國際結(jié)算工具

國際結(jié)算工具第1頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一本章內(nèi)容票據(jù)概述匯票、本票、支票票據(jù)行為票據(jù)欺詐及其防范第2頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第一節(jié)票據(jù)概述一、票據(jù)的含義廣義的票據(jù)是指記載一定文字、代表一定權(quán)力的書面憑證，包括商業(yè)上使用的各種單據(jù)或憑證，如發(fā)票、提貨單、棧單、倉單、保單等。狹義的票據(jù)是專指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。就本章內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)。票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書面憑證，它是以支付金錢為目的的特定證券，主要有匯票、本票和支票。第3頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一二、票據(jù)的特性1、設(shè)權(quán)性票據(jù)開立就是設(shè)定票據(jù)上的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。2、要式性(requisiteinform)票據(jù)是一種要式證券，即票據(jù)的制作必須具備法定的必要形式和內(nèi)容，才可以產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國的票據(jù)法對這些必要項目都已作了詳細(xì)規(guī)定。3、文義性票據(jù)權(quán)利依據(jù)票據(jù)上文字的含義解釋第4頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一4、無因性（non-causativenature)票據(jù)是一種無因的證券，即票據(jù)是否成立完全不受票據(jù)原因的制約。這里所說的原因是指產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因，即只要票據(jù)具備法定要式，債務(wù)人無權(quán)了解持票人取得票據(jù)的原因，應(yīng)無條件支付款項，持票人也無須說明取得票據(jù)的原因。這一特點有利于票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓。5、流通轉(zhuǎn)讓性(negotiability)票據(jù)是一種可以轉(zhuǎn)讓流通的有價證券。根據(jù)《英國票據(jù)法》規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或有不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，都有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人，且不必通知原債務(wù)人，對受讓人而言接受票據(jù)即獲得票據(jù)上全部權(quán)利。第5頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一6、金錢性（或有價性）

票據(jù)是以貨幣金額為付給標(biāo)的物的有價證券。他必須以一定的貨幣金額表現(xiàn)并支付，而不能用實物或其他形式替代。7、提示性

票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時，必須先向付款人提示票據(jù)。如果持票人不提示票據(jù)，付款人就沒有履行付款的義務(wù)。第6頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一8、返還性

持票人得到付款人支付的票款時，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。由于票據(jù)的返還性，所以它不能無限期的流通，而是在到期日被付款后結(jié)束其流通。9、可追索性正當(dāng)持票人為維護(hù)其票據(jù)權(quán)利有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人追索。

第7頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一案例分析

1997年8月，某市A公司與新加坡B商簽訂了一份進(jìn)口膠合板的合同。合同總金額為700萬美元，支付方式為付款交單，允許分批裝運。第一批價值為60萬美元的膠合板準(zhǔn)時到貨，質(zhì)量良好，對雙方合作很滿意。就在第二批交貨期來臨之際，B商向A公司提出：鑒于貴公司資金周轉(zhuǎn)困難，為了幫助貴方，我方允許貴公司采取遠(yuǎn)期付款。貴公司作為買方，可以給我方開出一張見票后一年付款700萬美元的匯票，請中國人民建設(shè)銀行某市分行承兌。承兌后，我方保證將700萬美元的膠合板在一年內(nèi)交貨。貴方全部收貨后，再付給我方700萬美元的貨款。A公司以為現(xiàn)在不付款，只開張遠(yuǎn)期票據(jù)就可得到貨物在國內(nèi)市場銷售，于是欣然接受了B商的建議，給B商簽發(fā)了一張見票后一年付款700萬美元的匯票。但A公司始料不及的是，B商將這張承兌了的遠(yuǎn)期票據(jù)在新加坡的美國銀行貼現(xiàn)600萬美元。從此卻一張膠合板都不交給A公司。事實上，B商將這筆巨款騙到手后便無影無蹤了。

一年后，新加坡的美國銀行持這張承兌了的遠(yuǎn)期票據(jù)請建行某市分行付款。盡管B商沒有交貨，某市分行卻不得以此為理由拒絕向善意持票人美國銀行支付票據(jù)金額。最后，由于本案金額巨大，報請國務(wù)院批準(zhǔn)，由建行某市分行付給美國銀行600萬美元而結(jié)案。第8頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一對于這張遠(yuǎn)期票據(jù)，A公司為出票人，B商為收款人，建行某市分行為付款人。A公司與B商之間的膠合板買賣合同是該票據(jù)的原因關(guān)系，使得A公司愿意向B商開立這張匯票。A公司曾經(jīng)向建行某市分行提供了資金，它們之間的這種資金關(guān)系使得建行某市分行愿意向A公司提供信用，承兌了這張遠(yuǎn)期匯票。美國銀行與B商之間有對價關(guān)系，美國銀行善意地付了600萬美元的對價而受讓，從而成為這張匯票的善意持票人。但票據(jù)的最大特點就是，票據(jù)法律關(guān)系一經(jīng)形成，即與基礎(chǔ)關(guān)系相分離。票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的存在和有效與否并不對善意持票人的票據(jù)權(quán)利而產(chǎn)生影響。所以，B商實際上沒有交貨，或者A公司并沒有足夠的美元存在建行，都不影響美國銀行對承兌人的付款請求權(quán)。對美國銀行來說，這張票據(jù)上并沒有寫膠合板，只有一句話：“見票后一年付700萬美元”。票據(jù)法律關(guān)系應(yīng)依票據(jù)法的規(guī)定加以解決，票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系則應(yīng)以民法規(guī)定加以解決。B商正是利用了票據(jù)的特性才行騙得逞的。第9頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一舉例：甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的期票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱已于10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也已通知了乙。在此情況下丙再向乙追索。乙以票據(jù)系甲開立為由推諉不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何判決？甲、乙的拒付理由不成立，銀行已破產(chǎn)清理，只需向甲、乙追索即可。

