南方公司項目管理風險資料

南方公司項目管理風險資料第一頁，共31頁。1、風險定義及如何理解：風險是指可能對目標的實現(xiàn)產生影響的事件發(fā)生的不確定性。在經營管理活動中，風險常常被定義為生產運營的弊端、失誤或失敗帶來組織危機的可能性。（衡量標準是后果與可能性，通常用貨幣化或暴露對組織將產生的不利影響）

個人對風險的理解：指過去、當前、未來在工作中已知和未知的尚需解決的問題。兩層含義：一是對目標實現(xiàn)有阻礙作用；二是發(fā)生時間的不確定性，也就是不易掌控；而辨識風險的意義在于將風險控制在可控范圍內，降低對組織目標實現(xiàn)的負面影響。風險管理指采取一定的措施和方法對風險進行辨識、檢測、評估，將風險控制在某一可以接受的水平，降低對組織的負面影響。也可理解為在對風險進行觀察、評估的基礎上控制風險可能造成的損失，保證組織目標的實現(xiàn)。2第二頁，共31頁。2、風險管理的意義＊清晰認識公司所面對的形勢以及不確定因素；＊以風險辨識為基礎進行梳理項目管理流程，明確流程中易失誤的環(huán)節(jié)進行監(jiān)控；＊以風險管理推進成本意識形成（包括資金時間價值等），利于項目管理效益的產生；＊通過風險評估清晰了解項目管理中可能的風險，并做好應對措施，為項目管理提供指導；＊認識安全風險，避免發(fā)生了特大安全生產事故；＊對分包及租船的成本和風險能清楚了解，避免分包及租船的同時引入風險，對潛伏問題缺乏了解，甚至引發(fā)危機；＊對合同履行中的關鍵環(huán)節(jié)清晰了解，合理合法維護自身利益。3第三頁，共31頁。開展全面風險管理工作應與其他管理工作緊密結合，把風險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務流程中。具備條件的可建立風險管理三道防線，即各有關職能部門和業(yè)務單位為第一道防線；風險管理職能部門和董事會下設的風險管理委員會為第二道防線；內部審計部門和董事會下設的審計委員會為第三道防線。3、風險管理三道防線4第四頁，共31頁。各相關部門和業(yè)務單位風險管理職能部門和董事會下設的風險管理委員會內部審計部門和董事會下設的審計委員會風險管理的三道防線定期自查和檢驗并匯報檢查、檢驗并評價出具評價和建議報告監(jiān)督評價第一道防線:提出這道防線，最大好處是把風險管理的手段和內控程序融入到了企業(yè)的各業(yè)務單位的工作與流程中，防止風險管理與各業(yè)務單位的工作脫節(jié)，搞“兩張皮”。第二道防線:在進入全面風險管理階段，設立這道防線，有利于統(tǒng)一組織領導，統(tǒng)一策略與標準，共享人力資源。第三道防線:進入全面風險管理階段，內審工作的重點5第五頁，共31頁。收集風險管理初始信息進行風險評估提出和實施風險管理解決方案進行風險管理的監(jiān)督與改進持續(xù)培訓，提高風險意識高層重視、項目納入年度管理計劃4、風險管理基本流程制定風險管理策略6第六頁，共31頁。5、風險的類別企業(yè)按照自身業(yè)務的性質和管理風險的方法，來確定風險的類別。企業(yè)把風險一般可以分為五大類：─戰(zhàn)略風險─財務風險─市場風險─

