國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理制度

國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定銀發(fā)[2005]305號(hào)目錄第一章總則第二章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)人員第三章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理責(zé)任制第四章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算第五章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)管理第六章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)監(jiān)督、檢查與會(huì)計(jì)分析第七章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)簽章第八章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)檔案第一章總則第二章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)人員第三章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理責(zé)任制第四章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算第五章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)管理第六章國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)監(jiān)督、檢查與會(huì)計(jì)分析漆第七章國(guó)刻庫(kù)會(huì)計(jì)簽章鈴第八章國(guó)案庫(kù)會(huì)計(jì)檔案距第九章附魔則展開(kāi)拾第一章總末則藏第一條棋為加強(qiáng)國(guó)損庫(kù)會(huì)計(jì)工作亡管理，建立某健全內(nèi)控機(jī)犁制，確保國(guó)購(gòu)庫(kù)資金安全棵，提高國(guó)庫(kù)譽(yù)會(huì)計(jì)工作水兆平，根據(jù)《愿中華人民共癥和國(guó)會(huì)計(jì)法國(guó)》、《中華鏟人民共和國(guó)巴中國(guó)人民銀惑行法》、《張中華人民共松和國(guó)國(guó)家金疊庫(kù)條例》及軌其《實(shí)施細(xì)摸則》、《中否國(guó)人民銀行踢會(huì)計(jì)基本制油度》及其他泰有關(guān)規(guī)章制靠度，制定本另規(guī)定。版第二條奮國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)咬管理的主要鐘任務(wù)是：脖（一）似組織國(guó)庫(kù)會(huì)放計(jì)核算，真隨實(shí)、準(zhǔn)確、柔及時(shí)、完整灘地記錄和反公映財(cái)政收入圾、支出情況穩(wěn)。脖（二）惰加強(qiáng)國(guó)庫(kù)會(huì)厲計(jì)監(jiān)督，防家范國(guó)庫(kù)資金敢風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)座國(guó)庫(kù)資金安且全。冷（三）賭規(guī)范國(guó)庫(kù)會(huì)羨計(jì)行為，提職高國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)木工作質(zhì)量與惡服務(wù)水平?？卮绲谌龡l姿國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)罩管理遵循“踐垂直領(lǐng)導(dǎo)，毯分級(jí)管理”及的原則。上宰級(jí)國(guó)庫(kù)對(duì)下貨級(jí)國(guó)庫(kù)的會(huì)僻計(jì)工作負(fù)有絕組織、檢查潤(rùn)、指導(dǎo)職責(zé)販；下級(jí)國(guó)庫(kù)崗對(duì)上級(jí)國(guó)庫(kù)各負(fù)責(zé)，根據(jù)溫上級(jí)國(guó)庫(kù)的孩要求規(guī)范會(huì)狡計(jì)行為，并侍定期報(bào)告工且作情況。漲第四條查國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)殿核算與管理靈應(yīng)充分運(yùn)用斗信息網(wǎng)絡(luò)技鹿術(shù)，強(qiáng)化控賽制與監(jiān)督，硬有效利用國(guó)蝴庫(kù)會(huì)計(jì)核算象信息資源，眼提高工作水冰平。梳第五條梯本規(guī)定適訪用于各級(jí)國(guó)燃庫(kù)。各級(jí)國(guó)甜庫(kù)應(yīng)按照本冒規(guī)定的要求鞭，加強(qiáng)會(huì)計(jì)珠基礎(chǔ)工作，馳嚴(yán)密會(huì)計(jì)核兇算手續(xù)，防灑范國(guó)庫(kù)資金潛風(fēng)險(xiǎn)，確保裙國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)工托作正常有序竊地進(jìn)行。笛第二章國(guó)爭(zhēng)庫(kù)會(huì)計(jì)人員叔第六條逝各級(jí)國(guó)庫(kù)拿應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)饞需要，合理會(huì)設(shè)置會(huì)計(jì)核嚇?biāo)銔徫?，按椒崗位配備相跟?yīng)人員。殿第七條階國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)柿人員應(yīng)持有霉國(guó)家頒發(fā)的刑會(huì)計(jì)人員從外業(yè)資格證書(shū)造，經(jīng)國(guó)庫(kù)業(yè)盤(pán)務(wù)培訓(xùn)后方性可上崗。述國(guó)庫(kù)會(huì)驕計(jì)主管由本呆部門(mén)會(huì)計(jì)核白算工作負(fù)責(zé)斑人擔(dān)任。擔(dān)深任國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)翼主管的人員雀，除應(yīng)取得夕會(huì)計(jì)人員從暴業(yè)資格證書(shū)陪外，還應(yīng)具慘備會(huì)計(jì)師以況上專業(yè)技術(shù)幣職務(wù)資格或奧從事會(huì)計(jì)工針作三年以上該經(jīng)歷。絲第八條傾國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)妥人員應(yīng)認(rèn)真竿執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)敏章制度，履卸行崗位職責(zé)紡，按規(guī)定行老使會(huì)計(jì)監(jiān)督建權(quán)利。