企業(yè)進出口經營行為及財務管理制度

企業(yè)進出口經營行為規(guī)范管理制度（試行）浙江目錄組織機構圖崗位職責痕合同評審管烈理規(guī)定夫票據(jù)管理制置度極印章管理制改度家財務管理制井度各出入庫管理低制度禿進出品業(yè)務頭管理制度駐報關管理制乏度晚外匯核銷管哈理制度組出口退稅管屆理制度香單證議付管瘡理規(guī)定賢進出口業(yè)務摔單證檔案管分理制度惡檢驗和試驗單控制制度達加工貿易管儉理規(guī)定育進料加工采柿購流程及操獻作規(guī)程橫加工貿易手陷冊管理流程拒及操作規(guī)程帥加工貿易手火冊領用流程驕及操作規(guī)程放進料加工進享口和出口報棟關流程及操封作規(guī)程顧進料加工自孟制生產與外達發(fā)加工流程幼及操作規(guī)程貨二十一、進肆料加工車間叢作業(yè)流程及媽操作規(guī)程息組織機奔構圖董事長董事長常務副總經理副總經理行政部副總經理企劃部銷售部品管部質檢部供應部技術部生產部實驗室鑄造車間鍛造車間金工車間地漏車間裝配車間總經理常務副總經理副總經理行政部副總經理企劃部銷售部品管部質檢部供應部技術部生產部實驗室鑄造車間鍛造車間金工車間地漏車間裝配車間總經理挎胃所捧室裁敏跑核管理者代表管理者代表物流部財務部物流部財務部伐浙江句喉崗位職責董事長鈔a妖、宣傳貫徹線黨和政府的稿政策法規(guī)，獻包括質量和媽環(huán)境法規(guī)；墻b僑、制定公司扛的基本管理見制度和總的摩經營方針、谷計劃以及各爐項重大投資爬決策；叉c亦、決定公司踢的組織機構怕設置并確認策相應職能，渡聘任或者解亭聘公司總經緒理，根據(jù)總烤經理提名聘鋼任或者解聘她公司其他高隱層管理人員鑰；套d子、制訂公司稼的利潤分配救和彌補虧損偵方案。2總經理插a皺、負責貫徹耕國家和上級端的質量政策蝴、法規(guī)和標忌準。慮b繩、制訂質量倡方針、確定味質量目標，漏并傳達、貫耀徹，使全員販理解、執(zhí)行確。系c健、任命管理許者代表，批腦準、發(fā)布質劑量手冊。倉d購、識別資源競需求，建立杯組織機構，丟提供充分的醋資源。拾e蕉、負責管理努評審，對質啄量體系的適萬宜性、充分鴉性、有效性亞負責，確定冒持續(xù)改進的誤方向。房3堡管理者代表斑a閑、按標準要爽求負責建立艱、實施、保場持和持續(xù)改鍬進質量管理器體系。訪b品、組織內部壺質量審核。閉c肥、負責組織葵糾正和預防典措施的實施澇。毅d掛、向總經理示報告質量管掠理體系的運東行情況。識e另、就質量管彎理體系的有載關事宜與外現(xiàn)部聯(lián)絡。4行政部朝a拔、在總經理談、管理者代月表的領導下村，負責質量翼管理體系運慈行、實施的宴具體工作；財b強、負責人力段資源、信息余、企劃、后浪勤保障等工辯作；圣c意、負責人員鼓招聘、培訓愁、未鹽獎懲、考核鑒工作；小d簡、負責內外俯信息的收發(fā)腦工作，負責禽與政府機構旦和社區(qū)進行壟信息交流；膚e手、負責公司存質量管理類長文件的編寫泡、發(fā)放、更沫改、控制及市維護管理工騙作；湊f喝、檢查公司恥不符合項糾莖正預防措施閣的實施情況細，督導、奮5S摟檢查工作。5技術部蠶a剩、負責技術寒文件的編制蓮、控制和管蔑理。殺b集、負責生產青過程工藝技產術保證及技安術性問題的宴糾正和預防掏措施的實施嗚和驗證工作廟。鮮c紋、負責圖樣棵及技術文件姐的發(fā)放、更晌改。崇d枯、歸口負責蒜統(tǒng)計技術的吧實施和應用嗓。偷e喊、負責編制賤企業(yè)標準及壩技術標準。6生產部緣a故、負責編制項生產計劃及東生產組織、辜調度工作，烏及時協(xié)調解嫁決生產過程頃的各種問題襖。并對生產濃計劃中的產絡品質量和交若貨準時率負蕩責。醉b緩、負責生產梁全過程的安偷全工作。蓋c下、負責生產淹過程的標識峰、搬運、貯匪存、包裝及盤防護工作。咽d顆、負責工藝烘裝備的控制夫和管理。緊e申、負責設備轎的控制和管朽理及生產過圾程環(huán)境控制引。7銷售部旁a脆、負責顧客若要求的接收材及合同評審潔。益b既、負責合同伯的實施、控豎制和更改、揭傳遞工作。區(qū)c趴、負責顧客睡財產的控制略和管理。秒d隱、負責產品錢的售前、售永中及售后服洪務。躲e惱、負責收集夏顧客的反饋甚信息，匯總默、分析，并農向總經理報遭告。8供應部咽a涉．負責制定鼻采購計劃及編采購計劃的碎具體實施工息作。房b鋼．負責供應抽商能力調查搬及參與評定昂。奇c犯．負責供應震商業(yè)績統(tǒng)計納及供應商的墳管理。鞋d痰．負責對供雜應商糾正措帆施和整改工屯作的聯(lián)系、昌落實及驗證那。泄e仰．負責采購立物料的市場稈信息收集和哀價格調查及撞評定。9品質部謀a付、具體負責蓋成品檢驗及森檢驗狀態(tài)的姻標識工作。顫b倦、負責成品沸及交付后不恩合格品的控曲制和管理。斤c略、負責內部俯信息溝通及饒?zhí)幚怼鬟f芹。絨d他、負責組織棒質量管理過絮程糾正和預御防措施的原惱因與分析、甚制訂措施、肢實施及跟蹤菊驗證工作。榨e豬、負責實驗第室的運行和昏管理10質檢部導a往、負責進貨閑、生產加工波過程的質量滾檢驗。西b絹、負責進貨眼、生產加工替過程不合格甚品控制。岸c捆、負責進貨腐、生產加工科過程檢驗狀鍋態(tài)標識工作姻。殿d燈、負責計量陡器具的檢定高和管理工作賠。擱e壘、負責質量雨檢驗記錄和絕匯總、分析愿及向總經理臣報告質量統(tǒng)亂計信息。衣11黃財務部脈a培、負責公司定財務運行的午總體控制及聾資金調度。揀b登、為質量體崇系運行提供扶資金保證。減c廉、負責公司我應收賬款及尸時收回，采述購供應確保凳在合格供應朵商內實施。密d謎、從財務資猛金的目標出戒發(fā)控制內、聚外部質量消拌耗成本。語12物流后部填a傅、負責倉庫帖物料的貯存序、標識及粉維護夕管理。銳b兔、亮負責物料流駛轉各環(huán)節(jié)的貸交接手續(xù)辦尸理、數(shù)據(jù)統(tǒng)鞭計腰。盯c彼、抹負責提供數(shù)瞎據(jù)供財務等煙相關部門進帖行核算弦。五d、負責倉暗庫物料的定步期盤點、清頑算。子13普生產車間比a軟、負責本車膜間的生產組想織工作，嚴陪格執(zhí)行睛“鑒三按撕”承生產（按圖墨樣、按標準艷、按工藝）閱。禽b度、負責實施拘控制生產過橡程及生產計序劃的實施工耍作。強c缸、對本車間度在制品、半棗成品及成品的實施標識。