運營風險─法律風險7第七頁，共31頁。6、錢書記指出的“四大”風險：一是履約風險，包含安全風險；（履約風險）二是資金及變更收益的風險（財務風險）；三是結算及利潤損失的風險（通貨膨脹風險）；四是與業(yè)主溝通以接續(xù)后期工程以及分包管理（市場風險）8第八頁，共31頁。履約風險9第九頁，共31頁。風險分類風險成因及后果風險應對措施業(yè)主確認風險1、項目部未及時上報或關注度不夠2、業(yè)主故意拖延確認1、明確責任人按合同要求嚴格按時上報并要求確認2、專人跟進追蹤節(jié)點工期風險生產效率低下，進度緩慢，未達到合同規(guī)定的節(jié)點工期要求積極組織有效的生產并快速解決施工過程中遇到的問題，以滿足節(jié)點工期要求。異常情況停工風險1、船舶故障、管線損壞；2、船舶違規(guī)導致勒令停工整改；1、船舶及時、合理的進行修理和檢測，合理布控管線，及時換面；2、加強對施工船舶合規(guī)性操作指導和監(jiān)督。無法開工風險業(yè)主未辦理完開工前所需手續(xù)，導致前期成本增加；1、及時詢問業(yè)主相關手續(xù)辦理情況，及時獲取開工令；設備風險1、對工程投入設備生產能力不確定；2、船舶調整影響工程進度1、對工況全面了解后，投入合理、適應工況的船舶設備；2、全面分析船舶調整對工程進度的影響，并平衡決策。分包商履約風險1、沒有及時對分包商經營、財務能力進行分析2、中途撤場；3、不按照交底施工工藝、施工區(qū)域施工，導致工程進度受影響。4、分包商資質未嚴格審核1、每半年一次對分包商經營、財務能力進行評價；2、適當提高履約保證金，明確中途退場懲罰條款；選擇分層計價方式。3、嚴格督促分包商按交底工藝施工并隨時現(xiàn)場督促、檢查。4、嚴格審核分包商資質并獲取相應的最新資質證書。10第十頁，共31頁。財務風險11第十一頁，共31頁。風險分類風險成因及后果風險應對措施指標完成風險沒有按要求完成標后預算、項目任務書指標定期組織開展預算分析、成本分析等經濟活動分析以掌握項目經營狀況。資金管理風險現(xiàn)金流不足或者負債較多，負債率較高，無法支付到期應付款合理的安排資金，及時支付資金價值風險1、利率影響，導致利潤無形消失，成本無形增加。2、資金的時間成本及時催收工程款，款合理延遲支付工程收款風險到期應收賬款收不回，導致現(xiàn)金流不足，資金周轉率低及時收取工程款、寄催收函和律師信費用超支風險對費用管控不嚴，各項費用超支，增加成本。加強費用的計劃與審核12第十二頁，共31頁。項目運作及其他風險13第十三頁，共31頁。風險分類風險成因及后果風險應對措施安全風險1、安全風險源沒有完全識別；2、安全應急方案欠缺或可操作性不強；3、安全交底未落實，流于形式。1、加大風險源識別的范圍或深度；2、制定可操作的應急預案并定期演練。3、加強安全交底工作，交底落實到責任人。合同風險承包合同存在法律陷阱，分包合同條款不明確，對合同進行嚴格審核，建立審核體系業(yè)務流程和信息系統(tǒng)風險對質量、安全環(huán)保、信息、安全等管理曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)未進行相關說明對業(yè)務流程或環(huán)節(jié)進行梳理，標識出重要環(huán)節(jié)，加強管理；信息溝通風險1、缺少相應的溝通渠道，；2、制度建立不健全，制度執(zhí)行不徹底，導致項目管理難度增大；1、建立完善信息溝通，促進知識共享；2、建立健全各種制度并堅持落實執(zhí)行，加強信息交流促進員工成長不可抗力風險施工過程受天氣變化影響關注天氣變化，制定可行的應急方案分包風險分包商之間的不協(xié)調定期、及時召集各分包商負責人一起解決問題，避免問題的積累和惡化通貨膨脹風險缺少對物價影響進行分析，盈利能力下降關注宏觀政策，每月對物價上漲進行分析，提出解決的措施監(jiān)理、業(yè)主風險由于監(jiān)理、業(yè)主等某些人的個人問題影響進度與監(jiān)理、業(yè)主有效溝通，避免個人因素影響工程進度。14第十四頁，共31頁。風險分類風險成因及后果風險應對措施組織施工設計風險1、沒有按要求編制并及時下發(fā)，可能導致施工過程中無執(zhí)行依據(jù)而隨意改變工藝引起成本增加2、遇到重大施工變更，未及時進行施工組織設計的修改，對項目施工缺乏指導。1、及時編制、審批、下發(fā)組織施工設計，并嚴格按照設計的要求投入設備、施工工藝進行施工；2、遇到重大變更應及時修改施工組織設計。工況改變風險地質資料掌握不完全、不詳細盡量獲取詳盡的地質資料；若遇工況復雜、變化無規(guī)情況應及時組織相關技術專家進行會診，制定解決方案標后預算風險1、未及時下發(fā)標后預算或指導性不強2、預算的動態(tài)調整性不強，缺乏彈性1、編制與施工組織相結合的標后預算，以增加對項目經營過程中的指導意義。2、推行項目季度預算，動態(tài)調整預算，使項目成本意識深入項目管理。人員流動風險項目領導班子成員調整合理安排項目團隊成員，避免中途調離人員管理風險1、關鍵崗位人員離職或者休班無人替代，人員缺少儲備以及專業(yè)培訓工作；2、員工工作內容不清楚，多頭管理和無人管理；3、人員不可控，導致溝通不足，無法形成有效團隊1、組織技術、安全、管理、財務方面的培訓，做好落實，建立員工測評體系，儲備相關專業(yè)人員；2、項目根據(jù)實際情況編制崗位說明書，盡量落實到人；3、盡量將人員安排與項目經理溝通后進行人事安排，利于工作效率的提高。15第十五頁，共31頁。一、加強資金管理（財務風險）及時收款——高度重視資金使用效益，及時辦理計量、簽認、結算等手續(xù)，項目主要負責人和財務人員要緊盯催收工程款，堅決不讓企業(yè)有限的效益“無形損失”。影響收取工程款六個環(huán)節(jié)：