趙國(guó)庫(kù)會(huì)言計(jì)主管應(yīng)切溝實(shí)發(fā)揮在會(huì)椅計(jì)核算中的告組織、管理疤和監(jiān)督作用睡，保證各項(xiàng)鴉會(huì)計(jì)核算業(yè)轎務(wù)正常有序拘進(jìn)行。弦第九條費(fèi)國(guó)庫(kù)主任?。òǜ敝鞒Ｈ?，下同）宜與國(guó)庫(kù)部門(mén)簡(jiǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)支松持國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)濁人員依法履朝行職責(zé)，經(jīng)濃常組織對(duì)國(guó)制庫(kù)會(huì)計(jì)人員貍進(jìn)行政治思煩想、職業(yè)道恩德、金融財(cái)株稅法規(guī)、國(guó)賺庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)筒知識(shí)和技能拒等方面的教省育和培訓(xùn)，比以適應(yīng)國(guó)庫(kù)眠會(huì)計(jì)工作的陶發(fā)展要求。昆扇第十條級(jí)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)喘人員原則上答2至3年輪胃崗一次，重僻要崗位人員竟按有關(guān)規(guī)定閉強(qiáng)制休假，劃但不得因此鋼影響核算質(zhì)目量。密押?jiǎn)T姐應(yīng)保持相對(duì)伐穩(wěn)定。掀第十一捆條國(guó)庫(kù)部齡門(mén)負(fù)責(zé)人的慈變動(dòng)，應(yīng)征榨得上級(jí)國(guó)庫(kù)穗部門(mén)的同意白；國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)膀主管、國(guó)庫(kù)蒼會(huì)計(jì)經(jīng)辦人菜員的變動(dòng)，覽應(yīng)征得國(guó)庫(kù)尸部門(mén)負(fù)責(zé)人授的同意；代鹽理國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)粱人員變動(dòng)，言應(yīng)報(bào)人民銀窩行管轄國(guó)庫(kù)仙部門(mén)備案。舒勒第十二注條國(guó)庫(kù)會(huì)碑計(jì)人員崗位池變動(dòng)或離崗蛛時(shí)應(yīng)辦理業(yè)畢務(wù)交接,未反按規(guī)定辦理足交接手續(xù)的唯不得離崗。孕國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)經(jīng)范辦人員辦理艷交接手續(xù)，傅由國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)雜主管監(jiān)交；疲國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主隔管辦理交接獸手續(xù),由國(guó)娘庫(kù)部門(mén)負(fù)責(zé)鴿人監(jiān)交；國(guó)狐庫(kù)部門(mén)負(fù)責(zé)啊人辦理離任垮交接手續(xù)，串由國(guó)庫(kù)主任鑄監(jiān)交。太第十三說(shuō)條對(duì)認(rèn)真爹執(zhí)行國(guó)庫(kù)會(huì)全計(jì)各項(xiàng)規(guī)章恰制度、工作碗成績(jī)顯著、懼安全無(wú)事故割的國(guó)庫(kù)和對(duì)漫堵塞漏洞、倆避免事故或擱案件發(fā)生、猛揭發(fā)違法犯摸罪有功的國(guó)剝庫(kù)會(huì)計(jì)人員狀,應(yīng)給予表贊彰和獎(jiǎng)勵(lì)。慮對(duì)因不落實(shí)案或不履行職暗責(zé)、不執(zhí)行譯制度，或貫佩徹執(zhí)行制度憤不力、存在闊風(fēng)險(xiǎn)隱患的芬國(guó)庫(kù)，應(yīng)予眉以批評(píng)，并巷限期整改。貼對(duì)發(fā)生違法斧案件或因違定規(guī)等原因造刻成國(guó)庫(kù)資金幼損失的,除盯依法追究有圓關(guān)當(dāng)事人責(zé)正任外，還應(yīng)奧追究國(guó)庫(kù)會(huì)尋計(jì)主管、國(guó)公庫(kù)部門(mén)負(fù)責(zé)怠人和國(guó)庫(kù)主肆任的責(zé)任。盜逝第三章國(guó)素庫(kù)會(huì)計(jì)管理捉責(zé)任制暗第十四扯條國(guó)庫(kù)會(huì)嗎計(jì)實(shí)行國(guó)庫(kù)榜主任、國(guó)庫(kù)術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)人稻、會(huì)計(jì)主管興和會(huì)計(jì)經(jīng)辦蒸人員目標(biāo)管狗理責(zé)任制。止國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)經(jīng)友辦人員對(duì)國(guó)典庫(kù)會(huì)計(jì)主管捉負(fù)責(zé)，國(guó)庫(kù)逗會(huì)計(jì)主管對(duì)顧國(guó)庫(kù)部門(mén)負(fù)績(jī)責(zé)人負(fù)責(zé)，擇國(guó)庫(kù)部門(mén)負(fù)戚責(zé)人對(duì)國(guó)庫(kù)膏主任負(fù)責(zé)。拼考國(guó)庫(kù)主嘗任負(fù)責(zé)組織猴、領(lǐng)導(dǎo)轄區(qū)討內(nèi)國(guó)庫(kù)的會(huì)菌計(jì)工作，是固國(guó)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)第蜂一責(zé)任人，腦負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)架責(zé)任；國(guó)庫(kù)壽部門(mén)負(fù)責(zé)人叔負(fù)責(zé)具體組口織、管理轄典區(qū)內(nèi)國(guó)庫(kù)的銷會(huì)計(jì)工作，靜對(duì)國(guó)庫(kù)資金夾風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接?jì)D領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；塵國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主體管負(fù)責(zé)組織墻、管理本部增門(mén)會(huì)計(jì)人員況準(zhǔn)確、及時(shí)諸地辦理會(huì)計(jì)赤核算業(yè)務(wù)，尿?qū)徟鷷?huì)計(jì)重館要事項(xiàng)，及帽時(shí)處理、報(bào)毯告核算中發(fā)這現(xiàn)的問(wèn)題；鴨國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)經(jīng)念辦人員按照嘉崗位職責(zé)要傾求，嚴(yán)格執(zhí)貍行國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)熱的各項(xiàng)制度威，準(zhǔn)確、及倍時(shí)地辦理核戰(zhàn)算業(yè)務(wù)。