醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告1300字

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告1300字

徐沆縣中醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告徐沆縣中醫(yī)院審計(jì)小組于20xx年x月x日至1月x日對(duì)我院20xx年會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)資料進(jìn)行了審計(jì)，我們的審計(jì)是按照徐沆縣衛(wèi)生局縣直醫(yī)療衛(wèi)生單位綜合考核目標(biāo)進(jìn)行的，同時(shí)參照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、貨幣資金審計(jì)情況1、現(xiàn)金：期末余額6418.87元，經(jīng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)查，現(xiàn)金余額6418.87元，未發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合本院財(cái)務(wù)規(guī)定，做到日記賬及時(shí)清晰，現(xiàn)金余額合理，無(wú)違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。2、銀行存款：期末余額402112.97元，銀行賬戶(hù)余額402112.97元，經(jīng)查對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項(xiàng)6筆，調(diào)節(jié)后銀行存款相符，未達(dá)賬項(xiàng)是收費(fèi)收入在存入賬戶(hù)時(shí)間與向財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)間存在時(shí)間差造成，屬正常資金未達(dá)事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：進(jìn)一步加強(qiáng)貨幣資金管理，充分利用會(huì)計(jì)核算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。二、應(yīng)收款項(xiàng)審計(jì)情況1、應(yīng)收病人賬款：期末余額936496.16元，其中長(zhǎng)期掛賬的有5戶(hù)超過(guò)3年，金額20xx00元，其他均為正常應(yīng)收款項(xiàng)。2、其他應(yīng)收款：期末余額125955.11元，其中有3戶(hù)掛賬時(shí)間超過(guò)一年，經(jīng)審計(jì)均是費(fèi)用性支出未及時(shí)憑票報(bào)銷(xiāo)。審計(jì)意見(jiàn)：對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收病人款項(xiàng)進(jìn)行清查，對(duì)確實(shí)收不回的按財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)有權(quán)核銷(xiāo)部門(mén)核銷(xiāo)并進(jìn)行賬外管理，確保資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)真實(shí)性。二、存貨審計(jì)情況1、藥品材料：期末余額55087.09元，藥品材料各科室每月都有存盤(pán)點(diǎn)表上報(bào)財(cái)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。2、其它材料：期末余額20906.79元，經(jīng)查閱各科室期未盤(pán)點(diǎn)表，與財(cái)務(wù)金額基本相符，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)對(duì)各科室低值易耗品臺(tái)賬管理，對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行合理消耗。三、固定資產(chǎn)審計(jì)情況1、期未固定資產(chǎn)原值5922293.28元，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)對(duì)大中型醫(yī)療儀器無(wú)固定資產(chǎn)卡片，部分房屋建筑物未建賬核算。2、在建工程：期未余額666120.97元，屬改造綜合樓，已完工并投入使用，應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。審計(jì)意見(jiàn)：建議對(duì)大中型醫(yī)療儀器進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片建立，對(duì)已完工投入使用的在建工程及快進(jìn)行決算，確定工程實(shí)際投資。四、負(fù)債審計(jì)情況1、應(yīng)付賬款：期未余額4436681.23元，長(zhǎng)期未付有6戶(hù)，金額160000元。2其他應(yīng)付款：期未余額255549.1元，審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)借款利息的核算，對(duì)長(zhǎng)期掛賬未付的應(yīng)付款項(xiàng)查明原因，做到負(fù)債明白，滯付原因清楚。五、收入審計(jì)情況1、今年業(yè)務(wù)收入2881萬(wàn)元，其中門(mén)診收入1087萬(wàn)元、住院收入1240萬(wàn)元、其他收入15萬(wàn)元。2、今年收入比去年同期增長(zhǎng)32％，其中門(mén)診收入增長(zhǎng)34%、住院收入增長(zhǎng)16%、其他收入減少53%3、本期與去年同期相比主要原因是徐沆縣中醫(yī)院緊跟國(guó)家醫(yī)改政策，提高服務(wù)質(zhì)量，拓展服務(wù)項(xiàng)目提高了業(yè)務(wù)收入。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)收入核算，正確對(duì)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行分類(lèi)。六、今年業(yè)務(wù)支出審計(jì)情況今年業(yè)務(wù)支出2221萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)17%，管理費(fèi)用增長(zhǎng)14%，凈增產(chǎn)增加222萬(wàn)元。審計(jì)意見(jiàn)：結(jié)合業(yè)務(wù)收入加強(qiáng)支出管理，科學(xué)制定合理的支出，使之與收入相配比，今年收入增加情況下，支出同向增長(zhǎng)，便支出的增長(zhǎng)幅度小于收入的增長(zhǎng)幅度15%個(gè)百分點(diǎn)。從以?xún)?nèi)部審計(jì)報(bào)告僅供上級(jí)主管理部門(mén)及本院領(lǐng)導(dǎo)使用，不作為對(duì)其他部門(mén)報(bào)送的依據(jù)，如有對(duì)審計(jì)范圍不完整，審計(jì)情況不明的，請(qǐng)予以指出，在以后的審計(jì)工作予以改進(jìn)。徐沆縣中醫(yī)院審計(jì)小組20xx年x月x日