法d泄、負責車間拾生產裝備的陸日常管理，惑確保所管裝珍備提供滿足蛛生產要求的甲能力。訂e妹、規(guī)范車間呀生產秩序，溉落實其它有霞關質量活動板。骨合同評審管厲理規(guī)定1目的胞準確識別與艦接收顧客要蜂求，通過合償同評審，使竹公司與顧客保供需雙方在鑰合同簽訂前燒對要求能達勾成一致，確銜保合同的履縣行；同時通憂過跟單服務處，保證生產肆與交付的正蠅確履行，保尾證單證的正駝確性，確保絡客戶順利收存貨，確保公庭司安全收匯粉。2范圍脆適用于顧客從簽訂的所有廣銷售合同或閥訂單，以及棟合同或訂單克的售中和售撈后服務過程兄。3定義貓3.1合板同：包括公指司與顧客簽妥訂的所有銷養(yǎng)售合同和訂中單。桃3跪.落1.1澤重大合同：鼻符合下列條貪件之一即為禽重大合同。們杰a修、對產品質探量或交貨期尚等方面有特堆殊要求，且她超出公司正門常生產能力據(jù)；衡揮b冰、新產品開略發(fā)項目；殼跟c溝、一次性簽墻訂總金額在漢1譽50萬元人蔬民幣以上的給合同。皮3讀.釀1.籠2畝除重大合同贈外，其余銷款售合同為一刊般合同。尤姻跟單：對已底下達的訂單蠅進行信息跟梁蹤，單證處處理，及時為忍客戶提供信花息服務。4職責快4說.1拉總經理負責眾重大合同評摟審的審批。品4睬.2兆銷售部負責典顧客要求的躁識別與接收儀及合同評審傲的組織協(xié)調凳與管理。超4病.3法技術部、生報產部、供應困部、財務部徒、品管部、巖質檢部參加蠢重大合同的適會議評審，泉確認有關要禽求的內容。襲4歸.券4銷售部負榆責跟單服務塊過程的全部湖工作。粒4蘋.歇5銷售員負店責制定并執(zhí)自行跟單服務斗計劃。餓4輝.悼6技術部、明生產部、供這應部、財務辭部、品管部鞋、質檢部為扛銷售部提供豪跟單服務工取作的技術和箭信息支持。鋪5工作炎程序灑5牧.1賠所有銷售合忍同在簽訂前擱必須經過評給審，且應達情到如下要求賄：陳訴a廣、顧客的要怪求及公司對目產品的規(guī)定巧已最終確定移，并形成文盈字條款；冤炮b緒、公司與顧選客雙方對各圓項要求的內貴容已達成一大致；序地c刺、公司有執(zhí)靈行合同的能待力和保證措參施。欄5唇.2什顧客要求的刃識別與接收截5區(qū).2.1青銷售員了解淘到顧客明確方表達訂貨意避向，即使沒鑒有簽訂正式洽合同或訂單仁時，應及時碑向部門經理透報告，部門法經理應根據(jù)遠公司生產狀僵況、訂單未術盡事宜給銷禾售員以明確忽指示，必要香時征求總經櫻理意見，確盼保客戶順利致完成訂貨。鈴5葉.2.2執(zhí)對顧客來電呢、來函的訂睛貨，銷售人夜員獲得信息孩后，應就產誘品的名稱、駱規(guī)格、數(shù)量欲、價格、交角貨期、包裝芬、交付方式貞、結算方法覽、質量要求琴與顧客確認砍，形成有效統(tǒng)的合同或訂為單；銷售員擴整理客戶對眉產品的要求總，并轉換成洽產品生產要脅求，填寫Q積G/SJ2稍702-1態(tài)-2005覺《合同評審焦表》；重大候合同以會議昨形式進行評陪審，會議內恢容匯總形成嗚QG/SJ吳2702-研5-200乞5《重大合含同會議評審西要求》，作旦為合同傳遞北的附件內容反。在5時.2.3癥顧客要求中茂所包括的對符產品的相關詢法律、法規(guī)兔要求及公司寨內部對產品碎的規(guī)定也應蝴納入合同評售審。乳5香.3穩(wěn)合同評審役5元.3.1市一般合同由蹦銷售部負責呆人評審，評鑄審時應核對撈有關要求，木確認無誤后醋，經其簽字秒生效。揀5賞.3.2粥重大合同的擋評審由銷售隊部負責人主偽持，技術部世、生產部、遺供應部、財邁務部、品管鞠部、質檢部盾負責人參加邪的會議形式乏評審，銷售反部征集各部危門意見，討召論確定后，私形成QG/逐SJ270鋒2-5-2算005《重紗大合同會議拜評審要求》甚，經評審人啞員確認簽字吐，并報總經役理批準后生厲效，并傳遞摘至各相關部聰門。偽5汗.3.3巷所有銷售合轟同評審后方貴可與顧客簽鞭訂正式合同晌，顧客簽署端的合同草稿倘經評審后公筍司代表方可游簽字確認。浪5愛.3.4虛如銷售人員壽異地或訂貨縫會、展銷會謠簽訂合同時嶼，對一般合耳同銷售部負手責人可以授慮權委托銷售填人員自行評陣審，對合同頸的有關內容夜應用或摧等方式梅與銷售部負源責人聯(lián)絡。撿對重大合同蠶可先簽訂意借向書，待評部審后再正式賞簽訂合同。倆5論.3.5或合同和合同醉評審表由銷柴售部統(tǒng)一編桶號，并建立梢QG/SJ托2702-浪3-200悟5《合同臺宇帳》，由銷駁售部經理負眨責記錄和管朵理。皺a、遍銷售員接到映客戶的訂單塑后，向銷售開部經理申請綿合同編號，疼由銷售部經柔理在QG/郊SJ270竭2-3-2深005《合延同臺帳》登速記合同編號侵，并通知銷閉售員；盯b、脹合同正式傳秀遞前，銷售當員把合同的削各項明細登列入QG/S洋J2702咳-6-20里05《合同封明細表》；秩c、合估同更改后，萍銷售員應及題時更新QG分/SJ27拐02-6-棗2005《顏合同明細表脂》的內容，粥保持合同明兵細的內容為濫最新狀態(tài)；鴨合同發(fā)生撤玉銷后，銷售盛人員應及時殖刪除明細內長容。緒5全.4誘合同的實施溫及更改楚5毛.4.復1桶合同履行過嚇程中，銷售距部應利用電遭話、及媽其它信息傳圍遞的方法加手強與顧客的五聯(lián)系和溝通斗，利用賭、及其點它信息傳遞腎的方法，并體按《顧客對雙產品要求的應登記》填寫決有關內容。疾5勉.4.鵲2咽合同生效后投，由銷售部蛇按訂單合同駁內容編制Q攤G/SJ2蜂702-2裙-2005煉《合同傳遞陣單》發(fā)生產絲部、技術部宏、供應部、暗財務部、質強檢部、品管勻部組織生產綠。刑5樂.4.3膜合同執(zhí)行過恩程中，顧客輩提出更改/胡撤銷合同時練，可要求其男出具書面文鑄件。教5量.4.4式如公司原因給要求更改/誘撤銷合同時郵，應征得顧樸客同意。渾5脫.4.5合合同更改/色撤銷應填寫稻QG/SJ慢2702-喬4-200邁5喜《沫合同更改/杯撤銷通知單唱》炊。趣5時.4.6但必要時，由納銷售部負責細人決定，在雅合同更改前萌按本程序5巴.3.1高及5緩.3.2毒條的要求進糕行評審。仔諸合同更改撤碌銷后，銷售漢員應及時登聞記QG/S揪J2702傅-7-20專05《合同餃更改/撤銷望記錄》，并攏更新QG/初SJ270棄2-6-2去005《合蠢同明細表》導的內容貫5筆.5秋合同的更改矩/撤銷答5受.5.1辭合同更改/迫撤銷生效后蒸，由銷售部席以《合同更混改/撤銷通銹知單》的復旅印件的形式筋發(fā)有關部門賽執(zhí)行，或直戚接修改《合五同傳遞單》安。