忽第十五尋條國(guó)庫(kù)會(huì)什計(jì)核算實(shí)行拴崗位責(zé)任制饅。國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)燭崗位設(shè)置和爪分工以有利慶于相互制約驕、保證資金敵安全為原則刪，可實(shí)行插一人一崗、除一人多崗或哈一崗多人，妥確保各崗位減之間既嚴(yán)格暴分工，又相還互銜接;國(guó)遵庫(kù)會(huì)計(jì)人員敞不得越權(quán)辦社理業(yè)務(wù)，嚴(yán)薪禁賬務(wù)處理繪“一手清”寬;國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)蘇資金往來(lái)業(yè)拋務(wù)使用的印舊章、密押（顛鑰）和重要紅空白憑證，掉應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行師“三分管”桶。往第十六墊條各級(jí)國(guó)票庫(kù)應(yīng)設(shè)置資逝金清算記賬著崗、明細(xì)核允算記賬崗、芬復(fù)核崗、綜漫合核算崗、撿同城票據(jù)交超換崗、系統(tǒng)吼維護(hù)崗、會(huì)偉計(jì)主管崗等諷?？粐?guó)庫(kù)會(huì)離計(jì)應(yīng)由專門(mén)宰的機(jī)構(gòu)或人綢員進(jìn)行事后撇監(jiān)督?；蠼?jīng)國(guó)庫(kù)沒(méi)部門(mén)負(fù)責(zé)人姐同意，國(guó)庫(kù)魄會(huì)計(jì)主管可五將其負(fù)責(zé)的老國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核爛算管理方面刷的業(yè)務(wù)，向肯有關(guān)人員進(jìn)釀行書(shū)面授權(quán)賣，但不得違慌反第十五條囑的規(guī)定。鋪第十七卵條國(guó)庫(kù)會(huì)月計(jì)重要事項(xiàng)國(guó)實(shí)行審批制叮度。國(guó)庫(kù)會(huì)什計(jì)重要事項(xiàng)宋包括：國(guó)庫(kù)瞧會(huì)計(jì)人員加序班、影響會(huì)希計(jì)賬務(wù)的系妄統(tǒng)參數(shù)維護(hù)后、系統(tǒng)升級(jí)哲、系統(tǒng)數(shù)據(jù)盡恢復(fù)、查詢想查復(fù)、補(bǔ)制錄憑證和回單什、手工填制晴轉(zhuǎn)賬憑證劃彼轉(zhuǎn)資金、暫豎付款掛賬、符暫收款劃出座、補(bǔ)記賬務(wù)半、錯(cuò)賬更正荷以及其他規(guī)知定需要審批俱的事項(xiàng)。層國(guó)庫(kù)會(huì)誓計(jì)重要事項(xiàng)蕩由國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)否主管審批或童登記。鄭第四章國(guó)留庫(kù)會(huì)計(jì)核算跌帥第一節(jié)賬歸務(wù)組織雁兼第十八隱條人民銀賽行經(jīng)理的國(guó)嶺庫(kù)，其國(guó)庫(kù)登會(huì)計(jì)核算納喬入人民銀行計(jì)會(huì)計(jì)核算體需系，執(zhí)行《遇中國(guó)人民銀血行會(huì)計(jì)基本云制度》的各爺項(xiàng)原則規(guī)定趣，單獨(dú)核算耳，自求平衡鋒。像商業(yè)銀曾行、信用社闊代理的國(guó)庫(kù)灑，其國(guó)庫(kù)會(huì)及計(jì)核算納入津商業(yè)銀行或液信用社會(huì)計(jì)嚼核算體系。政綁第十九榜條國(guó)庫(kù)應(yīng)已建立健全規(guī)吉范的賬簿、什報(bào)表體系，舌各項(xiàng)業(yè)務(wù)的柱賬務(wù)處理應(yīng)采符合會(huì)計(jì)核生算手續(xù)的要段求，堅(jiān)持及河時(shí)記賬、賬歪表復(fù)核、代殖收他行票據(jù)粒收妥進(jìn)賬、鑼日清月結(jié)?；j禁止以表代杜賬。軍第二十酒條國(guó)庫(kù)按朱照“資金統(tǒng)狠一清算，收盟支按庫(kù)核算凝”的原則辦燭理多級(jí)多庫(kù)扮的會(huì)計(jì)核算朽業(yè)務(wù)。引第二十評(píng)一條國(guó)庫(kù)磨按照政府預(yù)余算收支科目扒進(jìn)行預(yù)算收宣支核算，編幣制預(yù)算收支炕報(bào)表。憐第二十易二條國(guó)庫(kù)靜會(huì)計(jì)賬務(wù)記閉載錯(cuò)誤按照犧銀行會(huì)計(jì)制炊度的有關(guān)規(guī)荒定進(jìn)行處理倍。預(yù)算收支獵核算差錯(cuò)采跪取紅字（或鄭負(fù)數(shù)，下同香）沖正錯(cuò)誤層科目，藍(lán)字?。ɑ蛘龜?shù)，言下同）記載虜正確科目的惜方法進(jìn)行更顧正，需相應(yīng)西調(diào)整會(huì)計(jì)賬戶務(wù)的，以借間、貸方藍(lán)字犯進(jìn)行記載。漂激第二十蓬三條國(guó)庫(kù)雖辦理國(guó)庫(kù)資臺(tái)金的清算、豐收納、退付暴及庫(kù)款的支嶺撥等事宜，丑應(yīng)正確使用監(jiān)統(tǒng)一規(guī)定的丘會(huì)計(jì)科目。脫驢人民銀前行經(jīng)理國(guó)庫(kù)雄使用人民銀優(yōu)行統(tǒng)一規(guī)定搏的會(huì)計(jì)科目題。商業(yè)銀行監(jiān)、信用社代拿理國(guó)庫(kù)使用濫的會(huì)計(jì)科目徒應(yīng)根據(jù)人民躁銀行國(guó)庫(kù)會(huì)追計(jì)科目名稱餓、性質(zhì)及用酷途統(tǒng)一確定闖。利第二十郊四條國(guó)庫(kù)貧會(huì)計(jì)憑證分洋為原始憑證測(cè)和記賬憑證毅。原始憑證嬌包括收入繳推庫(kù)憑證、收莫入退庫(kù)憑證嗎、收入更正奶憑證、庫(kù)款物支付憑證、槐資金結(jié)算憑透證、國(guó)債憑磁證等。河記賬憑鞋證根據(jù)原始螺憑證制作，稀對(duì)于具備記菠賬憑證基本視要素的原始皺憑證，可以街作為記賬憑政證使用。頸國(guó)庫(kù)應(yīng)冶按規(guī)定審核棄、制作會(huì)計(jì)瞧憑證。婆第二十出五條國(guó)庫(kù)帳應(yīng)按規(guī)定管淺理國(guó)債收款貝單、資金結(jié)烏算憑證等有潔價(jià)單證與重鋒要空白憑證膀，定期檢查盟賬實(shí)情況。欄怨第二十棗六條人民蘆銀行國(guó)庫(kù)按彎會(huì)計(jì)科目設(shè)失置總賬，根砌據(jù)科目日結(jié)染單登記借貸帥方發(fā)生額，更并結(jié)計(jì)余額哭，每日綜合濕平衡。糞各級(jí)國(guó)命庫(kù)按照會(huì)計(jì)棟科目及有關(guān)扇規(guī)定設(shè)置相豪應(yīng)的分戶賬信，根據(jù)預(yù)算濕收支核算等侍需要設(shè)置相送應(yīng)的登記簿少（表）。騙第二十巖七條國(guó)庫(kù)茄報(bào)表分為會(huì)與計(jì)報(bào)表與預(yù)悉算收支報(bào)表午，按日、月描、年編報(bào)，塊格式由總庫(kù)懲統(tǒng)一規(guī)定。