第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告1200字醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告20xx年x月x日，由楊柯任組長(zhǎng)，黃飛鳳為審計(jì)人員。對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支情況作了詳細(xì)審計(jì)。一、審計(jì)情況：1、20xx年末資產(chǎn)42，276，757.08元，其中：貨幣資金9，376，073.37元、應(yīng)收醫(yī)療款1，246，197.87元、壞賬準(zhǔn)備45，637.79元、其他應(yīng)收款2，589，155.79元、藥品3，179，944.01元、藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)–407，883.22元、庫(kù)存物質(zhì)688，966.46元、待攤費(fèi)用35，266元、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失–249，341.88元、固定資產(chǎn)25，864，016.47元。2、負(fù)債6，372，131.59元，其中：短期借款1，700，000.00元、應(yīng)付賬款2，892，631.71元、應(yīng)付工資–1，087，953.61元、其他應(yīng)付款1，560，453.49元、長(zhǎng)期應(yīng)付款1，307，000.20元。3、凈資產(chǎn)35，904，625.49元，其中：事業(yè)基金1，301，627.71元、固定基金24，557，016.47元、專(zhuān)用基金8，045，981.31元。二、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，醫(yī)院實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制，能夠較好地合理編制預(yù)算，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，實(shí)行成本核算，強(qiáng)化成本控制，實(shí)施績(jī)效考評(píng)，提高資金使用效益；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用國(guó)有資產(chǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但審計(jì)同時(shí)發(fā)現(xiàn)，醫(yī)院津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金未報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)審批同意。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（一）未經(jīng)審批列支職工津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、效益工資4,885,748.00元。20xx年在“管理費(fèi)用—工資福利支出—獎(jiǎng)金”列支職工津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、效益工資共計(jì)4，885，748元（其中：實(shí)際發(fā)放金額3，877，768.70元、提取金額1，007，376.96元）未報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)。以上行為違反了《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁濫發(fā)錢(qián)物和贈(zèng)送禮品的通知》（國(guó)辦發(fā)[1988]54號(hào)）第一各“各地區(qū)、各部門(mén)、各單位一律不得違反規(guī)定，在平日或中秋、國(guó)慶、元旦、春節(jié)等節(jié)日不準(zhǔn)以任何借口、任何形式濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼，不準(zhǔn)隨意擴(kuò)大補(bǔ)貼、津貼范圍或提高標(biāo)準(zhǔn)。（二）超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金40，081.20元，注意改正。20xx年增發(fā)13個(gè)月工資即年終一次性獎(jiǎng)金時(shí),除基本工資（崗位工資、薪級(jí)工資、超30%部分、護(hù)士提高10%）外，將不屬于基本工資范圍的人平每月93元的保留津貼19，459.20元、人平每月95元的適當(dāng)津貼20，622元納入了第13個(gè)月工資范圍,計(jì)超范圍發(fā)放第13個(gè)月工資40，081.20元。本年超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金40，081.20元。以上行為違反了廣安市人事局、廣安市財(cái)政局《關(guān)于發(fā)放二00九年度機(jī)關(guān)事業(yè)單位年終一次性獎(jiǎng)金的通知》（廣市人發(fā)[20xx]27號(hào)）文件。四、審計(jì)建議（一）加強(qiáng)醫(yī)院預(yù)算管理。