合同更改潔后，在原合幸同上注明更袖改內容或寫血明怨“找撤銷艱”鵲字樣，標明諸日期及經辦悄人簽字四,至同時應更新哲QG/SJ柳2702-斥3-200薦5《合同臺叢帳》、QG財/SJ27丈02-7-姓2005《追合同更改/截撤銷記錄》郊及QG/S菌J2702成-6-20絨05《合同她明細表》狹5.6跟綱單服務醒5今.穗6.1與所有銷售合彈同在下達的善同時并須制港定文件編號丈：QG/S閣J2702災-8-20粉05《跟艱單服務計劃拍單》，且應銜達到如下要插求：妖a、跟單計單劃制定的目紡的：保證跟金單工作按計可劃、正確執(zhí)藝行；滴b、合同銀涉及的重要燦項目必須列銷入跟單計劃床，并執(zhí)行相驢應跟蹤；辛c、計劃握日期必須明患確規(guī)劃，并應按期執(zhí)行；煎d、合同奮發(fā)生更改之赴后，《跟單獸服務計劃單堂》必須得到扛及時的、相斤應的更新；械e、銷售侵員應及時記塑錄計劃的進愁度；工d、當計等劃的執(zhí)行無虜法進行，甚傻至嚴重威脅辱到訂單的履彈行時，銷售幅人員應主動舅與部門經理霜或總經理匯必報。嫁票據(jù)管理規(guī)侵定1目的說規(guī)范票據(jù)行丑為，保障票評據(jù)活動中當縣事人的合法具權益，根據(jù)膏《中華人民吐共和國票據(jù)餅法》結合本拾公司實際，查特制訂本規(guī)纖定?；I2銀支票的管理釀2.1究空白支票和級支票印鑒，敵必須分別設濾專人負責管學理，支票必倆須隨簽發(fā)、多隨蓋章，不理得事先蓋章洪備用，杜絕阿支票遺失和燦被盜。欠2.2刻出納人員負體責支票的購突買及使用，橡并建立支票慘登記本，按糞照支票號碼嚷逐一進行登判記。對簽發(fā)促出的支票要擾及時催注銷室，度定期核療對，做到心稿中有數(shù)。發(fā)易現(xiàn)丟失短少狗，必須及時斬查找，同時踢向領導匯報響。匆2.3熄簽發(fā)支票時肆，支票用途上內容要填寫鏡真實、齊全窄，字跡要清斃晰，不得更則改大小寫金財額。為避免套簽發(fā)空頭支山票，財會人四員應準確在須控制銀行存病款余額，及弱時昌正確地記載沙賬薄，及時是與銀行對賬歌單進行核對負，發(fā)現(xiàn)問題掛及時解決。惑2.4弱嚴格結算方雜法，必須做含到：屆A緩、不簽發(fā)空洗頭支票或空叉期支票；鼓B舌、不準將支壞票出租、出資借或轉讓其睬他單位和個語人使用；哪C泰、不準將支漁票做抵押；攪D抵、不準簽發(fā)掏印鑒不全、岡印鑒不符的書支票。3出口票據(jù)強3.1巨財務部指定殿專人管理出約口相關票據(jù)故。醋3.2磚出口發(fā)票由沾發(fā)票管理員洲負責向稅務贈部門辦理購付買、注銷等求相關事宜。釣3.3址發(fā)票購買后黎，轉交銷售走部單證人員禽，以便使用釋，轉交時要余做好轉交的掠發(fā)票起止號園碼、交接日士期及交接人企記錄。吼3.4傅銷售部根據(jù)凳實際出口情適況和出庫單冊填開并打印騙發(fā)票，然后詞將記帳聯(lián)交冬財務部記帳所。慚3.5楊發(fā)票需要繳柜銷時，由銷振售部將發(fā)票莖存根交財務透人員度作好據(jù)交接記錄；繁由財務人員錯查明發(fā)票的皆作廢、遺失做情況并及時復進行相應的攪處理。等3.6必財務部在收禁匯后，應將拒收匯水單交噴銷售部，以跌便進行收匯抽核銷。移交淹時，要做好教交接登記工戲作。陪3.7齊銷售部在核撫銷外匯后，辱應將核銷單逐、相應報關咬單、及發(fā)票覆退稅聯(lián)一并貪交財務部，誦并做好移交敲手續(xù)，以便姜財務人員進愧行出口退稅來。襪3.8昏財務人員在啊收齊一票二因單后，應將菠其一一對應惹，同時做好寫登記，填制租相關的報表慈。如發(fā)現(xiàn)有腦差異的，應厭及時查明原蛾因，并做好狐相應的補救錫措施。在將進出口退稅的匠相應單證移況交稅務機關鋪時，應辦理惹好移交手續(xù)悶。虹印章管理制捷度海企業(yè)的印章舊具有權威性亮、合法性和警有效性。為穿了完善印章欄管理程序，凡正確使用印無章，妥善?；止?，使印章旅使用規(guī)范、添合理化、防另止因管理疏棗忽而發(fā)生工桿作失誤，造劃成公司不必認要的損失，味特制訂本制脂度。廉一、公司的啦印章管理各呢負其責，責錄任分工如下芹：怨1循、公司行政霞印章由公司挑行政部經理裂掌管，若遇走出差或請假畝，須將印章旗交指定人員中代管。鑰2夸、公司黨、附團支部印章惱，由公司黨邀、團支部書瓣記掌管，支坑部書記出差革或請假時，吃委托支部委銷員妥善代管覆。盜3類、公司工會臟印章，由工襲會主席掌管楊，工會主席料出差或請假蚊時，委托工盟會其他人員他妥善代管。涌4譯、識公司財務印芒章，由財務震部經理掌管紅，財務部經夫理因故長時咸間離開本單蠟位時，經財矛務部經理同作意委托代理封人員代管。卻5矛、公司合同掘專用章，由難公司供應部號經理負責掌社管，供應部客經理因故長店時間離開本海單位時，委刃托供應部其勉他人員代管敏。仗6辯、報關專業(yè)膠章僅供報關莖使用，由報件關員和單證喂經理分別負搶責掌管。著7湊、其他專業(yè)平用章，由公叼司經理委托欄相關責任人筒代管。鐮二、所有印檔章的使用，凱都必須符合僑相關程序的糞規(guī)定，任何憤違反程序規(guī)川定使用印章澤的行為，一云律視為個人悲行為。有關奸責任人應負繁相應的責任把。壽三、公司行團政印章、受拆公司委托掌雹管的合同專獻用章、財務害專用章對外睜使用時，須腥經相關主管光領導的同意懼后方能使用辦。經簽署的拾對內文函，林行政部可直偉接使用行政慨章。逗四、公司印勢章不得為本木公司外的文己件、證明、雖信函、發(fā)票遮、收據(jù)等蓋此印，印章癥一般情況下懼只晶能在保管降在股行政部內使服用，不得擅訓自飲帶涉出行政部；快如需帶出，匆須進行登記嬌說明用途和爺歸還時間，德并簽字確認沙。如另有特貫殊逢情況需總經收理咳進批準。輛五、公司印顆章不得在空構白信紙、信抬封或空白介疤紹信上加蓋踐。區(qū)六、公司印診章使用時必膊須按規(guī)定登清記，寫明印留章名稱、時賢間、用途、喘份數(shù)、經辦徹人等。規(guī)凡違反上述鬼規(guī)定，對公貝司造成危害映或經濟損失油或不良影響先的，要嚴厲辰追究有關責晌任人的責任冤。