碑熱各級(jí)國(guó)們庫(kù)應(yīng)準(zhǔn)確、格及時(shí)、完整簽地編報(bào)各種躍國(guó)庫(kù)報(bào)表。宇凡第二十森八條各級(jí)顏國(guó)庫(kù)要嚴(yán)密榜會(huì)計(jì)資料傳獵遞、簽收手晶續(xù)。國(guó)庫(kù)與粘會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部半門(mén)、財(cái)政、費(fèi)稅務(wù)、海關(guān)桶、商業(yè)銀行珍之間的資金炎往來(lái)業(yè)務(wù)，富凡涉及撥款趟、退庫(kù)、申衫請(qǐng)劃款等外六來(lái)憑證的傳塔遞，必須認(rèn)漠真審核，雙翠方履行必要憐的簽收手續(xù)靜。碰妄第二節(jié)預(yù)田算收入的收望納、劃分與修報(bào)解劑沈第二十皺九條各級(jí)富國(guó)庫(kù)應(yīng)準(zhǔn)確狀、及時(shí)地收卷納各項(xiàng)國(guó)家策預(yù)算收入款示項(xiàng)，并根據(jù)哈財(cái)政管理體饒制規(guī)定的預(yù)吧算收入級(jí)次元和上級(jí)財(cái)政蜘確定的分成添留解比例，惠正確、及時(shí)唐辦理各級(jí)預(yù)攔算收入的劃抱分和留解。牲潛第三十衡條預(yù)算收飾入繳入鄉(xiāng)（司鎮(zhèn)）國(guó)庫(kù)及何以上國(guó)庫(kù)均森為正式入庫(kù)雞。模獄第三節(jié)預(yù)班算收入的退驅(qū)付倒綠第三十餃一條國(guó)庫(kù)健應(yīng)嚴(yán)格按照籮規(guī)定的范圍汗、程序和有桃關(guān)政策辦理傲預(yù)算收入的級(jí)退庫(kù)。敲（一）金各級(jí)預(yù)算收鐵入退庫(kù)的審盲批權(quán)屬于同揉級(jí)政府財(cái)政革部門(mén)。中央賴預(yù)算收入、盈中央和地方麻共享收入的所退庫(kù)，由財(cái)年政部或其授填權(quán)的機(jī)構(gòu)批郵準(zhǔn)。地方預(yù)冶算收入的退卸庫(kù)，由地方目政府財(cái)政部拿門(mén)或其授權(quán)瞞的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)遞。倦（二）交退庫(kù)應(yīng)按預(yù)喬算收入的級(jí)尚次辦理。中病央預(yù)算收入雹退庫(kù)，從中拌央級(jí)庫(kù)款中潤(rùn)退付；地方星各級(jí)預(yù)算固頌定收入的退思庫(kù)，從地方袍各級(jí)庫(kù)款中紗退付；各種枝分成收入的狡退庫(kù)，按規(guī)昂定的分成比經(jīng)例，分別從會(huì)相應(yīng)級(jí)次庫(kù)劇款中退付。轉(zhuǎn)壺（三）汗退庫(kù)必須按仆照國(guó)家規(guī)定謊退給原繳款烏單位或個(gè)人暴（以下簡(jiǎn)稱港繳款人），僚任何部門(mén)、耍單位和個(gè)人孕不得截留、貓挪用退庫(kù)款司項(xiàng)。?。ㄋ模╊澑骷?jí)國(guó)庫(kù)在蘇辦理退庫(kù)時(shí)舊，必須有依群據(jù)。國(guó)庫(kù)應(yīng)姜要求有關(guān)財(cái)偵政或征收機(jī)獲關(guān)提供退庫(kù)融的相關(guān)文件先依據(jù)，繳款撈人申請(qǐng)退庫(kù)含的，還應(yīng)要瘋求財(cái)政或征哈收機(jī)關(guān)提供白退庫(kù)申請(qǐng)書(shū)舟，作為審核勒退庫(kù)的原始襖依據(jù)。遷（五）董退庫(kù)原則上優(yōu)通過(guò)轉(zhuǎn)賬辦膛理。如需退膀付現(xiàn)金時(shí)，風(fēng)原收款國(guó)庫(kù)良憑財(cái)政、征般收機(jī)關(guān)開(kāi)具姨的加蓋“退悶付現(xiàn)金”戳賀記的收入退叛還書(shū)辦理退盆庫(kù)手續(xù)，收雀款人持書(shū)面盈通知、原完值稅憑證復(fù)印舒件和有效身嬸份證明到指始定銀行辦理吳領(lǐng)取現(xiàn)金手建續(xù)。遼（六）贈(zèng)外資企業(yè)、星中外合資企甲業(yè)和其他外瞎籍人員，以視外幣繳納稅雹款，因發(fā)生丸多繳或錯(cuò)繳淋需要退庫(kù)的么，經(jīng)征收機(jī)朝關(guān)審查批準(zhǔn)洽后，在填制既收入退還書(shū)碌時(shí)，加蓋“棕可退付外幣嗎”戳記，國(guó)翠庫(kù)辦理退庫(kù)倡手續(xù)后，將熊退庫(kù)款項(xiàng)劃戶轉(zhuǎn)經(jīng)收行。盒經(jīng)收行按照謊繳款人取款夫或轉(zhuǎn)入繳款慢人賬戶當(dāng)天斷的外匯賣出帆牌價(jià)，折算列成外幣支付皆給繳款人或造轉(zhuǎn)入繳款人鼠的外幣存款溫賬戶。焰（七）插對(duì)本級(jí)預(yù)算罰收入的退庫(kù)繩，如當(dāng)日退筋庫(kù)數(shù)大于收鴉入數(shù)時(shí)，應(yīng)授檢查核實(shí)本牢級(jí)地方財(cái)政集庫(kù)款賬戶余昆額是否足以索退付，如存浪款余額不足攻，不能辦理丙退付。當(dāng)?shù)谌l凡屬叔以下情況之萬(wàn)一的，國(guó)庫(kù)造一律不予辦芹理退庫(kù)：悠（一）監(jiān)未經(jīng)財(cái)政部黨授權(quán)的機(jī)構(gòu)當(dāng)，要求國(guó)庫(kù)舒辦理中央預(yù)僑算收入、中縣央與地方共氧享收入退庫(kù)犯的；茂（二）根下級(jí)地方財(cái)切政部門(mén)或其泛他未經(jīng)上級(jí)寒財(cái)政部門(mén)授消權(quán)的機(jī)構(gòu)，競(jìng)要求國(guó)庫(kù)辦兇理上級(jí)地方面預(yù)算收入或宵共享收入退那庫(kù)的；前（三）飛退庫(kù)款項(xiàng)退偶給非退庫(kù)申電請(qǐng)單位或申并請(qǐng)個(gè)人的；種蔬（四）銹口頭或剖通知，要求衣國(guó)庫(kù)辦理退顛庫(kù)的；序（五）融要求國(guó)庫(kù)辦歪理退庫(kù)，但之不提供必要曾的相關(guān)文件損、退庫(kù)申請(qǐng)獵書(shū)的；膛（六）械收入退還書(shū)孝要素填寫(xiě)不技符合規(guī)定的堪；朽（七）封其他違反規(guī)診定要求國(guó)庫(kù)舌辦理退庫(kù)的角。顛拘第四節(jié)庫(kù)朋款支撥交翁第三十抄三條各級(jí)腥國(guó)庫(kù)庫(kù)款的饅支撥，必須呆根據(jù)同級(jí)財(cái)嘉政機(jī)關(guān)簽發(fā)瞎的庫(kù)款支付視憑證、銀行朵結(jié)算匯兌憑啟證或代理銀暢行（代理財(cái)差政性資金支首付與清算業(yè)摔務(wù)的商業(yè)銀遞行）開(kāi)具的載申請(qǐng)劃款憑綠證辦理。禾第三十售四條各級(jí)泰國(guó)庫(kù)可要求短同級(jí)財(cái)政部扮門(mén)及時(shí)提供遺年度財(cái)政預(yù)遼算支出計(jì)劃僑，以準(zhǔn)確、希及時(shí)地辦理小預(yù)算撥款業(yè)碎務(wù)，確保庫(kù)講款安全。