第10頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一三、票據(jù)的作用（經(jīng)濟(jì)功能）1、結(jié)算功能（含支付功能）：基本功能2、信用功能：核心功能3、流通功能4、融資功能5、匯兌功能第11頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一四、票據(jù)法票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。廣義：各種不同法律規(guī)范所表現(xiàn)出來的有關(guān)票據(jù)的規(guī)定狹義：關(guān)于票據(jù)的專門立法票據(jù)法的特性：強(qiáng)行性、技術(shù)性、統(tǒng)一性第12頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一票據(jù)的發(fā)源地在歐洲，票據(jù)立法最早是在法國，隨后德國、英國也都有了票據(jù)立法。1930年以前主要分類為:法國法系德國法系英國法系目前國際上的票據(jù)法系：英美法系大陸法系第13頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一1、英美法系（以1882年頒布施行的《英國票據(jù)法》為代表）

英國、美國、加拿大、印度、澳大利亞、新西蘭等國屬于英美法系。2、大陸法系

1930年法國、德國、瑞士、瑞典、拉美國家等二十多個國家在日內(nèi)瓦召開國際票據(jù)法統(tǒng)一會議，簽訂了《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約》，次年又簽訂了《日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約》，這兩項法律合稱為《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》，即形成了大陸法系。兩大法系主要內(nèi)容基本相同，但也存在一些分歧。第14頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一

英美法

大陸法

分類

匯票是基本票據(jù)，派生出本票、支票

匯票、本票一類，支票另一類

持票人權(quán)利

受前手權(quán)利限制，正式持票人才對票據(jù)有完全的權(quán)利

只要背書連續(xù)都是合法的持票人，擁有完全的權(quán)利

偽造背書

從偽造背書的簽字起及后手對匯票都不再擁有權(quán)利，受害人是被騙者

偽造背書簽字是無效的，其它當(dāng)事人的背書仍有效，受害人是被竊者

形式要件未規(guī)定必要項目，不要求寫明票據(jù)名稱

規(guī)定了票據(jù)的絕對必要項目，缺少一項票據(jù)就無效

第15頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一3、《國際匯票和國際本票公約》《國際支票公約》4、我國的票據(jù)法中華人民共和國主席令《中華人民共和國票據(jù)法》已由中華人民共和國第八屆人民代表大會常務(wù)委員會第十三次會議于1995年5月10日通過，現(xiàn)予公布，自1995年1月1日起施行。中華人民共和國主席江澤民

1995年5月10日

第16頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一五、票據(jù)權(quán)利和義務(wù)票據(jù)權(quán)利——依票據(jù)而行使的、以取得票據(jù)金額為直接目的的權(quán)利。特點：證券性、單一性、雙重性種類：主票據(jù)權(quán)利、副票據(jù)權(quán)利、輔助票據(jù)權(quán)利原始取得；繼受取得票據(jù)義務(wù)——票據(jù)債務(wù)人依票據(jù)所載文義支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)。特點：單向性、法定連帶性、雙重性種類：主票據(jù)義務(wù)、副票據(jù)義務(wù)、輔助票據(jù)義務(wù)第17頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一票據(jù)權(quán)利一般債權(quán)表現(xiàn)形式票據(jù)本身不明確清償時間非常明確表面不明確債權(quán)轉(zhuǎn)讓流通轉(zhuǎn)讓債務(wù)人同意提前收回轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)基本不能要求方式提示、追索等待或催收償付方式金錢金錢、有價證券或物品債務(wù)人責(zé)任全部責(zé)任、連帶責(zé)任獨立保障程度較高較低第18頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一票據(jù)抗辯：票據(jù)義務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，提出相應(yīng)的事實或理由，否定票據(jù)權(quán)利人提出的請求、拒絕履行票據(jù)義務(wù)的行為。1、對物抗辯（票據(jù)記載，票據(jù)效力，票據(jù)債務(wù)）：可對所有的票據(jù)權(quán)利人主張2、對人抗辯：只能對相應(yīng)的當(dāng)事人主張第19頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一六、票據(jù)當(dāng)事人票據(jù)關(guān)系的主體：基本當(dāng)事人，非基本當(dāng)事人，前手與后手1、出票人(drawer)：發(fā)票人，主債務(wù)人2、付款人(drawee)：受票人3、收款人(payee)：受款人，抬頭人4、背書人(endorser/indorser)5、承兌人(acceptor)：承兌后成為主債務(wù)人6、持票人(holder)對價持票人(holderforvalue)正當(dāng)持票人(holderinduecourse)第20頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第二節(jié)匯票一、匯票的定義英國《1882年票據(jù)法》：Abillofexchangeisanunconditionalorder

inwritingaddressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.

匯票是一項無條件的書面支付命令，由一人簽發(fā)給另一人，由發(fā)令人簽字，要求受令人憑票即付或在某一固定日期或可確定的將來日期付出一定的金額給一特定之人或指定之人或來人第21頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》：匯票需包含：(1)“匯票”字樣(2)無條件支付一定金額的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地點(6)收款人(7)出票日期和地點(8)出票人簽字我國票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人收款人付款人123第22頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一ExchangeforUS$35,000.00Shanghai,April2,2007At60dayssight,paytotheordertheBankofChinaThesumofUSDollarsThirty-fiveThousandonly.ValuereceivedTo:TheCitibankNewYork,U.S.A.For:ChinaNationalChemicalsImport&ExportCorporation,S.B.

Signature第23頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一二、匯票的內(nèi)容（一）絕對必要記載項目1、寫明“匯票”字樣(exchange,draft)2、無條件書面支付命令(unconditionalordertopay)(1)書面形式(2)支付命令(3)無條件性3、確定的金額(certaininmoney)金額必須確定，不能模棱兩可如“大約付1000美元”、“付2000馬克左右”、“付10萬或15萬日元”，“付1000美元加利息”等。這些表示方法都錯誤。第24頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一4、付款人名稱(drawee)5、收款人名稱(payee)

匯票上的“收款人”通常稱為“抬頭”匯票的抬頭有三種寫法：

(1)限制性抬頭(2)指示性抬頭(3)來人抬頭6、出票日期(dateofissue)7、出票人簽字(signatureofdrawer)第25頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（二）相對必要記載項目1、出票地點(placeofissue)2、付款地點(placeofpayment)3、付款期限(tenor)(1)即期付款匯票(Atsightorondemand)(2)遠(yuǎn)期付款匯票:A.出票后定期(AtaFixedPeriodafterDate)B.見票后定期(AtaFixedPeriodafterSight)C.定日付款(AtafixedDate)(3)延期付款第26頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（1）按日計算應(yīng)遵循的準(zhǔn)則：算尾不算頭。即起算日不包括在內(nèi)，而最后一天則是付款到期日。定期匯票付款到期日計算例：出票后30天付款的匯票于3月31日出票，則起算日即出票日不計入，應(yīng)從4月1日計算，到期日為4月30日。同理，見票后定期匯票中的見票日、特定事件后定期匯票的事件發(fā)生日不應(yīng)計入。（2）節(jié)假日順延。通過上述計算確定之到期日，若恰逢節(jié)假日等銀行正常的非營業(yè)日，則順延至其后的第一個營業(yè)日。第27頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（4）先算整月，后算半月，半月以15天計。（3）月為日歷月。以月計算的不考慮每月的具體天數(shù)，一律以相應(yīng)月份中的同一日期為到期日，若無同一日期，則為該月最后一天。例：l月31日承兌的見票后一個月付款，應(yīng)于2月28日（若閏年則為29日）到期。例：8月31日交單的匯票規(guī)定交單后一個半月付款，則先算整月至9月30日，再算半月15天于10月15日到期。第28頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（三）匯票的任意記載事項擔(dān)當(dāng)付款人（Persondesignatedaspayer）預(yù)備付款人（Refereeincaseofneed）

必須提示承兌及其限期(PresentmentforAcceptanceRequired)不得提示承兌(AcceptanceProhibited)免作拒絕證書(ProtestWaived)免作拒付通知(NoticeofDishonourExcused)免于追索(WithoutRecourse)匯票編號、出票條款、利息條款、對價文句、付一不付二或付二不付一條款等第29頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一三、匯票的種類1、銀行匯票（Banker’sDraft)

商業(yè)匯票(TradeBill)2、跟單匯票(DocumentaryBill)

光票(CleanBill)3、即期匯票(SightDraft,DemandDraft)

遠(yuǎn)期匯票(TimeBill,UsanceBill)4、商業(yè)承兌匯票(Trader’sacceptancebill)

銀行承兌匯票(Bank’sacceptancebill)5、國內(nèi)匯票(Inlandbill)

國際匯票(Internationalbill)6、外幣匯票(Foreignmoneybill)