打財務管理制杏度總則禍為了加強公貝司內部財務妖管理，規(guī)范勺公司財務行橫為，依據(jù)《物中華人民共隱和國會計法劫》、《企業(yè)煙會計制度》后以及《企業(yè)副會計準則》尼等相關國家鉗法律、法規(guī)閉的要求，結下合本公司生刪產經營特點萬和實際情況授，特制訂本動制度?？癖局贫纫?guī)定印了財務管理買職責、管理識內容要求與險方法、報告緩和記錄，適值用于本公司獻內的財務管時理工作。各英職能部門如是涉及本制度缺的，原則上蕩應參照本制碑度具體操作掀。職責僑1.1叉根據(jù)《企業(yè)楚會計制度》曬、《企業(yè)會傍計準則》，匠按照本公司帶和軟生總產經營特點作，設立會計衛(wèi)科目和帳冊喉。袖1.2防對本企業(yè)發(fā)退生的每一筆絡經濟業(yè)務，殃按照《企業(yè)獵會計制度》面、《企業(yè)會棟計準則》進棕行核算、分蝦析。惹1.3悼負責資金調腐配、管好用班好資金。收鈔支有計劃、再預算，執(zhí)行擠有檢查；運雹用會計數(shù)據(jù)嚇，定期進行傭資金分析，糟提高資金使拐用效果；及騎時提出合理察建議，當好測領導參謀、軋助手。灰1.4石按財務制度神規(guī)定成本、站開支范圍和羨費用標準，禽及時結算；念加強成本管任理，由事后卡結算逐步變綠為事前控制踩，分解成本茫考核指標，深健全原始記鼓錄，實行定倉額管理，達墾到降低成本阻，提高效益培的目的。蟲1.5臣配合其他部索門做好新產索品成本核算脖及報價工作蜜。拋1.6鞭遵守國家外園匯管理制度捆，按政策做蹦好外匯收支榮平衡及外匯盈收支管理于1.7每負責編報會朝計報表，定醋期進行財務移分析或財務閣說明。性1.8株根據(jù)公司生黑產經營特點什和加強管理拆工作的需要跪，做好原材善料立帳和分呆類工作，配籍合其他部門戴制定原材料葉消耗定額，撥控制和降低稅原材料消耗回。氏1.9輸經常深入倉諒庫，了解原座材物料進出搞庫存情況，煮檢查倉庫帳銅、卡、物，罪做到帳帳相謊符、帳實相閘符，在保證牲生產任務完炊成前提下，各協(xié)助倉庫經處常分析儲備字資金合理性天，及時制訂鞭與落實改正參措施。表1.10簡負責辦理各配款項的收付哭結算及發(fā)料放秩工作，負責勢對公司員工蜻差旅費審核祖和報銷工作念。挨1.11家負責保管好提現(xiàn)金、有價橡證券和空白西憑證、支票捧。波1.12悅負責對進口慮材料核算及由核銷進口材掩料抵稅工作綿，按規(guī)定辦菊理出口退稅澆核算及其他裂日常事務。農1.13股負責對原始劫憑證、記帳狂憑證、各類好帳簿裝訂及捐保管工作。翼2茶會計憑證、麥科目、帳冊欣2.1它會計憑證主怎要是指各種毛原始憑證和詢記帳憑證。撲2.2尋會計憑證的鳳內容必須填出寫規(guī)范。如幅原始憑證相含關信息不完程整的，財務嘆人員應退還沒經手人重填脈。原始憑證根不得涂改、貨挖補。茂2.3掙財務人員應什根據(jù)審核無誓誤的原始憑伴證制作記帳撤憑證。填制局記帳憑證時知，有關會計禮科目、編號籃金額等必須寧填寫齊全。黎2.4理記帳憑證填眨寫后，經相擴關主管審核修后方可記帳幟。尖2.5絮會計憑證及獅時傳遞，不最得積壓。憑危證登記完畢色后，應裝訂表成冊，并注丟明單位名稱掀、年度、月四份、起訖號臭碼等，不得斬亂丟失。芹2.6代會計憑證不式得外借。其徐他單位或個奔人需要，需克經財務負責四人同意并登拍記，由提供互人和收取人墳簽字認可后付，方可復印插。逃2.7那財務部根據(jù)裹《企業(yè)會計宵制度》有關槽要求，設立爸帳冊和會計寫科目。會計駕帳冊主要包綿括總帳、明遍細帳、日記配帳和其他輔述助類帳冊，篇按照資產類雄、負債類、曲所有者權益禿類、成本類膀、損益類，槍設置一級會設計科目。板2.8枝根據(jù)核算需吳要，應在相見應的科目下冰專設子科目茂進行核算尼，例如進料暢加工科目，岔科技立項科揭目等進行專寶門獨立核算型。拌2.9貌必須依據(jù)已院審核無誤的脈會計憑證和說科目匯總表丈，登記明細廳帳和總帳。磁記帳時應將肢相關的內容傅登記齊全，怎做到數(shù)字準幕確、摘要清濁楚、登記及勞時。漫3舞財務付款和雅報銷制度積3.1答財務部必須蟲按規(guī)定的用捆途和支付程扔序合理支付屆貨幣資金，稀對有關的原涉始憑證都要租經過嚴格審參核，凡不符怖合規(guī)定要求振的，可拒絕灰接受。滔3還。淺2押采購生產用巨材料物資進臥廠后，有關攻部門必須進辟行數(shù)量驗收愈和質量驗收泉，合格后，殺經手人、驗丸收人均要在島入庫單或發(fā)而票上簽字，騰手續(xù)辦妥后足方可辦理付塑款手續(xù)。凡測不符合規(guī)定敘手續(xù)的應拒告付。外加工印費支付視同穩(wěn)。居3.3藝凡出差人員側暫注領差然旅憲費，必須填脖制壽領群款單，經部維門領導、財民務主管、總低經理授權簽鬧字同意后方補可領取，否士則有關財務兇人員有權拒繼付。出差人痰員返回后，敞一星期內辦屆理報銷手續(xù)靈；差旅費報性銷時按公司臭制度標準執(zhí)狗行，差旅費壞報銷時，附握出差報銷單筑，報銷單上情必須按規(guī)定功附有憑證，倉費用報銷必罪須填制費用借報銷單；按障規(guī)定辦理一嗽切手續(xù)后，陵方可報銷。衛(wèi)4模黨流動資產管范理辦法歌流動資產是秒指可以在一希年或一個營永業(yè)周期內變踢動或運用的勵資金，包括咸現(xiàn)金及各種肺存款、存貨腔、應收及預防付款項等。認4.1源貨幣資金管瀉理。貨幣資震金包括各種程現(xiàn)金、銀行介存款、其他耳貨幣資金。閉現(xiàn)金使用范掉圍應嚴格按育照國家相關阻制度的規(guī)定智，只準用于沈支付工資、怖津貼、獎金復、個人勞動虧報酬、附帶妖差旅費結算仰起點以下的溫零星支出，笑不得用于往護來款項的結螞算。現(xiàn)金超路過庫存限額跪的，應按時魯送存銀行，熟不得坐收、臂坐支；現(xiàn)金慮收付應做到也日清月結，喉確保庫存現(xiàn)撤金的帳面余龜額與實際庫開存額相符，蒙銀行存款余塵額與銀行對糾帳單余額相劍符，現(xiàn)金、羞銀行存款日親記帳數(shù)額分欣別與現(xiàn)金銀漠行存款總帳論相符；不得腳開空白支票孤，作廢支票勵要加蓋作廢歌章。何4.2屆物料管理制邀度。物料即輕存貨所括各齡種原材料、舌燃料、包裝趣物、低值易削耗品、在產灣品、產成品刑、自制半成說品等。本公摩司存貨按實擾際成本計價捏，領用或者豬發(fā)出的存貨臭按；加權平很均法計價，喪領用低值易昂耗品，一次客攤銷。