財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程第1頁/共29頁什么是財(cái)務(wù)？第2頁/共29頁財(cái)務(wù)和我有什么關(guān)系？資產(chǎn)管理日常財(cái)務(wù)核算成本處理資金運(yùn)作核算監(jiān)督經(jīng)營分析建議第3頁/共29頁發(fā)工資？發(fā)獎金？第4頁/共29頁報(bào)銷第3式Baoxiao對比功效修煉難度第5頁/共29頁如何報(bào)銷第6頁/共29頁五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法二、報(bào)銷流程三、報(bào)銷時(shí)間四、報(bào)銷票據(jù)要求一、

個人報(bào)銷情況及依據(jù)說明第7頁/共29頁

1、報(bào)銷的情況：

因公出差；差旅報(bào)銷單

代墊費(fèi)用、個人通訊費(fèi)；費(fèi)用報(bào)銷單

借支報(bào)銷還款。

借款審批單、費(fèi)用報(bào)銷單

一、個人報(bào)銷情況及依據(jù)說明第8頁/共29頁1、報(bào)銷依據(jù)：《公司報(bào)銷付款與借款流程管理辦法》

《差旅費(fèi)開支管理規(guī)定》

《財(cái)務(wù)收支管理制度》

《關(guān)于加強(qiáng)收據(jù)及押金管理的規(guī)定（暫行）》

《關(guān)于差旅費(fèi)用報(bào)銷的補(bǔ)充說明》《員工福利管理辦法》

etc.

第9頁/共29頁第10頁/共29頁個人填寫單據(jù)1部門領(lǐng)導(dǎo)審批2財(cái)務(wù)部審批3出納通知付款4二、報(bào)銷流程第11頁/共29頁

當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)于次月15日前備齊手續(xù)交財(cái)務(wù)部報(bào)銷，逾期財(cái)務(wù)部不予受理。

三、報(bào)銷時(shí)間第12頁/共29頁原始票據(jù)項(xiàng)目不得涂改、刮擦；以有效的發(fā)票聯(lián)作為報(bào)銷的原始憑證；四、報(bào)銷票據(jù)要求第13頁/共29頁第14頁/共29頁第15頁/共29頁第16頁/共29頁

報(bào)銷單填制要求：

準(zhǔn)確無誤填寫，妥善貼好

*金額不符：報(bào)銷單金額≠所附發(fā)票金額

五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法第17頁/共29頁

2.費(fèi)用報(bào)銷單填寫：

五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法部門經(jīng)理、副總簽字借款：有則填，無則空白用途：按費(fèi)用性質(zhì)分類填寫報(bào)銷領(lǐng)款簽字確認(rèn)填寫部門、日期第18頁/共29頁

3.差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫

五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法差旅費(fèi)單填寫出差日期報(bào)銷部門及日期（15天）按報(bào)銷用往返票據(jù)內(nèi)容填寫第19頁/共29頁溫馨提示：第20頁/共29頁Tips：同一類發(fā)票貼在同一張報(bào)銷單上；差旅報(bào)銷應(yīng)自制費(fèi)用明細(xì)表，費(fèi)用發(fā)生情況精確到日期、地點(diǎn)；發(fā)票要黏貼在紙上，不是發(fā)票黏貼發(fā)票；第21頁/共29頁Tips：快遞費(fèi)用，必須提供快遞單；費(fèi)用報(bào)銷單填寫：根據(jù)發(fā)票填，住宿交通餐飲統(tǒng)一寫差旅費(fèi)；加油票和過路發(fā)票寫車輛費(fèi)；差旅明細(xì)不可寫在報(bào)銷單上。第22頁/共29頁

報(bào)銷用票據(jù)粘貼：

i.原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，可以其他票據(jù)充抵，但需事先向財(cái)務(wù)說明情況。

ii.簽收票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼兩張報(bào)銷單，不能填寫在同一張報(bào)銷單中。

五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法第23頁/共29頁

員工報(bào)銷需填制“費(fèi)用報(bào)銷單”，報(bào)銷票據(jù)要按性質(zhì)分類、分次、分頁粘貼填制。費(fèi)用按性質(zhì)分為：

辦公費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)（須附會務(wù)說明）及其他費(fèi)用；

五、報(bào)銷單據(jù)填寫和粘貼方法按費(fèi)用性質(zhì)分類填寫第24頁/共29頁練習(xí)時(shí)間：銷售部小劉到上海出差，時(shí)間為2012年10月15日至17日（15日上午出發(fā)，17日下午歸來），來回火車費(fèi)分別為230元和240元，發(fā)生住宿費(fèi)550，異地交通費(fèi)98元，餐飲100元，請問小劉應(yīng)該在幾號前報(bào)銷？如何填寫報(bào)銷單