本幣匯票(Homemoneybill)第30頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第31頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第32頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第33頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第三節(jié)票據(jù)行為票據(jù)行為（票據(jù)的使用程序）狹義的票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所作的必要形式的法律行為，即出票、背書、承兌、參加承兌、保證。廣義的票據(jù)行為除上述狹義票據(jù)行為以外，還包括票據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款等行為。票據(jù)行為也是要式的，必須符合票據(jù)法規(guī)定第34頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第35頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一

1．定義：出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將匯票交給收款人的票據(jù)行為。匯票的出票行為是各項票據(jù)行為的開端，是基本的匯票行為。相對地，其余的匯票行為則稱為附屬匯票行為。出票人收款人付款人2．行為：(1)出票人填寫空白匯票(2)交給收款人（一）出票(Issue)第36頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一3．效力：（1）對出票人而言，其出票簽字意味著：①擔(dān)保該匯票將得到承兌，②該匯票將得到付款。因此，在匯票得到付款人的承兌前，出票人就是該匯票的主債務(wù)人。（2）對持票人而言，便取得了票據(jù)上的一切權(quán)力，包括付款請求權(quán)和遇退票時的追索權(quán)。第37頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一1.含義:是指持票人在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項，并把匯票交付被背書人的行為。將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓他人為目的的一種行為。2.行為：(1)寫成背書和交付(2)經(jīng)過背書，匯票的權(quán)利即由背書人轉(zhuǎn)給被背書人（二）背書(Endorsement)第38頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一3.當(dāng)事人：背書人(債務(wù)人)；被背書人(債權(quán)人)前手與后手4.效力：對背書人：(1)向后手擔(dān)保前手簽名的真實性和票據(jù)有效性(2)擔(dān)保承兌和付款對被背書人：享有票據(jù)上全部權(quán)利第39頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一CDFGEBAH背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人第一背書人永遠(yuǎn)是收款人；最后一個被背書人永遠(yuǎn)是持票人第40頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一5.背書種類以背書目的為標(biāo)準(zhǔn)，可以分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書。

（1）轉(zhuǎn)讓背書是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書。通常背書都屬這一類。具體又分為：①完全背書是指記載了背書人和被背書人雙方名稱的背書，這是最正規(guī)的一種轉(zhuǎn)讓背書，又稱記名背書、正式背書、特別背書。②空白背書是指背書人不記載被背書人的名稱僅自己簽章的背書，又稱無記名背書、略式背書?？瞻妆硶钠睋?jù)繼續(xù)轉(zhuǎn)讓的方式第41頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一③有條件背書對被背書人享受票據(jù)權(quán)利附加前提條件但我國法律規(guī)定背書不得附有條件，所附條件不具有匯票上的效力。

例如:PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125④限制性背書即背書人在作成背書時在票據(jù)上寫明限定轉(zhuǎn)讓給某人或禁止新的背書字樣的背書。例如:PaytoABankonlyPaytoAnottransferable第42頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（2）非轉(zhuǎn)讓背書是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利以外目的的背書①委托取款背書（托收背書）委托取款背書是持票人以委托取款為目的所為的一種背書。實踐中也被稱為代理背書。這種背書的背書人就是代理權(quán)授予人，也就是被代理人，被背書人就是代理人。通常的格式：“PaytotheorderofABank”后加“forcollection”②設(shè)質(zhì)背書(Endorsementforpledge)當(dāng)背書記載“質(zhì)押”字樣而被設(shè)定質(zhì)押時就成為設(shè)質(zhì)背書。第43頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（3）部分背書及分割背書只轉(zhuǎn)讓部分票據(jù)金額；將票據(jù)金額分割轉(zhuǎn)讓給幾個人這種背書不起轉(zhuǎn)讓作用我國《票據(jù)法》規(guī)定此類背書無效（背書內(nèi)容和背書行為均無效）（4）其他背書是指背書人在匯票背面加列諸如免作拒絕證書、免作拒付通知或其他條件的背書。第44頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一背書應(yīng)記載事項A：轉(zhuǎn)讓背書的記載事項①背書人簽章②被背書人名稱③背書的日期（記載背書日期，可以使票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人辨別背書的時間順序以判斷背書是否連續(xù)，以及背書人在背書時有無行為能力）依票據(jù)法，背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。

B：非轉(zhuǎn)讓背書的記載事項除了以上三項轉(zhuǎn)讓背書應(yīng)記載事項外，委托取款背書應(yīng)記載“委托取款”字樣，設(shè)質(zhì)背書應(yīng)當(dāng)記載“質(zhì)押”字樣。第45頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一背書不得記載事項：①背書不得附有條件。我國票據(jù)法規(guī)定，背書不得附有條件。國外可以有條件背書，但這僅對背書人與被背書人起作用。②將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書無效。③將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書無效。第46頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（三）提示(Presentation)出票人收款人付款人1、含義：持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為2、類型：即期匯票只須提示一次，即提示付款；遠(yuǎn)期付款有兩次提示，提示承兌和提示付款。3、法律要求(1)規(guī)定的時間：在規(guī)定期限內(nèi)未作提示的，喪失對前手的追索權(quán)(2)提示地點第47頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（四）承兌(Acceptance)1、含義:指遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示同意按出票人的指示，于票據(jù)到期日付款給持票人的行為。2、做法:由受票人在匯票正面空白處寫上“承兌”二字,簽上本人姓名,表示到期一定付款3、具體行為:

一是寫上“承兌”二字,簽上姓名,加注具體承兌日期二是把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該提示者即收款人承兌年月日承兌人簽名第48頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一4．效力：付款人承兌匯票后成為承兌人，表明他已承諾付款責(zé)任，愿意保證付款，而不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認(rèn)匯票的效力5．需承兌的匯票種類（遠(yuǎn)期匯票）：(1)見票后定期匯票(2)由不與付款人同地的第三人付款的匯票(3)有“必須提示承兌”字樣的匯票第49頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一6、承兌的種類（1）普通承兌（GeneralAcceptance）也稱單純承兌，是承兌人無條件地表示承兌

（2）保留承兌（Qualified/ConditionalAcceptance）也稱不單純承兌/限制性承兌，是指承兌的表示上附加了一定的限制條件

帶有條件（只有在交單后承兌）部分承兌（只承兌800元）限定地點（只能在某銀行承兌）延長時間（出票后2個月付款的匯票4個月付款）*承兌應(yīng)當(dāng)是無條件的，因此，持票人可以視限制條件的承兌為拒絕承兌。假如持票人愿意接受限制承兌，則必須征得出票人和前手的同意，否則，出票人和前手即可以解除對匯票所承擔(dān)的義務(wù)。第50頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（五）付款(Payment)持票人向付款人或承兌人提示付款，經(jīng)后者正當(dāng)付款后，這張匯票的債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨之解除（1）付款人或承兌人支付（2）付款到期日那天或以后付款（3）要付款給持票人（4）善意的付款（不知道持票人的權(quán)利有何缺陷）（5）背書的連續(xù)性付款人的其他注意事項：(1)合理的時間內(nèi)付款(2)支付金錢(3)足額付款(4)注銷票據(jù)第51頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（六）拒付或退票(Dishonor)承兌提示時遭到拒絕承兌，或付款提示時遭到拒絕付款，都稱退票或拒付。拒絕證書（Protest）：是由拒付地點的法定公證人作出證明拒付事實的文件。《英國票據(jù)法》規(guī)定：外國匯票遇到付款人退票時持票人須在退票后一個營業(yè)日內(nèi)做成拒絕證書。退票通知(NoticeofDishonor)

目的:匯票的債務(wù)人及早知道拒付,以便做好準(zhǔn)備。第52頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（七）追索(Recourse)1、追索權(quán)：是指匯票遭到拒付，持票人對其前手背書人或出票人有請求其償還匯票金額及費用的權(quán)利。

2、行使追索權(quán)的條件是：（1）持有合格票據(jù)。（2）盡責(zé)：只要匯票上沒有"免作拒付通知"的記載，遇退票時持票人就應(yīng)找當(dāng)?shù)毓C人或法院等作成拒絕證書，同時應(yīng)將退票事實和原因通知前手。(守時：持票人作承兌提示或付款提示、作成拒絕證書以及將拒付事實通知其前手均必須在法定的時間內(nèi)完成。)（3）發(fā)生拒付。第53頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一3、追索的對象:背書人、出票人、承兌人、其他債務(wù)人實務(wù)中持票人一般都是向出票人追索4、被追索者的權(quán)利5、追索的金額持票人追索的金額被追索者的再追索金額第54頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（八）保證（Guarantee）1、含義：保證是指非票據(jù)債務(wù)人對于出票、背書、承兌、付款等所發(fā)生的債務(wù)予以償付擔(dān)保的票據(jù)行為。2、做法：保證人在票據(jù)正面或粘單上記載保證字樣(PaymentGuaranteed/PerAval)、保證人名稱和住所、被保證人名稱、保證日期并由保證人簽字附條件的保證，保證有效，條件無效。保證人所負(fù)的票據(jù)上的責(zé)任與被保證人相同。保證使匯票的付款信譽(yù)增加，便于其流通。

第55頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（九）參加參加制度是票據(jù)法上的一種特殊制度。支票沒有參加，本票只有參加付款，匯票有參加承兌與參加付款。

1．參加承兌（AcceptanceforHonour）（1）定義：參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時，非匯票債務(wù)人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票據(jù)行為。參加承兌者稱作參加承兌人，被擔(dān)保到期付款的匯票債務(wù)人稱被參加承兌人。第56頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一