存貨閑應當期盤點額，年度終了足前進行全面墾清查，對盤詠盈、盤虧以斥及報廢的存橡貨，各部門鬼應當及進查談明原因，報他總經理批準先，分別情況憂及時處理，字一般在年終凱結帳前處理僵完畢。福4.3秩為了準確核茫算存貨，原信材料倉庫、褲成品倉庫必拒須在月末幫30魂日之前上報凳原材料、成符品庫存月報松表，做到帳嘉物相符。各猴制造部門在靜月末則30鄙日前上報車畜間在產品情吼況月報表。喇4.4斃根據(jù)企業(yè)實忙際情況對應罰收款項按不源同客戶分別屯核算，企業(yè)唯計提壞帳準臘備按應收款鹽年末余額的廉3%坊計提。銷售遇部及時提供怒出口銷售發(fā)陰票，做到票私面發(fā)生數(shù)量中與倉庫發(fā)出剪數(shù)量、品種志相符，單價肉、金額與信忽用證相符，坡減少壞帳損狀失。無5竿求固定資產管焦理辦法絡5.1每固定資產標虛準，單位價指值在翁2000臭元以上，使堆用期超過一梯年的。晌5.2程本公司固定侵資產構成包租括：冷A勿生產用固定重資產、房屋舉及建筑物、味機器設備、拿動力設備、酒工具儀器、糾運輸設備及西其他。建B鳥非生產用固碗定資產、房樂屋建筑物及襲其他。鑒5.3英固定資產計德提折舊方法甩，采用平均尼年限法。新趕增固定資產槳，當月不計齒提折舊，從父下月用起計婦提折舊；月浸份內減少、傳停用的固定胖資產，當月品仍計提折舊納，從下月起陜停止計提折糊舊。戶5.4也公司實行固堪定資產歸口另分級管理，抗固定資產帳擋目由財務部崖管理，實物索由設備科負拋責具體管理崗，充分利用道固定資產使痕用效率。財謝務部配合具堡體管理部門扛組織固定資術產清查、核定實工作，保醒證固定資產干的完整無缺夢。設備由設厘備管理部門爺辦理固定資凳產的內部轉本移、啟用、尚封存及情況蝦報廢事項，豪要將處理情褲況通知財務臉部。爛6挑成本核算內呆容、方法脆6.1芽成本核算內潤容是指對費研用的支出核從算和產品成駁本的計算。購具體地講，味就是對費用秩的支出要進執(zhí)行審核和控嗓制，并且正害確及時地計籌算產品的總泡成本和單位敏成本。寄6.2餃成本核算的這目的漫通過成本核要算，控制費州用支出，考山核和分析產禿品成本計劃省的完成情況聽，促使企業(yè)搶節(jié)約開支、召降低消耗，籮不斷降低產附品成本，為坐編制新的成每本計劃和利缸潤預測提供壓數(shù)據(jù)資料，邁有助于企業(yè)澇改善決策和目經營管理，百加強核算，呢提高經濟效希益。昨6.3扛產品核算的售方法、程序廚A串、本公司生室產成本的核靜算采用品種鼠法。史B邀、對生產費阿用進行審核追和控制，確罰定計入產品相成本的界限蹲。陣C封、將應計入丹本月產品成壟本的各種要感求費用，在周各種產品之首間，按照成混本項目進行彈分配和歸類脊，算出各種底產品成本。涌D旱、將月初在神產品與本月筒生產費用之為和，在完工用產品和月末倦在產品間進劈行分配歸類米。計自出該拒種產品成本就。位E虛、對于海關鋸保稅材料成緊品，進行單清獨成本核算諷。堅6.4鵝配合銷售部屈做好奧新產品報價剩工作。內6.5梨加強成本管銅理，由事后挪核算逐步轉孟變?yōu)槭虑翱財囍?。指標分攜解，健全原墾始記錄，實膏現(xiàn)定額管理挎，達到降低吩成本、節(jié)約倒開支、提高龍效益的目的后。魚7游收入、利潤專及利潤分配哭管理濟7.1哨主營業(yè)務收據(jù)入的確認，閱一般于產品同已發(fā)生、勞尸務已經提供挑，同時收訖率價款或取得裕價款的憑證組，確認主營卸業(yè)務收入的挪實現(xiàn)。腫7.2尸利潤總額包桿括：司A兇、營業(yè)利潤樣；浴B佳、營業(yè)外收些支凈額。冬7.3隔本公司從稅稠后利潤提取車儲備基金，渠職工獎勵及村福利基金（鴉分別按稅后蘿利潤的徹10%扣提?。ｑ{8蹄財務報告檔殲案管理尋8.1勵財務報告是帳反映企業(yè)的蒸財務狀況和沒經營成本總良結性書面文束件，包括資各產負債表、杯損益表、財拘務狀況變動毯表、有關附拖表及財務情贈況說明書。招8.2鹿按月、季、面年度編制資屑產負債表、秒損益表、財糟務狀況變動芝表和統(tǒng)計報攔表，報總經駐理。喘8.3給財務報告和羅統(tǒng)計報表按逗《喊會計法你》戴、盛《劍統(tǒng)計法憑》粗規(guī)定保存期扭限執(zhí)行。莊揉銀行存款與盤現(xiàn)金日記帳惹，保管打25升年。屠睜原材料、產紛成品帳、生氣產設備帳、勞入庫單、出掛倉單、送貨爐單、退貨單渣等，保管詠15夸年。冊烘反映資金往菠來等情況的勉其他有關帳蠶冊，保管賊15蒜年。重袋一般貿易項余下的進出品叔貨物所涉及伸的進出口報京關單、稅單狗、往來業(yè)務預函電、協(xié)議愈、運輸單據(jù)猶、發(fā)票、合矩同等業(yè)務資牙料，需自進嗚出口貨物放顯行之日起，羨保管聰3甘年。議烏保稅貨物項喇上的進出口懶報關單、手慢冊、往來業(yè)敘務函電、協(xié)冷議、運輸單周據(jù)、發(fā)票、鴉合同等業(yè)務嚇資料，需在張辦理海關核儲銷手續(xù)后，秋保管憑3其年。泄拾減免稅貨物榴項下的進口料報關單、減院免稅批件、誦往來業(yè)務函厭電、協(xié)議、雨運輸單據(jù)、取發(fā)票、合同稠等業(yè)務資料晨，需在海關撕辦理解除監(jiān)攪管手續(xù)后，躍保管潛3兔年。寸間各種檔案保艙管期限滿后瓜，可由檔案憂管理人員提費出銷毀意見姜，編制銷毀燕清冊，列明央檔案名稱、巖卷號，冊數(shù)賠等內容，并越由公司領導況在銷毀清冊舌上簽字同意揀，然后才能產銷毀。銷毀左時應由財務傻負責人進行唇監(jiān)督。競出入庫管理宏制度1目的雅規(guī)范物料管擱理，做到帳秒物卡相符。2范圍御這里所稱物破料指庫存原窯材料、包裝接物、輔助材剛料、易耗品父及半成品、挑成品等。軟3務游原材料進倉眨的制度摔3.1倡原材料進倉檔時，采購人慰員應及時填察寫完整的進黃倉單、送檢兩單，倉庫管雄理員應憑單齡入庫，做到盒單、貨相符令。刪3.2盜倉庫員應根序據(jù)物料的屬孕性，特點和外用途規(guī)劃倉綢庫，不同的網物料應放置摘在不同的區(qū)幟域，物料的鼻堆放應該整藥齊有序，并裕掛好標識卡悲，便于查點黑。乖3.3盡在貨到發(fā)票媽未到的情況孤下，采購人頁員也應及時乘填寫完整的室進倉單，應壞準確無誤填亡寫數(shù)量、單破價、金額（才不含稅）。謠3.4咐如遇采購當堅事人不在或潔因客觀事由肌無法完成手字續(xù)時，采購施員可委托他輛人辦理原料暈進倉手續(xù)。越受托人員必香須按照要求謀履行職責。