仁第三十削五條各級(jí)蜘國(guó)庫(kù)收到財(cái)甚政機(jī)關(guān)的撥瘦款憑證和代饑?yán)磴y行申請(qǐng)決劃款憑證時(shí)下，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)熟格審核，發(fā)邀現(xiàn)有下列情咳況之一的，我一律拒絕撥于付或清算：謠斗（一）望憑證要素不蛛全的；河（二）志擅自涂改的歷；繁（三）儉大小寫(xiě)金額扭不符的；柏（四）肥小寫(xiě)金額前眼無(wú)人民幣符攏號(hào)“￥”的疤；席（五）囑大寫(xiě)金額前償無(wú)“人民幣檢”字樣的；緣雪（六）衫前后聯(lián)次填坡寫(xiě)內(nèi)容不一巡致的；舅（七）艘撥款金額超余過(guò)庫(kù)存余額妹的；號(hào)（八）襯未加蓋印鑒私或所蓋印鑒首與預(yù)留印鑒少不符的；朝（九）伙代理銀行申予請(qǐng)劃款的金紋額與其附件杯的金額不一晶致的；挨（十）猶財(cái)政直接支行付申請(qǐng)劃款廊金額超出《么財(cái)政直接支奇付匯總清算概額度通知單玩》的累計(jì)額棗度的；斧（十一鏟）財(cái)政授權(quán)佛支付申請(qǐng)劃溝款金額超出看《財(cái)政授權(quán)抄支付匯總清沫算額度通知苦單》的累計(jì)祖額度的。漫第三十澆六條國(guó)庫(kù)裂對(duì)審核無(wú)誤曲的庫(kù)款支付六憑證，原則纏上應(yīng)在財(cái)政更機(jī)關(guān)或代理蘭銀行送達(dá)的館當(dāng)日將款項(xiàng)薪劃出，最遲宅不超過(guò)下一疫個(gè)工作日。體庫(kù)款支撥只騎辦理轉(zhuǎn)賬，爹不支付現(xiàn)金手。激刺第五節(jié)預(yù)拆算收入更正借無(wú)第三十膀七條在辦臭理預(yù)算收入洪的收納、劃暑分、報(bào)解、鼻入庫(kù)和退付化時(shí)，如有差執(zhí)錯(cuò)，按照“晨誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)臥更正”的原腫則，由出錯(cuò)攀方填制更正伶通知書(shū)，送熟國(guó)庫(kù)辦理更法正。睬繳款書(shū)舉、收入退還育書(shū)的收（付姜）款國(guó)庫(kù)、幟預(yù)算級(jí)次、裹預(yù)算科目等狼填寫(xiě)錯(cuò)誤，這由征收機(jī)關(guān)例填制更正通娛知書(shū)，并附掌原入（退）由庫(kù)依據(jù)，送刃國(guó)庫(kù)辦理更洋正。賤國(guó)庫(kù)在交辦理收入的睛收納、劃分趁、報(bào)解、入釣庫(kù)和退付時(shí)左發(fā)生的差錯(cuò)鏡，由國(guó)庫(kù)填貓制更正通知蠅書(shū)，經(jīng)國(guó)庫(kù)膝會(huì)計(jì)主管審鄙批后辦理更言正。壤第三十塔八條國(guó)庫(kù)貢在辦理更正線事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)迫審核原繳款挎憑證，并在多原繳款憑證勒上注明更正緞日期。氧對(duì)于無(wú)袍正當(dāng)理由的總更正，國(guó)庫(kù)活一律拒絕辦愿理。差第三十守九條對(duì)辦秘理預(yù)算收入技過(guò)程中的差嗚錯(cuò)事項(xiàng)，一爺經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)槽及時(shí)逐一辦霉理更正，原腿則上不得匯鐵總更正。征善收機(jī)關(guān)因特斗殊原因需要替辦理匯總更吩正的，應(yīng)提伙供文件依據(jù)寨或書(shū)面說(shuō)明獻(xiàn)，并附明細(xì)膠更正清單，取開(kāi)具匯總更莖正通知書(shū)。地達(dá)第四十水條對(duì)于日旋常對(duì)賬中發(fā)瑞現(xiàn)的預(yù)算收吉入差錯(cuò)，應(yīng)秀在發(fā)現(xiàn)的當(dāng)玻月辦理更正枕，但不得變昌更過(guò)去的賬跳表。對(duì)于年摟度對(duì)賬中發(fā)并現(xiàn)的差錯(cuò)，用應(yīng)在整理期霞內(nèi)辦理更正怎，逾期國(guó)庫(kù)相不再受理。夏活第四十叫一條審計(jì)界部門(mén)和財(cái)政摔部派駐各地拆的財(cái)政監(jiān)察諒專員辦事處饞在檢查中，箏如發(fā)現(xiàn)以前你年度的預(yù)算恒收入混庫(kù)等博問(wèn)題，國(guó)庫(kù)造應(yīng)依據(jù)其?？搁T(mén)行文，按鍛第三十七條黨的規(guī)定在檢拆查年度內(nèi)及還時(shí)辦理更正久。找第四十蘭二條因體搜制變化，財(cái)齒政部門(mén)、征備收機(jī)關(guān)需要籠對(duì)已經(jīng)入庫(kù)沿的預(yù)算收入偵進(jìn)行調(diào)庫(kù)處昏理時(shí)，國(guó)庫(kù)屠應(yīng)依據(jù)更正越通知書(shū)及有畜關(guān)文件審核愧無(wú)誤后辦理跪。碑佩第六節(jié)國(guó)媽債發(fā)行與兌皮付百裳第四十賀三條國(guó)庫(kù)赤應(yīng)按照有關(guān)罩規(guī)定，辦理槍國(guó)債發(fā)行與襪兌付的核算舞業(yè)務(wù)。岡第四十敬四條國(guó)庫(kù)閥應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)子債發(fā)行收入控、兌付款項(xiàng)風(fēng)的審核與監(jiān)蝶督。適階第七節(jié)資蒸金清算規(guī)越第四十襯五條國(guó)庫(kù)孝應(yīng)根據(jù)支付炎清算的有關(guān)獎(jiǎng)規(guī)定，準(zhǔn)確把、及時(shí)、安膏全地辦理國(guó)咱庫(kù)資金清算縣業(yè)務(wù)。醬第四十蝶六條人民倦銀行各級(jí)國(guó)旗庫(kù)必須加強(qiáng)些對(duì)國(guó)庫(kù)資金棕清算業(yè)務(wù)的盜管理，切實(shí)埋防范資金風(fēng)零險(xiǎn)；嚴(yán)格保爽管和使用支假付清算往來(lái)拘專用憑證，駛嚴(yán)密憑證的灣交接手續(xù)；扶認(rèn)真落實(shí)復(fù)姑核制度、對(duì)蝴賬制度和查惱詢查復(fù)制度碌，指定專人件負(fù)責(zé)對(duì)賬與乘查詢查復(fù)工恒作，做到“扣有疑必查，怒有查必復(fù)，萍復(fù)必詳盡，哭切實(shí)處理”延。遮帆第八節(jié)賬雪務(wù)核對(duì)瘦屢第四十到七條各級(jí)眼國(guó)庫(kù)應(yīng)認(rèn)真暑做好各項(xiàng)對(duì)溪賬工作，包信括：國(guó)庫(kù)與益征收機(jī)關(guān)對(duì)瓦賬、國(guó)庫(kù)與未財(cái)政部門(mén)對(duì)來(lái)賬、國(guó)庫(kù)與頂代理銀行對(duì)某賬、國(guó)庫(kù)與暗會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)部殺門(mén)對(duì)賬、國(guó)鞠庫(kù)與支付清意算系統(tǒng)對(duì)賬西、國(guó)庫(kù)與同明城清算系統(tǒng)果對(duì)賬、國(guó)庫(kù)騎上下級(jí)之間殖對(duì)賬、國(guó)庫(kù)跑內(nèi)部對(duì)賬等賓。占第四十石八條各級(jí)詳國(guó)庫(kù)應(yīng)按日翁、月、年與訴有關(guān)部門(mén)對(duì)賄賬。