參加承兌(Acceptanceforhonor)BHCDFGEAI參加承兌人被參加承兌人1223第57頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（2）效力：①對參加人：參加承兌人參加承兌之后，立于與被參加人相同的地位，對于持票人及被參加人以后的參加人，負(fù)有與被參加人同一的義務(wù)。即付款義務(wù)。②對持票人：參加人參加后，持票人就不得在到期日前行使追索權(quán)。③對被參加人及其前后手：參加人參加承兌后，被參加人及其前后手都得到在到期日前不被追索的利益。第58頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一但是，與承兌不同的是，承兌的效果是確定承兌人成為匯票上的主債務(wù)人，承兌人負(fù)付款的絕對責(zé)任，這種責(zé)任是第一性的，是對全體票據(jù)債權(quán)人所負(fù)的義務(wù)。而參加承兌人在參加后只負(fù)與被參加人同一的責(zé)任，他本人并不就成為承兌人。匯票到期后，持票人仍應(yīng)先向付款人請求付款，如付款人不付款，持票人在做成拒絕證書后才能向參加承兌人請求付款。而且，此時參加承兌人的以務(wù)是第二次的償還義務(wù)，所以其償還的金額與承兌人的付款金額不同。（票面金額加費用）第59頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一2．參加付款(paymentforhonor)是在匯票持票人得行使追索權(quán)時，為阻止其行使追索權(quán)，付款人或擔(dān)當(dāng)付款人以外的人代為付款的一種行為。在因拒絕付款而退票，并以做成拒絕付款證書的情況下，非票據(jù)債務(wù)人可以參加支付匯票票款。與參加承兌相比，同為防止持票人行使追索權(quán)，維護(hù)出票人、背書人的信譽(yù)，所不同的是，參加付款人不須征得持票人的同意，任何人都可以作為參加付款人。第60頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（十）匯票的貼現(xiàn)（discount）持票人將已承兌但尚未到期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，資金融通業(yè)務(wù)貼現(xiàn)息計算:貼現(xiàn)息=票面金額*［貼現(xiàn)天數(shù)/360(365)］*貼現(xiàn)率第61頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一融通匯票

含義：被融通人開出融通匯票，沒有付給對價，要求融通人承兌匯票，再交給貼現(xiàn)人予以貼現(xiàn)，把凈款立即付給被融通人使用，等到匯票到期日，被融通人把應(yīng)該還款的票面金額交給承兌人（即融通人），此時貼現(xiàn)人向承兌人提示要求付款，承兌人使用被融通人交來資金付款給貼現(xiàn)人，結(jié)清這筆融資業(yè)務(wù)。第62頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一A公司（出票人）被融通人，急需資金A公司（收款人）B銀行（付款人，承兌人）融通人

C銀行（貼現(xiàn)行）第63頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一匯票當(dāng)事人及其權(quán)利責(zé)任

（一）尚未進(jìn)入流通領(lǐng)域以前的基本當(dāng)事人：1．出票人(Drawer):是開立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。他在承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人。承擔(dān)的責(zé)任：（1）保證匯票憑正式提示，即將按其文義被承兌和付款；（2）并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。第64頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一2．付款人(Drawee)他是接受匯票的人，又稱為受票人，也是接受支付命令的人。承兌前：因為付款人未在匯票上簽名，他不是匯票債務(wù)人，不承擔(dān)匯票一定付款的責(zé)任。承兌后：當(dāng)他對匯票承兌和簽名以后，就成為承兌人，是匯票的主債務(wù)人。此時他應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是：按照他的承兌文義保證到期日自己付款。3．收款人(Payee)是收取匯票的人，第一持票人。是匯票的主債權(quán)人。權(quán)利：享有債權(quán)，可以憑票取款；可以轉(zhuǎn)讓他人。第65頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（二）進(jìn)入流通領(lǐng)域后的當(dāng)事人：1．背書人(Indorser)指收款人不打算憑票取款，而以背書交付的方法轉(zhuǎn)讓匯票，賣給他人。收款人背書后成為第一背書人。隨著匯票的轉(zhuǎn)讓，還會有第二、第三……背書人，他們都是匯票的債務(wù)人。對于匯票付款承擔(dān)的責(zé)任是：保證匯票憑正式提示，即將按文義承兌和付款，并保證如果匯票遭到退票，將償付票款給持票人或被迫付款的后手背書人。第66頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一2．被背書人(Indorsee)是接受背書的人。是匯票的債權(quán)人。3．參加承兌人(AcceptorforHonour)當(dāng)票據(jù)提示被拒絕承兌或無法獲得承兌時，由一個第三者參加承兌匯票，簽名于上，他就成為參加承兌人，也是匯票的債務(wù)人。當(dāng)票據(jù)到期，付款人拒不付款時，參加承兌人負(fù)責(zé)支付票款。第67頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一4．保證人(Guarantor)是一個對于出票人、背書人、承兌人等做成保證行為的人。他與被保證人付相同的責(zé)任。