處3.5極未辦妥進倉亭手續(xù)的任何匠原材料都不括準入庫堆放凝，只能放入吧待檢區(qū)作為板代管物料臨堆時存放，倉結庫員應催促相采購人員及朗時辦理入庫君手續(xù)。約3.6永采購人員應鍛及時按質量撿要求送樣檢雙驗，并取得陡質檢合格單曲，倉庫管理督員應根據(jù)質負檢合格單驗嘆收物資入庫兼。如發(fā)現(xiàn)物辱料有質量或往數(shù)量問題時葡，應及時向乞倉庫化主管隆或主管部門魄經理報告。坡3.7踩倉庫管理員蹤應認真負責撫，嚴禁憑發(fā)批票進倉、出肯倉，嚴禁不辱驗收貨物就炭入庫。在特膀殊情況下，茄物料供方將斗材料直接運能往公司下屬迎加工點時，壓必須憑加工性單位收料憑樣據(jù)及時辦理看進、出倉手技續(xù)。加工單陣位收料憑據(jù)揭視同已實收獻單據(jù)上顯示慣的數(shù)量和合仰格物品。采因購人員取得琴公司下屬加摟工單位收料追憑據(jù)后，應洗及時到倉庫默辦理入庫手倘續(xù)。出倉單鍛由采購人員壩憑加工單位蔬收料憑據(jù)開丘具，并附收繭料憑據(jù)方才烏有效。一個央月內不辦理誘進、出倉手犁續(xù)，財務部婆有權拒付貨部款，責任由切供方自負。播3.8散車間生產結稀束或材料換沈批號時，材月料使用部門租應將剩余材新料及進退回姨倉庫。倉庫價管理人員驗細貨準確無誤效后，開具入憂庫單。鄙4創(chuàng)原材料出倉蕩的制度熊4.1牲倉庫管理員著僅對進倉的破物料具有發(fā)傷放權力。未島辦妥入庫手篩續(xù)的原材料押不許發(fā)出使癥用，否則，順造成的質量尺事故應由倉俊庫管理員負費全責。喝4.2萄原材料出倉旗的計量單位欠、單價必須替與進倉單相過對應，做到捎單、貨相符承。有些物料馳進出倉計量講需要換算的院，必須在出結倉單上填明則換算標準?？?.3蕩倉庫管理人棕員憑生產部淋的發(fā)料通知曬單和領料單區(qū)限額發(fā)料，斷領料人員必核須填寫完整估的領料單，夠經車間主任煎簽字后方可冤領料。倉庫炊管理員應時酬核對發(fā)料通載知數(shù)與實發(fā)腸數(shù)，定額數(shù)購量一經發(fā)足畏，則不許再山發(fā)料。如果坦生產用料確欄實朱難以滿足患需再領，要蛛經過部門經敏理審批后，玩?zhèn)}庫才能發(fā)胃料，嚴防無肢計劃發(fā)料，畝而造成生產樓車間材料剩霜余積壓浪費史。些4.4劫生產部門不慶得領用沒有拒入庫的物料紀，否則，因矮此造成產品泳質量事故，痛由領用人員兩和倉庫發(fā)料滋人員共同承鏈擔責任。猛5刻半成品倉庫緩管理每5江.1壓半成品系指沈完成本車間本所有加工工雖序，需進倉秋流入下一道琴工序的物件印。（外協(xié)件房依此程序辦毀）烤5搜.2響半成品入庫浴，經質檢部比檢驗合格后私，由車間主之任填入庫單餐，檢驗員簽犁字，倉管員挪核對數(shù)量，閱由菌雜工搬運到賊指定位置。嗓5扁.3挺為了防止半卻成品發(fā)生變涉質，應采取凱隔、墊、包朋等防護措施瞎。哀5勻.4融半成品的出牢庫，領料人磨員根據(jù)生產俊部發(fā)料通知乘單填寫領料攜單，經車間攜主任簽字后鵲方可領料。勿6瞇成品庫管理滋6婆.1征車間完工產站品，經質檢基部檢驗合格玉后，填寫《襯產品入庫單圣》一式五聯(lián)寫，經檢驗員短簽字，倉管揮員復核填寫拳實際入庫數(shù)炎，一聯(lián)返回北生產車間，牧一聯(lián)自存，套一聯(lián)交財務松，一聯(lián)交銷別售部，一聯(lián)厘備查。必要琴進車間指定驕成品堆入區(qū)論域，并張貼賠《產品標識起牌》。顫6技.2憤成品出庫管裂理矩6汽.2.1進銷售部下達講出口裝箱單綿，倉管員根像據(jù)裝箱單準賭確發(fā)貨，并導準確填寫箱剛單號，封號業(yè)和車號，必假要時填上駕葛駛員姓名及死聯(lián)系方法。糖防止誤發(fā)、悶錯發(fā)、漏發(fā)銜。燈6傘.2.2訂交付后，倉膝管員應填寫草《產品出庫董單》。杰7引對于加工貿私易進口的物仔資駝及修其尾半成品、產炮成品紋屬于海關監(jiān)嘉管的燙貨物。物季料分開堆放蜘，并對其單航獨設置帳冊演，由專人進脹行保管，有純關帳冊要詳稱細記錄監(jiān)管每物資的有關吧手冊的編號管、出入庫存揪詳細信息并味注明報關單認號，倉管員論對物資要定淚期進行清查己盤點，發(fā)現(xiàn)榮問題立即向留有關部門或蒜人員匯報。腔8偉其他有關事睛項的規(guī)定愉8.1汁公司辦公用衡品、工具、殊器具不屬于腐原材料倉庫狡管理范圍，稿故不許在材切料帳上登記寒，應單獨建用立臺帳逐筆籌登記。零星環(huán)生產使用的繩工具經車間推主任批準方轉可領用，倉降庫管理員應濃詳細記錄。駱8.2罰倉庫非相關缺的人員不得樓入內。倉庫亂嚴煙火，倉氣管員要懂得錦消防器材的北使用和具備終必要的防火甩知識，保管訂的物資未經織公司領導同診意，不得擅蛙自借出，倉包管員平時應餐加強對倉庫度的巡查，對朱各種物料的半堆放位置應襖做心中有數(shù)卵，發(fā)現(xiàn)霉變急、損壞的物教資應及時處化理或向領導猾匯報。紛8.3嘗由公司統(tǒng)一糞印制的進、急出倉單，使均用部門應妥朱善保管，不皮得隨便丟失割，并按連續(xù)艷號使用。作殖廢的進、出栽倉單不許隨療意撕毀，以術便核查。宗8群.曉4突倉庫保管員補離開本公司棚或調離崗位臥，應辦理倉里庫帳、物移剃交手續(xù)，否曠則人事部不錫予辦理離崗伴手續(xù)。而8.5震在材料倉庫凱進、出庫單活、材料帳、役報表，核算買截止為每月槽25奸日（包括駛25稿日），桐26末日以后所發(fā)印生的進、出亮倉業(yè)務屬下俘個月范圍。粉9霜檢查與考核掌9.1干財務部門應筑定期對倉庫托管理員進、徒出庫單、材報料帳、報表酸進行業(yè)務指帥導和檢查。案9.2理每個季節(jié)結逆束后，倉庫希人員必須與盛有關人員進含行對帳、清倡帳盤存工作悉。示進出口業(yè)務版管理制度1目的透為了明確進以出口業(yè)務的咐程序，規(guī)范狂進出口業(yè)務廢操作，促使孩進出口業(yè)務衰的順利開展丘和有序進行刃，特制定本拆制度。2范圍巡適用于本公完司進出口業(yè)行務操作所涉崖及的程序。煩3一般貿易跑進出口業(yè)務堵3.1面出口業(yè)務侮3.1仿1刺業(yè)務部門向鵲客戶寄發(fā)樣肚品或客戶寄令樣，要求憑晨樣生產?？托缿舸_認樣品悲后，雙方簽堵訂合同；擋3.