效目標(biāo)批復(fù)與公開。經(jīng)過績效預(yù)算評審的項目，在部門預(yù)算經(jīng)市人民代表大會審查批準(zhǔn)后，市財政局在批復(fù)單位預(yù)算的同時批復(fù)績效目標(biāo)。預(yù)算單位在公開年度部門預(yù)算時，一并公開績效目標(biāo)。（二）加強(qiáng)運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果分析使用績效運(yùn)行監(jiān)控是在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保項目能夠如期完成績效目標(biāo)的重要手段。市財政局將結(jié)合財政監(jiān)督檢查，繼續(xù)完善財政支出動態(tài)監(jiān)控體系，拓展績效監(jiān)控范圍。1.開展日常運(yùn)行監(jiān)控。各部門各單位應(yīng)根據(jù)項目績效目標(biāo)和預(yù)算安排，通過定期分析和預(yù)測績效運(yùn)行趨勢，及時發(fā)現(xiàn)并糾正偏差，提出解決問題的方法和措施，改進(jìn)項目管理，確保預(yù)算績效目標(biāo)的實現(xiàn)。2.報送績效運(yùn)行信息。2016年度預(yù)算安排500萬元以上的項目以及參加績效預(yù)算評審項目納入財政部門績效運(yùn)行監(jiān)控范圍。各項目單位于2016年7月31日前，在績效管理信息系統(tǒng)中填報2016年上半年《市本級財政支出項目績效運(yùn)行信息登記表》（見附件2，運(yùn)行監(jiān)控信息時間節(jié)點為2016年6月30日），由主管部門確認(rèn)、匯總，通過績效管理信息系統(tǒng)報送市財政局。3.加強(qiáng)項目抽查。財政部門將選取部分支出進(jìn)度較慢、績效目標(biāo)出現(xiàn)較明顯偏離及以往評價結(jié)果差的項目開展監(jiān)控、抽查工作，確?？冃繕?biāo)的實現(xiàn)。（三）繼續(xù)提高績效評價實效?？冃гu價是財政績效管理的核心，預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各單位要及時開展財政支出績效評價，以系統(tǒng)考量財政資金的產(chǎn)出和效果。1．第三方評價（完成時間2016年5～10月）。為進(jìn)一步提高績效評價的公信力，市財政局今年繼續(xù)擴(kuò)大第三方績效評價范圍，選取公眾關(guān)注的，有一定社會影響、關(guān)系民生的重點項目進(jìn)行第三方評價（評價方案另行制定）。2．市級財政支出項目自評根據(jù)績效管理的要求，市財政局從2015年度財政預(yù)算中，選取70個項目開展自評（項目清單見附件3），并委托第三方機(jī)構(gòu)或?qū)＜覍ψ栽u結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。第一階段：單位自評。請項目單位制定評價工作方案、成立項目評價工作小組，確定評價方法，收集核實分析相關(guān)資料，填寫自評表，撰寫自評報告。自評工作完成后向市財政局報送自評資料：（1）報送內(nèi)容和方式：①正式報送函件；②市本級財政支出項目績效評價表（附件4）；③項目自評報告（自評報告參考提綱見附件5）；④其他有助于說明項目績效的證明材料。其中，《市本級財政支出項目績效評價表》直接在績效管理信息系統(tǒng)中填報，其他報送材料的電子版（或掃描件）上傳至績效管理信息系統(tǒng)。（2）報送時間：2016年6月1日前。（3）績效管理信息系統(tǒng)地址：5/第二階段：財政部門復(fù)核。市財政局委托第三方機(jī)構(gòu)或?qū)＜覍ψ栽u報告、評價表及有關(guān)說明項目績效的證明材料進(jìn)行審核分析，并根據(jù)需要到現(xiàn)場進(jìn)行勘驗，查閱、核實有關(guān)證明材料，綜合提出復(fù)核意見。（四）落實評價結(jié)果應(yīng)用1．完善結(jié)果反饋機(jī)制。市財政局將及時反饋績效評價結(jié)果，各單位要加強(qiáng)對績效評價反映出來問題的整改落實，對不進(jìn)行整改或整改不到位的，市財政局根據(jù)情況相應(yīng)調(diào)整預(yù)算并向人大報告。