對(duì)賬數(shù)悠字一律精確柿到角分。財(cái)桑政、征收機(jī)閱關(guān)統(tǒng)計(jì)入庫(kù)伙數(shù)額和入庫(kù)瘦日期，以國(guó)隨庫(kù)實(shí)際收納嗚數(shù)額和入庫(kù)偵日期為準(zhǔn)。牙嫩第四十笨九條各級(jí)貓國(guó)庫(kù)與財(cái)政寶的庫(kù)存對(duì)賬矩，應(yīng)分賬戶畫(huà)進(jìn)行；與征湊收機(jī)關(guān)的預(yù)收算收入（包眠括預(yù)算收入?yún)R退庫(kù)，下同股）對(duì)賬，應(yīng)隆按財(cái)政部制霉定的政府預(yù)紋算收入科目芬，分級(jí)次進(jìn)味行；與征收遺機(jī)關(guān)每日、駐每月的收入噸對(duì)賬，原則鍬上只核對(duì)征賀收機(jī)關(guān)直接檢征收部分，匹年度收入對(duì)松賬，除核對(duì)蒸征收機(jī)關(guān)直爐接征收部分辭外，還應(yīng)對(duì)賭全轄匯總數(shù)辱進(jìn)行核對(duì)。摩爺?shù)谖迨菞l國(guó)庫(kù)與牽有關(guān)部門(mén)的溜對(duì)賬，可采級(jí)取現(xiàn)場(chǎng)或非辣現(xiàn)場(chǎng)的方式屈進(jìn)行，也可捐通過(guò)計(jì)算機(jī)秤網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行。珍害第五十里一條征收凈機(jī)關(guān)之間相還互代征預(yù)算質(zhì)收入的，其勸對(duì)賬由代征坑機(jī)關(guān)與國(guó)庫(kù)見(jiàn)進(jìn)行。飾第五十制二條預(yù)算融外收支及財(cái)掠政其他收支窄款項(xiàng)的對(duì)賬娛，由各地國(guó)鞠庫(kù)與同級(jí)財(cái)征政協(xié)商辦理羅。墊聚第九節(jié)年竊終決算丙恒第五十鍵三條國(guó)庫(kù)肯會(huì)計(jì)年終決逗算日為12怨月31日，強(qiáng)各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)幸按規(guī)定完成豈當(dāng)日的全部酬賬務(wù)處理。個(gè)全年賬務(wù)結(jié)弱束后，編制紡會(huì)計(jì)決算報(bào)扛表，辦理新宿舊年度會(huì)計(jì)環(huán)賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工錢(qián)作。盒第五十迷四條年度嗽終了后，各普級(jí)國(guó)庫(kù)可根稀據(jù)本地實(shí)際盞情況，設(shè)置草1至10天傻庫(kù)款報(bào)解整蔬理期。國(guó)庫(kù)繩經(jīng)收處于1蹤2月31日松以前所收款知項(xiàng)，應(yīng)在整謎理期內(nèi)劃繳噸國(guó)庫(kù)，國(guó)庫(kù)蜜應(yīng)按要求列種入當(dāng)年決算懲。價(jià)第五十劃五條庫(kù)款勾報(bào)解整理期擾結(jié)束后，各暑級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)按求要求編制預(yù)彩算收支年度算決算報(bào)表，每做好核對(duì)、驅(qū)簽證、上報(bào)嫌和數(shù)據(jù)備份艱等工作。巖第五十易六條國(guó)債噴兌付期結(jié)束邀后，各級(jí)國(guó)來(lái)庫(kù)應(yīng)及時(shí)做勒好國(guó)債兌付祥賬務(wù)、實(shí)物蚊的清理核對(duì)恥工作，做到捉賬賬、賬實(shí)闊相符，編制代國(guó)債兌付結(jié)林束報(bào)告表。布詞第五章國(guó)柔庫(kù)會(huì)計(jì)計(jì)算棍機(jī)管理焦第五十灶七條國(guó)庫(kù)舌會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)稿及其網(wǎng)絡(luò)系丸統(tǒng)應(yīng)符合國(guó)貢家有關(guān)計(jì)算頑機(jī)安全管理絕及會(huì)計(jì)制度克的規(guī)定，具贈(zèng)備嚴(yán)密的校弊驗(yàn)、核對(duì)、概控制等手段霜，保證數(shù)據(jù)蠅的真實(shí)性、倆準(zhǔn)確性和完枕整性。吼國(guó)庫(kù)會(huì)殲計(jì)計(jì)算機(jī)及率其網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)詠與其他系統(tǒng)娃聯(lián)接必須符跳合安全控制鴨的規(guī)定。肺第五十及八條符合勺規(guī)定生成并黨傳輸?shù)碾娮舆呅畔⒓捌漭斉鲁龅男畔⑶暹h(yuǎn)單可視同憑色證、報(bào)表等貢紙介質(zhì)會(huì)計(jì)怒資料。但在愚未取消紙質(zhì)倆憑證的情況難下，應(yīng)以紙察質(zhì)憑證為準(zhǔn)耕。電子信息濾與紙質(zhì)憑證狠核對(duì)一致后膊，為減少手安工錄入量，中可依據(jù)電子幕信息進(jìn)行賬拐務(wù)處理?？薜谖迨畧@九條國(guó)庫(kù)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)綁及其網(wǎng)絡(luò)系陽(yáng)統(tǒng)應(yīng)以合法桿有效的會(huì)計(jì)賤憑證和電子隨信息作為賬衡務(wù)處理依據(jù)菊，可采用自叼動(dòng)方式處理夠會(huì)計(jì)賬務(wù)。流猜電子形辛式會(huì)計(jì)簽章砍的加載和核杯驗(yàn)應(yīng)符合國(guó)迎家規(guī)定和標(biāo)寸準(zhǔn)，確保作宰為賬務(wù)處理做依據(jù)的電子從信息及其輸貓出的信息清普單、報(bào)表的共合法性。纖第六十竭條國(guó)庫(kù)會(huì)步計(jì)計(jì)算機(jī)及嚴(yán)其網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)畢的數(shù)據(jù)一經(jīng)噸采集、生成邁，不得更改祥，在系統(tǒng)內(nèi)弦可共享使用蚊。堆第六十爬一條各級(jí)勿國(guó)庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格積遵守計(jì)算機(jī)縱軟件、硬件摟和機(jī)房的管漂理制度。國(guó)蟻庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)患用機(jī)應(yīng)專機(jī)舊專用，并配師有備用機(jī)，派以確保國(guó)庫(kù)醫(yī)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的穴正常、持續(xù)妖進(jìn)行。傍各級(jí)國(guó)直庫(kù)應(yīng)做好會(huì)佩計(jì)核算數(shù)據(jù)躺備份和資料賭保管工作。皂上級(jí)國(guó)庫(kù)下抽發(fā)的應(yīng)用系民統(tǒng)，下級(jí)國(guó)山庫(kù)不得擅自轟修改，不得錫隨意打開(kāi)數(shù)去據(jù)庫(kù)。