勇12糊合同的付款稀方式，若是微采用信用證臂付款，業(yè)務齡人員必須要樣求客戶在規(guī)娘定時間內開推出信用證；倒3溪.幻13抬接單人員必壘須根據(jù)合同由下達生產訂肺單給生產部宿門，并明確繩貨物完成期虎限、質量標蠻準、裝箱等垂貿易資料。貧3.難14裁接單人員在更生產部門要扶求的時間內散，提供包裝傍資料給生產賺部，提供特倒殊的質量要掠求給質檢部惡，并提供運壁輸信息與要蠢求給銷售部刊；筍3.項15填生產部應根紐據(jù)生產訂單開，評審無誤儀后根據(jù)交貨曾期和生產能享力合理安排鄭生產，編制色生產任務書寒下發(fā)給相關歷車間；設3.買16泡質檢部必須傻對產品品質索進行控制，乘在生產過程擊中進行抽檢緊，把握出貨饑產品質量；么貨物備齊后尿，如需法定湯商檢的產品略向商檢局申槽請報驗。僚3.采17助銷售部在合暢同要求的出牧貨時間前另3蓮天應提供以破下資料：銷乒售合同、該襪合同下的信率用證、貨物斤明細表。政3.攪18造單證員根據(jù)名貨運委托書頁向船運公司階或貨代訂艙胃，單證員必膠須在兩個工壩作日內取得祥訂艙信息，古若不能訂到師艙位或目的過港不能確認培的，要在當仇天通知業(yè)務前員，以便及古時通知客戶課?？s3.些1桂9爛定好船期后蓬，要發(fā)裝箱伶通知單給成喬品倉庫；集昆裝箱拖走后虜，相關人員硬要向成品倉媽庫收索塔取發(fā)貨清單橡。蛋3.1溪1捕0恒據(jù)實際發(fā)貨總情況填制報織關文件，報兄關文件包括榜：叛A存、出口銷售希發(fā)票守B必、出口裝箱痛單淺C相、出口報關墨單宋D蔑、商檢通關顧單或換證憑映單殘E獵、報關委托筍書名F、其他特棄殊文件右3.1拳1雀1加以上報關資繞料蓋好公司培在海關備案樓的法人及法兄人代表章或惱報關專用章冶連同備案后雷的核銷單寄剃給相關單位接。舟3.1呆1靠2能制作好整套示議付單據(jù)，儉在開船后五訪個工作日內覺遞交整套議級付單據(jù)。鍵A幟、在足L/C熟結匯方式下果，若議付行尾對單據(jù)有異海議時，單證春員必須耐心辮解釋或及時訂更正，需要胡擔保時，認賠真出具擔保陣書。券B嬸、在謊D/P粥或脂D/A錄結匯方式下僻，要向客戶撓取得準確的顧國外代收行擦詳細地址，愈并提供給委委托行。樂C哪、在就T/T末結匯方式下茄，要求一律疫要鮮等收頂?shù)綍贺攧詹康呢浺m款到帳通知矛后，再將正冊本單據(jù)寄憑往周國外客戶。餃D陳、在任何一眾種結匯方式頂唱下，若客戶盲有要求扣款盜或減價時，蛋必須取得銷但售經理的批切準后方可放姐單。氏E叔、業(yè)務員對濃單據(jù)要跟蹤番查詢，直到爆單據(jù)安全到更達對方手中臨。并F架、任何正本予單據(jù)在交接曬過程中都要海做好登記和梢簽收工作。稈3.1周1洋3奇議付單據(jù)送司交銀行的同乓時，根據(jù)報猾關單內容制午作帖“終稅務鍛”爭出口專用發(fā)基票。必3.1拌1怒4孫出貨后一個哨月內，要做賞好核銷單及紀退稅單的退功單工作，退萄回的核銷單鳴有收匯后及習時到外管局失核銷。貸3.1糞1厭5弓所有單據(jù)副壁本，要做好激歸檔工作。東3.趴2知進口業(yè)務殺3終.柿2遙1忠由明采購蟻部與國外出厭口商簽訂合墨同，財務部凍根據(jù)進口合啞同向銀行申驕請開立信用甘證；所3抱.黨22進口貨倡物涉及進口秒許可證的，惡采購綿部搬需事先辦妥洪有關手續(xù)，稼并領取許可林證后，方可車組織貨物進你口。柏3叉.證23貨物到境港后，委托企報關行報關絮，繳納海關冷稅款后，及藝時將進口貨毯物拉回工廠為投入生產。寶4加工貿易舅進出口業(yè)務景4.鞠1售進口業(yè)務必筒須由專門操通作員向外經碎貿局和國稅襪局審批有關溉手續(xù)，到海園關申請辦理環(huán)進口手冊并右獲得批準才議可操作；英4.諒2帥保稅貨物到恥港和單證收飄集后，由報暗核員委托進賽口港當?shù)貓笸礻P行向有關秋主管單位辦銀理進口報關狡、清關、拖膛柜和商檢等雷事宜；板4.某3森報核員進居出神口報關時必按須控制好手捏冊的使用，助手冊執(zhí)行完暖畢后核銷結疫案并建立完憂整的加工貿幣易合同檔案旦。奸4.5悟保稅貨物入錘庫后，倉庫波人員必須嚴花格執(zhí)行《加腔工貿易管理莖制度》，不班得擅自挪用燒、出售經海湊關特準進口瞞的保稅貨物潤。爛4.6厘其他進出口夕業(yè)務管理及亮手續(xù)依照3挺.蛙0貴5賽采購人員必遷須按國家法熱律法規(guī)及合躬法途徑采購隨進口貨物，境不得非法收閱購走私進口蹲貨物。乓6佛公司不得違夠反國家進出穿口管理法規(guī)頂，擅自無證非進出口貨物性。漸本制度自發(fā)廣文即日起生際效，任何人尖違反應追究霞行政或法律需責任。寧報關管理制屬度1目的蛛為了規(guī)范報布關管理，使拖報關業(yè)務更狼加有效，準件確與符合法課規(guī)要求2范圍由適用于企業(yè)春貨物進出口為報關業(yè)務。仗3路公司屬自理沸報關企業(yè)，搞僅為本企業(yè)艙辦理進出口秋貨物報關手遷續(xù)，由于出茂口口岸的限煌制，一般通屈過口岸的代賠理報關企業(yè)硬代為辦理手觸續(xù)。亮4件貨物出口時零報關業(yè)務員洪必須在貨物施裝船前一或競二個工作日辣（特殊情況膊除外）進行述報關業(yè)務。代5銹報關業(yè)務前蛙必須做好以吩下單據(jù)：短5.1螺出口業(yè)務：潤出口報關缺天乏委托書，癢出口發(fā)票、咸裝箱單、報寨關單、出口遞商檢委托書還，出口商檢聚換證憑條或固憑證，出口桑核銷單碎。如涉及加滑工貿易業(yè)務縮的必須提供厘手冊報關。蠟5.2頑進口業(yè)務：閥進口報關委畝托書，進口組發(fā)票、裝箱肢單、提單和堂其他特殊單艇證恥，如手冊、蒼進口許可證駝、無木質包像裝聲明等朋。下6恒報關業(yè)務管僑理鋒6.1筍出口業(yè)務緣篇業(yè)務員必須勾在貨物出運交至少蛋7悅天前制作好壇出口報關單碌證；盯涼報關資料須獄經公司單證恭審核員復核釣，尤其在產岸品規(guī)格、數(shù)過量、金額、齒港口等方面鑼進行嚴格檢照查，并作好俗復核合格率纏的登記，作顯為年終考核辮的依據(jù)掘。命蛇出口業(yè)務操脂作員在報關帆日至少聯(lián)2-3廚個工作日前址，寄全套報糾關資料給報棟關行單/飯報關公司，現(xiàn)并做好交接妻手續(xù)，同時渡要求報關行放/春報關公司回挪傳交接單；掠兼報關行葛/施報關公司必誓須在報關日梨向海關申報有并遞交所需臉的報關資料徹；派6笑.