財政績效評價結(jié)果為“中”、“低”或“差”的單位和項目，相關(guān)部門要在市人大常委會審議市本級績效工作報告會議上向常委會作說明。2.落實預(yù)算結(jié)合機(jī)制。市財政局將按照《辦法》的有關(guān)規(guī)定把績效評價結(jié)果作為安排預(yù)算的重要依據(jù)。評價結(jié)果好的，優(yōu)先安排，績效評價結(jié)果不好或差的，市財政局根據(jù)情況相應(yīng)調(diào)整預(yù)算。3．提高信息公開層次。市財政局在完成各項評價工作的基礎(chǔ)上，向市政府提交2015年度市本級財政支出績效情況報告，并將經(jīng)市政府審定后的報告提交市人大常委會審議。第三方評價和項目自評結(jié)果將在政府門戶網(wǎng)站及主流媒體向社會公開，增強(qiáng)財政資金使用績效的透明度。（五）試行部門（單位）全過程預(yù)算績效管理部門（單位）全過程預(yù)算績效管理反映部門（單位）整體財政資金使用效益，是涵蓋部門項目績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、支出績效評價以評價結(jié)果應(yīng)用環(huán)節(jié)的預(yù)算績效管理。市財政局將結(jié)合中期財政規(guī)劃工作的開展，選取若干部門作為試點，并在市本級各部門逐步推廣（方案另行制定）。同時，在中期財政規(guī)劃實施階段，逐步建立支出項目使用績效考評機(jī)制，根據(jù)績效考評結(jié)果，淘汰使用績效差的項目，增補(bǔ)績效目標(biāo)顯著的項目。（六）推進(jìn)各區(qū)全面均衡發(fā)展各區(qū)要從依法行政、依法理財?shù)母叨?，按照《預(yù)算法》和《辦法》的要求，制定切實可行的措施，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理。一是轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識。要從落實《預(yù)算法》、依法行政的高度，認(rèn)識開展預(yù)算績效管理的必要性。二是夯實基礎(chǔ)，保障發(fā)展。要繼續(xù)建立完善績效管理制度，規(guī)范績效管理工作流程，有針對性地制定本地區(qū)年度預(yù)算績效管理方案。加強(qiáng)在人員、機(jī)構(gòu)和經(jīng)費方面的基礎(chǔ)保障，確?？冃Ч芾砀母镉行蛲七M(jìn)。三是積極推進(jìn)，重點突破。穩(wěn)步推進(jìn)績效預(yù)算管理工作，力求在目標(biāo)申報、績效評價等管理重點領(lǐng)域有所突破。加大評價結(jié)果應(yīng)用和公開力度。三、工作要求（一）高度重視，精心組織。各部門要進(jìn)一步提高對開展預(yù)算績效管理工作重要性認(rèn)識，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，不斷增強(qiáng)績效管理的針對性和有效性。各部門可根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，逐步推進(jìn)本部門績效管理改革，切實發(fā)揮績效管理主體作用，組織、指導(dǎo)和督促下屬單位開展績效管理工作。（二）制定方案，確保實效。各部門要根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，緊密結(jié)合各自職能特點和工作實際，制定本單位績效管理工作方案，抓好績效目標(biāo)源頭管理、加強(qiáng)績效運(yùn)行監(jiān)控分析使用、提高支出績效評價質(zhì)量和強(qiáng)化評價結(jié)果應(yīng)用，不斷提高財政資金使用效益。（三）落實責(zé)任，全面推進(jìn)。各區(qū)財政部門要高度重視，切實擔(dān)負(fù)預(yù)算績效管理的組織責(zé)任，建立健全管理體制，不斷夯實基礎(chǔ)建設(shè)，找準(zhǔn)工作切入點，深入推進(jìn)全過程預(yù)算績效管理改革。市財政局將對各區(qū)預(yù)算績效管理工作開展檢查監(jiān)督。四、培訓(xùn)安排為順利推進(jìn)本年績效管理工作，提高工作水平，市財政局將在4月上旬