5．正當(dāng)持票人(HolderinDueCourse)是經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而持有匯票的人。條件：前手真實；匯票票面完整；取得匯票時沒有過期；不知道匯票曾被退票；不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有任何缺陷；自己支付對價，善意地取得匯票。第68頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一關(guān)于正當(dāng)持票人1.正當(dāng)持票人不受產(chǎn)生匯票的買賣雙方合同糾紛影響。2.正當(dāng)持票人必須滿足下列要求：-持票人善意地獲得票據(jù)，未被告之票據(jù)權(quán)利的是否有缺陷。-

持票人付過對價。-持票人前手背書證明是真實的。-

獲得匯票時，票據(jù)內(nèi)容完整，未過期。但是，票據(jù)丟失時，兩大法系的處理方法不同。第69頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一票據(jù)丟失的責(zé)任匯票出票人收款人背書持票人偷得匯票小偷偽造簽名并賣給A背書B提示要求付款受票人拒絕付款1.按照英國票據(jù)，丟失票據(jù)的責(zé)任由偽造背書的后者承擔(dān)。A和B不是持票人。付款人/承兌人支付票款給擁有匯票的人，不能解除自己的責(zé)任。匯票丟失的損失由偽造人及其直接后手負(fù)擔(dān)。2.按照日內(nèi)瓦公約，丟失票據(jù)的損失由偽造背書的前手承擔(dān)。A和B是持票人。付款人/承兌人支付票款給擁有匯票的人后解除自己的責(zé)任。3.

UNCITRAL偽造背書的被偽造人可以向下列人索取賠償；偽造人、偽造人的直接后手、受票人。此外，偽造背書的后手仍然是持票人。第70頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一（三）匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序：承兌前：出票人—第一背書人—第二背書人????承兌后：承兌人—出票人—第一背書人????第71頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第四節(jié)本票一、本票的定義英國《1882年票據(jù)法》：Apromissorynote

isanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.本票是一項無條件的書面支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾在即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人。第72頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一收款人制票人二、本票基本關(guān)系人1、出票人即付款人(maker)2、收款人(payee)第73頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一

Due11thJuly,1999PromissoryNoteforGBP８00.00London,8thApril,1999At90daysaftersightwepromisetopayBeijingArtandCraftCorp.ororderthesumofEighthundredpounds

ForBankofEuropeLondon.

signature

三、本票的內(nèi)容第74頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一四、本票的必備項目（一）寫明“本票”字樣（二）無條件書面支付承諾（三）確定的金額（四）出票人名稱和簽字（五）出票日期（六）收款人名稱第75頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一五、本票與匯票的區(qū)別1、基本當(dāng)事人不同2、付款方式不同本票的出票人自己出票自己付款，是承諾式票據(jù)；匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書面支付命令，付款人沒有義務(wù)必須支付票款，除非他承兌了匯票，所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。3、包含的交易數(shù)不同本票包含一筆交易結(jié)算；匯票包含兩筆交易結(jié)算。4、本票不允許制票人與收款人做成相同一個當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人做成相同一個當(dāng)事人。第76頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一5、承兌等項不同本票不須：(1)提示要求承兌(2)承兌(3)參加承兌(4)發(fā)出一套匯票以上四條均有通常匯票由出票人簽發(fā)一套，一般為兩份正本，第一份寫名“firstofexchange(1)”，第二份寫明“secondofexchange(2)”，如果其中一份已憑以付訖款項，另一份便自動失效，所以，許多匯票均注明“付一不付二”。6、主債務(wù)人不同本票：出票人；匯票：承兌前，是出票人；承兌后，承兌人7、國際本票遭到退票，不須做成拒絕證書。匯票則要求。第77頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一六、本票的種類商業(yè)本票:工商企業(yè)為出票人

銀行本票：銀行為出票人國際小額本票旅行支票流通存單中央銀行本票各種債券國庫券第78頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第五節(jié)支票（Cheque）一、支票的定義英國《1882年票據(jù)法》：

Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedlyspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabank

,signedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.第79頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一支票特點：特殊的匯票出票人資格：銀行存款戶付款時間：見票即付付款人：銀行第80頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一簡單地說，支票是以銀行作為付款人的即期匯票。詳細(xì)地說，支票是銀行存款客戶向他開立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人的無條件書面支付命令。銀行客戶付款銀行收款人123第81頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一

Due11thJuly,1999

Check

London,31stJan.,1999No.111111BANKOFEUROPELONDON

PaytoTianjinEconomic&DevelopmentCorp.OrorderofthesumoffivethousandpoundsGPB5000

ForSinn-BritishTradingyLondon

signature

二、支票的內(nèi)容第82頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一CheckforUSD16000.0NewYork,May1,2007PaytotheorderofJohnSmiththesumofsixteenthousandUSDollarsonly.To:BankofChina,BeijingChinaForChinaNationalArt&CraftImport&ExportCorp.Signature第83頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一三、支票的必備項目（一）寫明“支票”字樣（二）無條件書面支付命令（三）確定的金額（四）出票人名稱及簽字（五）出票日期（六）付款銀行名稱第84頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一四、支票與匯票的不同點1．支票是支付工具，只有即期付款，沒有承兌，也沒有到期日的記載。2．支票的主債務(wù)人是出票人，遠(yuǎn)期匯票承兌后的主債務(wù)人是承兌人。3．支票只能開出一張，匯票可以開出一套。4．支票的付款人一定是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，匯票的付款人沒有這種規(guī)定。