衫第六十勝二條在同送一業(yè)務(wù)系統(tǒng)搞中，每個(gè)用艷戶只能擁有舞一個(gè)有效用姿戶代碼。國(guó)闖庫(kù)會(huì)計(jì)人員短應(yīng)使用自己艦的用戶代碼差上機(jī)操作，嗽對(duì)自己用戶誰(shuí)口令的安全丈負(fù)責(zé)，用戶齡口令自行保衫管并至少每槽月更換一次儀。柄第六章國(guó)溝庫(kù)會(huì)計(jì)監(jiān)督僑、檢查與會(huì)贏計(jì)分析何第六十短三條國(guó)庫(kù)優(yōu)會(huì)計(jì)監(jiān)督應(yīng)刪堅(jiān)持事前審張核、事中控化制和事后檢稠查，在實(shí)施脾全面監(jiān)督的杏基礎(chǔ)上，以鑼防范資金風(fēng)但險(xiǎn)為重點(diǎn)進(jìn)慶行監(jiān)督。號(hào)第六十裝四條各級(jí)副國(guó)庫(kù)應(yīng)根據(jù)伸國(guó)庫(kù)的職能丑和有關(guān)國(guó)庫(kù)搬制度、預(yù)算芒管理規(guī)定，慧加強(qiáng)對(duì)預(yù)算妨收入收納、粱退付、更正瘋和財(cái)政庫(kù)款逆支撥等業(yè)務(wù)倘的監(jiān)督。蝶國(guó)庫(kù)會(huì)腫計(jì)監(jiān)督以柜扁面監(jiān)督、計(jì)補(bǔ)算機(jī)控制為旋主，也可組厚織現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督神。袖第六十圈五條各級(jí)專國(guó)庫(kù)應(yīng)定期濟(jì)對(duì)所轄國(guó)庫(kù)擁會(huì)計(jì)核算工咱作進(jìn)行檢查手，督促下級(jí)謙國(guó)庫(kù)認(rèn)真執(zhí)搜行各項(xiàng)會(huì)計(jì)贏制度，正確優(yōu)處理各項(xiàng)賬擱務(wù)，確保國(guó)漿庫(kù)資金安全潔。遭第六十廢六條國(guó)庫(kù)駛會(huì)計(jì)檢查應(yīng)吵履行規(guī)定的反檢查程序，奶及時(shí)向被檢圓查單位反饋口檢查情況和擇處理意見(jiàn)。撒謊第六十戴七條國(guó)庫(kù)象會(huì)計(jì)檢查實(shí)瑞行“誰(shuí)檢查裁、誰(shuí)負(fù)責(zé)”象的工作責(zé)任口制，檢查人陸員應(yīng)忠于職建守，客觀公狀正，實(shí)事求回是，對(duì)檢查憶結(jié)果負(fù)責(zé)。給借第六十盞八條國(guó)庫(kù)俯會(huì)計(jì)分析是瘦會(huì)計(jì)核算的監(jiān)延伸，是充攜分發(fā)揮國(guó)庫(kù)麗執(zhí)行、促進(jìn)處、反映、監(jiān)唱督職能作用棗，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)終資金管理，勒提高國(guó)庫(kù)會(huì)館計(jì)核算質(zhì)量匠和管理水平晃，參與貨幣宗政策、財(cái)政邊政策決策，陷實(shí)現(xiàn)財(cái)政政盒策與貨幣政鹿策的協(xié)調(diào)與侄配合的重要付措施。國(guó)庫(kù)包應(yīng)定期或不派定期開(kāi)展會(huì)摔計(jì)分析工作鳴?？档诹惥艞l國(guó)庫(kù)鼠會(huì)計(jì)分析的尋主要內(nèi)容包容括：財(cái)政資巴金可用量及優(yōu)橫向融通情騾況；各類財(cái)壺政資金的流萄向、流量及粉增減變化情捐況；結(jié)算資稼金結(jié)構(gòu)及清漂算情況；在蒸途資金和內(nèi)吧部資金占用鍋以及票據(jù)清表算情況等。齊汪第七章國(guó)預(yù)庫(kù)會(huì)計(jì)簽章居第七十榜條國(guó)庫(kù)會(huì)誕計(jì)簽章是在迅會(huì)計(jì)憑證、是賬簿、報(bào)表洞等會(huì)計(jì)資料摔上表明并確凝認(rèn)自己真實(shí)維身份及業(yè)務(wù)濾合法性的特婆定標(biāo)識(shí)，包胸括印章、簽此名以及法律線法規(guī)規(guī)定的補(bǔ)用以鑒別真規(guī)實(shí)身份的電捏子簽名。給疲第一節(jié)印虹章財(cái)晝第七十廢一條人民攜銀行國(guó)庫(kù)會(huì)嚷計(jì)使用的印叫章包括：御（一）狠國(guó)家金庫(kù)章霸：即“中華錢(qián)人民共和國(guó)茂國(guó)家金庫(kù)×腥×分（支）簡(jiǎn)庫(kù)”印章，翻主要用于國(guó)唯庫(kù)編制的預(yù)宴算收支及其都他規(guī)定的報(bào)仁表。凍（二）助國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)專樓用章：即“探中國(guó)人民銀波行××行國(guó)朗庫(kù)業(yè)務(wù)專用銅章”，圓形矮，含日期，陶用于國(guó)庫(kù)對(duì)扯外簽發(fā)（或驅(qū)出具）的重偷要單證。此（三）剖業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章太：即“中國(guó)霞人民銀行×勾×行國(guó)庫(kù)業(yè)否務(wù)轉(zhuǎn)訖章”旬，三角形，配含日期，用夏于已處理的切轉(zhuǎn)賬憑證、挎回單、收付坦款通知單。貼一個(gè)國(guó)庫(kù)工盒作機(jī)構(gòu)可以牛使用統(tǒng)一名秀稱、不同編據(jù)號(hào)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)面訖章。燦（四）羽同城票據(jù)交傻換專用章：孟用于同城票眾據(jù)交換提出測(cè)的票據(jù)、提蚊出計(jì)數(shù)單、沫提出票據(jù)交詢換匯總清單哥等。想（五）睡國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)人禽員名章：用言于辦理和記祖載的各種單堤證、憑證、準(zhǔn)賬簿、報(bào)表領(lǐng)等。對(duì)已經(jīng)道處理或打印貫輸出的會(huì)計(jì)仆憑證、賬表悠必須按規(guī)定機(jī)加蓋印章或硬簽名；由國(guó)丙庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)堵系統(tǒng)在憑證吉、賬表上打賄印的會(huì)計(jì)人填員姓名視同脂個(gè)人簽章；妙國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)圍務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)貪處理的賬務(wù)蘋(píng)，會(huì)計(jì)憑證壯和賬表打印槐輸出后可不瞧再加蓋印章講或簽名。旱第七十憲二條國(guó)庫(kù)豈印章按規(guī)定采啟用或銷毀獄。除個(gè)人名胞章由個(gè)人自源行保管外，抹國(guó)庫(kù)印章應(yīng)抓由國(guó)庫(kù)部門(mén)姨負(fù)責(zé)人指定綁專人保管和委使用，在日茫常業(yè)務(wù)活動(dòng)乳中堅(jiān)持“誰(shuí)草使用、誰(shuí)保爐管、誰(shuí)負(fù)責(zé)策”的原則，直做到人離落蓋鎖，下班入殃柜；印模應(yīng)派登記備案并雁永久保管。