合同、計量周期、變更、驗收、結算、審計。16第十六頁，共31頁。17第十七頁，共31頁。18第十八頁，共31頁。08年年初應收賬款余額6,659.53萬元，占總資產19.13%，1-8月份新增加應收賬款49,373.57萬元，本期收回應賬款37,116.62萬元，應收賬款余額18,916.48萬元，占總資產35.57%。整體來說，項目部應對收款做為工作重點，特別是北部灣地區(qū)的項目、大鏟灣項目和西部航道項目。如果這些項目不能及時收款，到年未應根據(jù)企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》計提壞賬準備，侵蝕利潤，同時占用資金，增加機會成本、并且將加劇資金緊張。19第十九頁，共31頁。延期付款——充分利用社會“常態(tài)”和合作方的支持，依據(jù)合同，合理地提高資金使用價值。如開具銀行承兌匯票，對合同付款條款時間延長，提高風險抵押金比例，嚴格規(guī)范尾款支付“不審計不付款”等

20第二十頁，共31頁。

二、加強項目預算管理（財務風險）項目管理要實行全過程預算管理，項目啟動的同時要從緊編制標后預算，加強預算的動態(tài)、推進季度預算、分項預算，不斷約束支出，嚴控成本，并“逼使”相關人員對方案和措施下功夫優(yōu)化，不斷朝著“降無可降”的目標努力先算再干與先干再算目前南方公司審計預算部已擬定項目季度預算表，如下表：

21第二十一頁，共31頁。船舶計劃投入時間表南方項目預01表船舶航修計劃表南方項目預01-1表工程進度計劃表南方項目預02表項目成本預算表南方項目預03表人工費預算表（航務）南方項目預03-1表材料費預算表（航務）南方項目預03-2表船機使用費預算表（航務）南方項目預03-3表船機使用費預算表（疏浚）南方項目預03-4表租船費預算表

南方項目預03-5表燃料消耗預算表南方項目預03-6表其他直接費預算表南方項目預03-7表排泥管線費預算表南方項目預03-7-1表船舶調遣費預算表

南方項目預03-7-2表間接費用預算表

南方項目預03-8表分包費用預算表

南方項目預03-9表管理費用預算表

南方項目預03-10表應收款項回收預算表南方項目預04表設備購置預算表南方項目預05表全面納入項目施工成本預算，并對主要成本進行了分解。22第二十二頁，共31頁。三、加強成本控制（人、材、費）嚴控用工——在安全前提下，將人工合理地減下來；除非培訓的要求，否則不能容許崗位冗員，要求員工負責任地做好本崗工作；確保材質——對各種材料、特別是大宗主材的規(guī)格和材質要確保合規(guī)性，防止材料等級和質量差，導致流失量大而造成企業(yè)實際效益的嚴重損失；采購價格——材料費、配件費、造船或修理費等是公司或項目成本支出的主要部分，也是節(jié)約費用的主要來源。主要是要通過充分比選廠家的供價或服務價格，在保證質量的前提下，務要達到市場價格水平的最低化，關鍵是要充分了解市場價格的真實低價，在保持高度的責任心和克服不當私利的影響下，通過不厭其煩的競價程序，把應該節(jié)省下來的費用支出節(jié)省下來；精細辦公——對辦公費用組成如交通、電話、紙張、印刷品、辦公室用電、空調費、等諸項分解，明晰價格、確定崗位月控制費用，督促落實，節(jié)支提成，超支自負。提倡全員改進辦公、出行等公務方法，盡力節(jié)能降耗；23第二十三頁，共31頁。不相容崗位未相互分離采購與付款業(yè)務不相容崗位至少包括：請購與審批；詢價與確定供應商；采購合同的訂立與審批；采購與驗收；采購、驗收與相關會計記錄；付款申請與審批執(zhí)行。詢價機制燃油采購合同簽訂燃油采購驗收（質量和數(shù)量）燃油供應運輸費用燃油供應運輸費用進行專項統(tǒng)計，燃油供應運輸費用應單列，有利于成本結構分析，更加精細化管理；區(qū)分不同路段不同海域，結合市場價格，建立標準元/噸.公里和元/航次運輸費用動態(tài)市場價格信息庫，做為燃油供應運輸費用談判和審核依據(jù)，有利于價格控制和成本結構分析24第二十四頁，共31頁。25第二十五頁，共31頁。1-8月公司發(fā)生成本46,137.39萬元，其中分包成本28,675.86萬元，船機使用費6,371.84萬元（包含天誠3號,但不含內部租船費和外租船費），租船費7,491.66萬元（其中：內部租船費4,076.66萬元，天誠3號租費2500萬元）；其他直接費2,774.46萬元；間接費用823.57萬元。26第二十六頁，共31頁。四、加強分包管理（市場風險、履約風險）嚴控計量——通過明確責任、規(guī)范程序與流程、加強監(jiān)督、事后抽檢等各種方法，嚴格杜絕人為計量、情感計量、不當計量；擠出量差——項目經理