第85頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一5．支票可以保證付款。為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時付款，《美國票據(jù)法》規(guī)定：受票行可應(yīng)出票人或持票人的請求，在票面上寫上“證明”（CERTIFIED）字樣并簽字。這張支票就成了保付支票。商業(yè)信用轉(zhuǎn)為銀行信用。匯票沒有保付的做法。6．支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。7．支票有劃線的做法，而匯票沒有這種做法。第86頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一五、支票的種類1、按照收款人的不同分類

當(dāng)支票收款人是來人時，它就稱為來人支票，又稱不記名支票。取款時持票人無須在支票背后簽章即可支取。當(dāng)收款人是記名當(dāng)事人時，它被稱為記名支票，取款時須由收款人簽章后方可支取。2、按照出票人的不同分類

當(dāng)支票出票人是銀行時，表明一家銀行做為顧客在另一家銀行開立帳戶，從而開出的是銀行支票。當(dāng)出票人是個人時，開出的支票稱為私人支票。第87頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一3、按照支票是否保付分類

按此可分為保付支票（CertifiedCheque）和普通支票，即未經(jīng)保付的支票4、根據(jù)支票的支付方式不同可以分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。前者只能用于支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬；后者只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。5、按照支票付款是否有特殊限制或特殊保障分類或支票是否劃線分類

可以分為劃線支票和普通支票（又稱開放支票，未劃線支票）。前者只能轉(zhuǎn)帳付款，后者可以現(xiàn)金付款。第88頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第89頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第90頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一六、支票的劃線1．定義：在票面上劃有兩條平行線，規(guī)定只能通過銀行收款而不能由持票人直接提取現(xiàn)款。2．有權(quán)劃線人出票人和持票人3．劃線的作用可以防止支票丟失或被偷竊而被冒領(lǐng)票款

4．劃線支票種類普通劃線支票特殊劃線支票第91頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一兩條線中可以有一些字，例如不可流通將款項劃入收款人賬戶，等等。BankofChina,TianjinBranch如果兩條線中間是銀行名字，叫做特殊劃線，意思是：票款只能轉(zhuǎn)入這家銀行賬戶。未劃線支票叫做“敞開”支票，可以兌付現(xiàn)金。第92頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一支票劃線目的為了確保正當(dāng)持票人獲得付款，使非法持票人難以轉(zhuǎn)讓支票和無法獲得支票款。支票與匯票的區(qū)別匯票支票可以開給任何人只能開給銀行遠(yuǎn)期和即期只有即期到期提示在規(guī)定時限內(nèi)提示第93頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一七、支票的止付與拒付出票人撤銷其開出的支票就是止付付款行對不符合要求的支票拒絕付款并退票就是拒付第94頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一項目匯票本票支票性質(zhì)書面?zhèn)?。載明一定金額，在一定日期，持票人可向出票人或指定付款人支取款項的憑證作用支付手段，流通手段，融資工具(即發(fā)揮結(jié)算，信用、流通，抵債的作用)無條件性一人向另一人簽發(fā)，要求后者付款給第三者的無條件付款命令一人向另一人簽發(fā)的，約定自己付款給后者的無條件付款承諾銀行存款戶對銀行簽發(fā)的，付給第三人或本人的無條件支付命令主要當(dāng)事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收款入主債務(wù)人承兌前：出票人承兌后：承兌人出票人出票人：銀行客戶債權(quán)人持票人(收款人、被背書人即接受轉(zhuǎn)讓的受讓者)出票人的責(zé)任要保證受票入承兌和付款自負(fù)付款責(zé)任擔(dān)保付款人一定付款持票人的權(quán)利要求有關(guān)方付款、轉(zhuǎn)讓及行使追索的權(quán)利付款期限即期與遠(yuǎn)期即期與遠(yuǎn)期即期張數(shù)一套一張一張第95頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一第六節(jié)票據(jù)風(fēng)險、欺詐及其防范一、票據(jù)風(fēng)險與票據(jù)欺詐票據(jù)作為國際結(jié)算中一種重要的支付憑證，在國際上使用十分廣泛。由于票據(jù)種類繁多，性質(zhì)各異，再加上大多數(shù)國內(nèi)居民極少接觸到國外票據(jù)，缺乏鑒別能力，因而在票據(jù)的使用過程中也存在著許多風(fēng)險。票據(jù)欺詐：利用票據(jù)騙取他人資金、財物的行為第96頁，共102頁，2023年，2月20日，星期一二、票據(jù)的偽造及風(fēng)險承擔(dān)1、偽造出