預(yù)算分析僅限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比，缺乏業(yè)務(wù)部門(mén)的參與，缺乏問(wèn)題的原因剖析、改進(jìn)方案的追蹤反饋等，由此造成預(yù)算執(zhí)行隨意性很大，醫(yī)院資金運(yùn)營(yíng)效率較低。（二）拓寬融資渠道，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。目前，國(guó)家財(cái)政對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償占醫(yī)院總收入的比例逐年下降，國(guó)家對(duì)醫(yī)院的差額補(bǔ)助已經(jīng)名存實(shí)亡。20xx年x月x日＋醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告發(fā)表于：2023.1.15來(lái)自：字?jǐn)?shù)：1501手機(jī)看范文徐沆縣中醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告徐沆縣中醫(yī)院審計(jì)小組于20xx年x月x日至1月x日對(duì)我院20xx年會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)資料進(jìn)行了審計(jì)，我們的審計(jì)是按照徐沆縣衛(wèi)生局縣直醫(yī)療衛(wèi)生單位綜合考核目標(biāo)進(jìn)行的，同時(shí)參照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、貨幣資金審計(jì)情況1、現(xiàn)金：期末余額6418.87元，經(jīng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)查，現(xiàn)金余額6418.87元，未發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合本院財(cái)務(wù)規(guī)定，做到日記賬及時(shí)清晰，現(xiàn)金余額合理，無(wú)違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。2、銀行存款：期末余額402112.97元，銀行賬戶(hù)余額402112.97元，經(jīng)查對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)賬項(xiàng)6筆，調(diào)節(jié)后銀行存款相符，未達(dá)賬項(xiàng)是收費(fèi)收入在存入賬戶(hù)時(shí)間與向財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)間存在時(shí)間差造成，屬正常資金未達(dá)事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：進(jìn)一步加強(qiáng)貨幣資金管理，充分利用會(huì)計(jì)核算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。二、應(yīng)收款項(xiàng)審計(jì)情況1、應(yīng)收病人賬款：期末余額936496.16元，其中長(zhǎng)期掛賬的有5戶(hù)超過(guò)3年，金額20xx00元，其他均為正常應(yīng)收款項(xiàng)。2、其他應(yīng)收款：期末余額125955.11元，其中有3戶(hù)掛賬時(shí)間超過(guò)一年，經(jīng)審計(jì)均是費(fèi)用性支出未及時(shí)憑票報(bào)銷(xiāo)。審計(jì)意見(jiàn)：對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收病人款項(xiàng)進(jìn)行清查，對(duì)確實(shí)收不回的按財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)有權(quán)核銷(xiāo)部門(mén)核銷(xiāo)并進(jìn)行賬外管理，確保資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)真實(shí)性。二、存貨審計(jì)情況1、藥品材料：期末余額55087.09元，藥品材料各科室每月都有存盤(pán)點(diǎn)表上報(bào)財(cái)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。2、其它材料：期末余額20906.79元，經(jīng)查閱各科室期未盤(pán)點(diǎn)表，與財(cái)務(wù)金額基本相符，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)對(duì)各科室低值易耗品臺(tái)賬管理，對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行合理消耗。三、固定資產(chǎn)審計(jì)情況1、期未固定資產(chǎn)原值5922293.28元，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)對(duì)大中型醫(yī)療儀器無(wú)固定資產(chǎn)卡片，部分房屋建筑物未建賬核算。2、在建工程：期未余額666120.97元，屬改造綜合樓，已完工并投入使用，應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。審計(jì)意見(jiàn)：建議對(duì)大中型醫(yī)療儀器進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片建立，對(duì)已完工投入使用的在建工程及快進(jìn)行決算，確定工程實(shí)際投資。四、負(fù)債審計(jì)情況1、應(yīng)付賬款：期未余額4436681.23元，長(zhǎng)期未付有6戶(hù)，金額160000元。2其他應(yīng)付款：期未余額255549.1元，審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)借款利息的核算，對(duì)長(zhǎng)期掛賬未付的應(yīng)付款項(xiàng)查明原因，做到負(fù)債明白，滯付原因清楚。五、收入審計(jì)情況1、今年業(yè)務(wù)收入2881萬(wàn)元，其中門(mén)診收入1087萬(wàn)元、住院收入1240萬(wàn)元、其他收入15萬(wàn)元。