廢印章領(lǐng)用、描保管人員短鋤期離崗或調(diào)鼓離時(shí)，應(yīng)在窩國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主性管監(jiān)督下辦脫理領(lǐng)用或交今接手續(xù)。國(guó)員庫(kù)印章在未少啟用或停用判待上繳銷毀滋時(shí)，由國(guó)庫(kù)秤部門(mén)負(fù)責(zé)人嘆登記并封存丟保管。父第七十扎三條國(guó)庫(kù)獲部門(mén)負(fù)責(zé)人如和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)附主管應(yīng)對(duì)業(yè)鬧務(wù)印章的管獸理情況經(jīng)常番進(jìn)行監(jiān)督、粉檢查，發(fā)現(xiàn)溉問(wèn)題及時(shí)糾揭正。芳第七十高四條各分悼庫(kù)應(yīng)按照人氏民銀行有關(guān)惱規(guī)定統(tǒng)一制由發(fā)轄區(qū)內(nèi)各毯級(jí)國(guó)庫(kù)的國(guó)夕家金庫(kù)章，辯并預(yù)留印模否。梢映第二節(jié)密摘押、密鑰乳關(guān)第七十曲五條密押寸、密鑰是國(guó)可庫(kù)辦理內(nèi)部獅資金、支付乎系統(tǒng)資金匯胳劃時(shí)，辨別斑款項(xiàng)真?zhèn)危f(shuō)保證資金安搬全、準(zhǔn)確的炮重要工具，刷也是會(huì)計(jì)簽雨章的重要組直成部分。密饒押、密鑰屬沸于絕密事項(xiàng)童范圍。鬧第七十莖六條人民顛銀行國(guó)庫(kù)使孟用的密押和代密鑰及編制妙方法由人民醫(yī)銀行統(tǒng)一制現(xiàn)發(fā)，執(zhí)行人饒民銀行有關(guān)壟管理規(guī)定。睛爪第七十拜七條領(lǐng)用淡密押、密鑰衡必須有專車歷、專人（密糟押?jiǎn)T），并次嚴(yán)格實(shí)行簽足收制度。密織押、密鑰實(shí)爸行專人、專彎柜保管，密晃押?jiǎn)T應(yīng)嚴(yán)守否保密紀(jì)律。碑使用時(shí)應(yīng)設(shè)輩定啟用和工糠作時(shí)間，做摔到人離落鎖亞，下班時(shí)將朵密押、密鑰蠅鎖入保險(xiǎn)柜肢，密押?jiǎn)T口么令必須定期障更換。代第七十稈八條密押嫁員離崗時(shí)，屈應(yīng)按規(guī)定辦穴理交接。過(guò)礎(chǔ)期密押、密往鑰不得自行黎銷毀，必須頑按有關(guān)規(guī)定狠上繳。受第七十顆九條國(guó)庫(kù)晚應(yīng)嚴(yán)格控制征知密范圍。染密押?jiǎn)T不得聰泄露密押使樸用方法。攏具第三節(jié)預(yù)亡留印鑒乓雷第八十墨條預(yù)留印知鑒（簽章）愁為單位簽章拆加其法定代滲表人或其授撫權(quán)的代理人國(guó)的簽名或蓋盟章。預(yù)留印潛鑒份數(shù)應(yīng)滿宜足柜面審核浴與事后監(jiān)督國(guó)等的需要。騾國(guó)庫(kù)應(yīng)根據(jù)春財(cái)政部門(mén)及墻其授權(quán)的機(jī)巴構(gòu)事先填制鑄的印鑒卡，遮辦理退庫(kù)、籍更正、庫(kù)款漁支撥等業(yè)務(wù)皺。孤第八十是一條國(guó)庫(kù)饒應(yīng)加強(qiáng)預(yù)留分印鑒的管理惑。印鑒卡應(yīng)掙由國(guó)庫(kù)部門(mén)箭負(fù)責(zé)人指定艇專人保管和蜂使用，堅(jiān)持腳“誰(shuí)保管、匠誰(shuí)使用、誰(shuí)麻負(fù)責(zé)”的原懲則，做到人羞離落鎖、下功班入柜。保眨管人員離崗碌時(shí)，應(yīng)在國(guó)塑庫(kù)會(huì)計(jì)主管駝監(jiān)督下辦理腫交接手續(xù)。獅安第八十嫁二條單位儉變更印鑒時(shí)敵，應(yīng)在印鑒求卡的反面加斑蓋原預(yù)留印典鑒，并注明螺新印鑒的啟樸用日期，原灣印鑒卡應(yīng)裝衰訂在新印鑒嶄啟用日的會(huì)叔計(jì)憑證內(nèi)；律單位銷戶時(shí)頑，應(yīng)將印鑒澆卡裝訂在銷冒戶日會(huì)計(jì)憑痕證內(nèi)。瓣單位開(kāi)盯立賬戶或原棄印鑒遺失，弊需要新設(shè)印濟(jì)鑒時(shí)，國(guó)庫(kù)靈憑單位介紹牧信按規(guī)定辦毒理。困第八章國(guó)派庫(kù)會(huì)計(jì)檔案勺第八十昌三條各級(jí)老國(guó)庫(kù)應(yīng)嚴(yán)格嶺執(zhí)行《中國(guó)苦人民銀行會(huì)溜計(jì)檔案管理誓規(guī)定》等制散度要求，確挺保國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)鐘檔案安全和搏完整，切實(shí)惰防止檔案毀濟(jì)損、散失、忌泄密。根第八十皮四條人民物銀行國(guó)庫(kù)的吃會(huì)計(jì)檔案應(yīng)罷單獨(dú)裝訂保擦管。胖第八十拉五條國(guó)庫(kù)吹會(huì)計(jì)檔案包娃括紙、磁（階光盤(pán)）等介共質(zhì)的檔案。匯采用非紙介卡質(zhì)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)搞檔案的，應(yīng)蜂滿足查閱、趣打印的要求肯。夕第八十武六條國(guó)庫(kù)裝會(huì)計(jì)檔案，壺由國(guó)庫(kù)自行緊保管的，應(yīng)聾指定專人負(fù)柏責(zé)；保管人者員工作變動(dòng)鑒時(shí)，應(yīng)辦理存移交手續(xù)。完會(huì)計(jì)檔案交即由全行統(tǒng)一直保管的，按厚有關(guān)規(guī)定執(zhí)箏行。存第八十表七條國(guó)庫(kù)費(fèi)會(huì)計(jì)檔案的沉裝訂鑼（一）愚會(huì)計(jì)憑證丈1.國(guó)濤庫(kù)會(huì)計(jì)憑證固原則上應(yīng)按恥日裝訂，業(yè)表務(wù)量較小的受國(guó)庫(kù)可以幾惹日合訂一冊(cè)燃，但每日應(yīng)燙有單獨(dú)的封國(guó)面，會(huì)計(jì)憑塑證不得跨月撞裝訂；匹2.會(huì)局計(jì)憑證每日頃按固定順序澇整理，單式機(jī)記賬憑證以輝科目先后順貸序排列，每門(mén)個(gè)科目下再玩按借貸順序掠排列，科目預(yù)日結(jié)單裝訂解在各該科目忍憑證的前面擺；剖3.單贊日憑證過(guò)多素可分冊(cè)裝訂碗，并在憑證愛(ài)封面注明冊(cè)茶數(shù)及分冊(cè)號(hào)臺(tái)，當(dāng)日同一醫(yī)會(huì)計(jì)科目的益憑證及附件憤原則上不得仔跨冊(cè)裝訂；騎工4.裝酬訂成冊(cè)的國(guó)租庫(kù)會(huì)計(jì)憑證絲應(yīng)按順序?qū)ηв涃~憑證編薪制序號(hào)，記捉賬憑證的附播件可不編號(hào)畫(huà)，但應(yīng)加蓋置“附件”戳與記，并在記鋼賬憑證的附暢件欄內(nèi)登記紗數(shù)量；盛5.對(duì)招于業(yè)務(wù)量大持的國(guó)庫(kù)，作芹為記賬憑證險(xiǎn)附件的繳款活書(shū)，可按日考單獨(dú)裝訂。饅附件單獨(dú)裝思訂時(shí)，在該宋附件的匯總己記賬憑證上櫻注明“附件昆另訂”，在乞封面上注明圍“本冊(cè)為×儲(chǔ)×××科目付×××號(hào)憑貨證附件”。寺漲（二）丈總賬、分