2、今年收入比去年同期增長(zhǎng)32％，其中門(mén)診收入增長(zhǎng)34%、住院收入增長(zhǎng)16%、其他收入減少53%3、本期與去年同期相比主要原因是徐沆縣中醫(yī)院緊跟國(guó)家醫(yī)改政策，提高服務(wù)質(zhì)量，拓展服務(wù)項(xiàng)目提高了業(yè)務(wù)收入。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)收入核算，正確對(duì)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行分類(lèi)。六、今年業(yè)務(wù)支出審計(jì)情況今年業(yè)務(wù)支出2221萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)17%，管理費(fèi)用增長(zhǎng)14%，凈增產(chǎn)增加222萬(wàn)元。審計(jì)意見(jiàn)：結(jié)合業(yè)務(wù)收入加強(qiáng)支出管理，科學(xué)制定合理的支出，使之與收入相配比，今年收入增加情況下，支出同向增長(zhǎng)，便支出的增長(zhǎng)幅度小于收入的增長(zhǎng)幅度15%個(gè)百分點(diǎn)。從以?xún)?nèi)部審計(jì)報(bào)告僅供上級(jí)主管理部門(mén)及本院領(lǐng)導(dǎo)使用，不作為對(duì)其他部門(mén)報(bào)送的依據(jù)，如有對(duì)審計(jì)范圍不完整，審計(jì)情況不明的，請(qǐng)予以指出，在以后的審計(jì)工作予以改進(jìn)。徐沆縣中醫(yī)院審計(jì)小組20xx年x月x日

第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告1200字醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告20xx年x月x日，由楊柯任組長(zhǎng)，黃飛鳳為審計(jì)人員。對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支情況作了詳細(xì)審計(jì)。一、審計(jì)情況：1、20xx年末資產(chǎn)42，276，757.08元，其中：貨幣資金9，376，073.37元、應(yīng)收醫(yī)療款1，246，197.87元、壞賬準(zhǔn)備45，637.79元、其他應(yīng)收款2，589，155.79元、藥品3，179，944.01元、藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)–407，883.22元、庫(kù)存物質(zhì)688，966.46元、待攤費(fèi)用35，266元、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失–249，341.88元、固定資產(chǎn)25，864，016.47元。2、負(fù)債6，372，131.59元，其中：短期借款1，700，000.00元、應(yīng)付賬款2，892，631.71元、應(yīng)付工資–1，087，953.61元、其他應(yīng)付款1，560，453.49元、長(zhǎng)期應(yīng)付款1，307，000.20元。3、凈資產(chǎn)35，904，625.49元，其中：事業(yè)基金1，301，627.71元、固定基金24，557，016.47元、專(zhuān)用基金8，045，981.31元。二、審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，醫(yī)院實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制，能夠較好地合理編制預(yù)算，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，實(shí)行成本核算，強(qiáng)化成本控制，實(shí)施績(jī)效考評(píng)，提高資金使用效益；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用國(guó)有資產(chǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但審計(jì)同時(shí)發(fā)現(xiàn)，醫(yī)院津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金未報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)審批同意。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（一）未經(jīng)審批列支職工津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、效益工資4,885,748.00元。20xx年在“管理費(fèi)用—工資福利支出—獎(jiǎng)金”列支職工津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、效益工資共計(jì)4，885，748元（其中：實(shí)際發(fā)放金額3，877，768.70元、提取金額1，007，376.96元）未報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)。以上行為違反了《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁濫發(fā)錢(qián)物和贈(zèng)送禮品的通知》（國(guó)辦發(fā)[1988]54號(hào)）第一各“各地區(qū)、各部門(mén)、各單位一律不得違反規(guī)定，在平日或中秋、國(guó)慶、元旦、春節(jié)等節(jié)日不準(zhǔn)以任何借口、任何形式濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼，不準(zhǔn)隨意擴(kuò)大補(bǔ)貼、津貼范圍或提高標(biāo)準(zhǔn)。（二）超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金40，081.20元，注意改正。20xx年增發(fā)13個(gè)月工資即年終一次性獎(jiǎng)金時(shí),除基本工資（崗位工資、薪級(jí)工資、超30%部分、護(hù)士提高10%）外，將不屬于基本工資范圍的人平每月93元的保留津貼19，459.20元、人平每月95元的適當(dāng)津貼20，622元納入了第13個(gè)月工資范圍,計(jì)超范圍發(fā)