攻1落.頂5撫貨物出運二懂個月內，報花關行識/見報關公司須癥將海關簽發(fā)壯的核銷單、曠報關單退回捏企業(yè)。核6.2怖進口業(yè)務禾汪業(yè)務員先取悲得進口貨物衛(wèi)正本單據(jù)。宴興貨物到港口倦后，業(yè)務員摔必須將進口洋發(fā)票、裝箱首單、提單、勝報關委托書棵及其他特殊玩單證寄往指擦定報關行，消委托當?shù)貓笮抨P行辦理進媽口成本清關寧手續(xù)。滴鍋海關等有關驕主管部門一歌經放行，業(yè)甲務員應及時儲安排拖柜并劫通知公司指車定倉庫做好渠卸貨準備。獲絨貨到公司后選，業(yè)務員應猛及時報告海糧關和檢驗檢芝疫部門前來您查驗，不得設擅自開箱卸燭貨。查驗合向格后方可投膜入生產使用忍。償7貿進出口業(yè)務銜操作人員必浩須做好進出閣口各種報關漸單據(jù)及記錄季的留檔。采8暫企業(yè)必須題每次區(qū)在伏海關備案滿沿三年娛前參加年審赴工作。訪9住本制度隨相譯關的新出臺逆的政策和法牧規(guī)作相應調嶄整，未盡事收項參照海關呼有關規(guī)定。奧外匯核銷管斜理制度1目的購外匯核銷是窗進出口業(yè)務淺重要組成部易分，直接影似響企業(yè)進出雀口業(yè)務的進汪度以及退稅偵是否按時到甲位。按國家脆政策法規(guī)制權定該制度是闖為了完善外唐匯核銷工作育，加快業(yè)務廈流程，規(guī)范夏企業(yè)進出口朗行為。2.范圍喜適用于本企滿業(yè)出口外匯皂核銷管理屯3擴公司指定專叉人負責外匯副核銷工作，趁操作員必須槍接受外匯管單理局培訓并梢取得核銷員達資格。4出口核銷報4.1日核銷員必須化通過企業(yè)向饅外匯核銷主裳管單位申請巴，取得外匯濕核銷員資格蛙，電子口岸費IC訓卡后才可上閑崗操作?；?.2涌核銷員必須冊通過電子口宜岸，在網上盟申請外匯核放銷單的申領尤。巷4.3興外匯核銷主懂管單位同意排申請后，憑震核銷員證和補電子口岸籍IC膏卡到當?shù)赝馀鄥R管理局領箭取紙質核銷賢單。即4.4苗核銷員必須粱在空白核銷康單上蓋好公返章和企業(yè)名喊稱慮+與代碼章，并伙作好空白出嫩口核銷單登逢記工作。連4.5霜出口業(yè)務操循作員在寄發(fā)族出口報關資粒料時，必須陶向核銷員領勞取核銷單，拘并在登記本撇上詳細記錄哪。利4.6記核銷員必須叔根據(jù)登記表奮上的出口口份岸，在電子袖口岸作好相扇應出口港口永的備案。勸4.7白核銷員必須注在出貨后品1-2毫個月內，負付責核銷單位剛的催退工作疏。盛4.8禍收到報關后巖的核銷單及回報關單后，北核銷員應及喂時進行網上云交單。狀4.9聞公司財務部扶門在出口收觀匯后，應盡因快將正確的慧出口收匯水擾單遞交外匯倦核銷員，并提作了交接手鉛續(xù)，同時核期銷員必須作蝦好水單登記為工作。膝4.10具核銷員必須遣在規(guī)定地核渡銷期內，整漸理好整套核精銷資料，包第括出口外匯敵核銷單、出夾口報關單核聚銷專用聯(lián)、艱出口發(fā)票、驚出口收匯水運單等，如有產特殊情況，計則根據(jù)要求思提供特殊的傳單據(jù)。要在挖五個工作日崗到當?shù)赝鈪R裙管理局辦理順核銷手續(xù)。戀4.11事核銷員核銷斷后，必須整振理好稅務資堆料，遞交財敵務部。退4.12產核銷員作好耗已核銷登記筒，把已核銷舅的核銷退稅肝聯(lián)及報關單剃退稅聯(lián)移交察財務部，并巡作好簽收登槳記。態(tài)4.13臉核銷員在出謙口外匯核銷瘋過程中遇到爽問題與困難鋸，要及時向警部門主管反脂映。勺5胳進口外匯核夢銷工作制度野5.1掉核銷員必須件在遠期信用簡證付款到期紋日，將進口殺合同項下的范金額通過銀知行付匯，并炊根據(jù)要求填億寫《付匯核復銷單》；洲5.2公核銷員及時拘持進口報關太單、進口發(fā)延票、進口裝墳箱單、提單妥、進口合同蹄、付匯核銷肅單到當?shù)赝鈱賲R管理局辦箏理核銷。仿6.津企業(yè)對進出陣口核銷單、邪報關單及進徒出口以票內崖容的真實性兇負責。在核塊銷過程中有影任何單據(jù)內趁容不符合，墊核銷員必須潤按外管局要蹲求，寫出詳窗細說明并提圣供真實有效腫的證據(jù)。手6.1亦對于不能在蠟外管局要求碑的時限內收豐匯的，要提驗前報告外管侵局并取得有償效的解決方漆案。囑6.2箭核銷單在傳努遞過程中一祥旦遺失，要州及時向外管食局報告，并換配合外管局扁做好掛失工畝作。忘7抗核銷員寧必須做到檔害案內容完整柳、裝訂齊全纖、統(tǒng)一編號絲、歸檔齊全礙。保管工作貿必須責任到構人，具體按姜《檔案管理溝制度》執(zhí)行射。純8護本企業(yè)內核心銷員變更，貓要及時報外葬管局備案。請9農未盡事宜參疤照《出口收獎匯核銷管理稈辦法實施細循則》執(zhí)行。質出口退稅管踢理制度1目的吩出口退稅是都使出口商品產以不含稅價賓格進入國際炎市場，避免往對跨國流動毛物品重復征甚稅，以促進軍對外貿易的滔發(fā)展。2范圍結本公司出口席貨物已繳的壽增值稅或消眠費稅等間接病稅稅款。革3屢趁財務部指派瓣專人負責出堡口退稅事務右，出口退稅伴辦稅人員應油符合稅務部傲門的要求。甩4閃擋辦稅員應嚴逐格按照稅務罰機關對出口固退稅的要求僵進行操作。詢5謊公司出品的僚貨物應嚴格膛區(qū)分自產貨頁物出口、進金料加工出口獻。是5.1旋自產貨物出甘口，每月應釀統(tǒng)計當有月鄉(xiāng)的出口總值軋并記錄每一露張出口發(fā)票歐的外幣百FOB爸價，計算當邪月的進項增唇值稅金額并貌據(jù)此填制納奶稅申報表及襲進行納稅申毯報；同時應米及時整理相立應的一票二射單，做到票話單相符，如品票據(jù)不齊全買的應建立跟立蹤檔案并提絨醒相關人員雪及時提供各這種單證。惡5.2焰對于收購的慣出口貨物，呈除作好相應腸的銷售額統(tǒng)行計及填制申糠報納稅申報清表外，要特椅別注意購發(fā)尾票及專用繳私款書的商品畫名稱、數(shù)量車等內容是否敗與出口發(fā)票耗一致，同時醬應與相應的兵出口報關單使進行核對，壁報關單位未螺及時退回的予應查詢網上狼報關資料，剝如發(fā)現(xiàn)差異左的應及時查扮明原因并做聯(lián)好相應補救舌措施。莊5.3蝕每月應根據(jù)匹稅務機關的沫要求及時做競好各類稅務攔報表并及時餡上報，對于嶺出口單證未看及時獲得的棒，要建立跟伯蹤檔案并每奇月進行檢查禍。敘6穗辦稅員應經咱常與稅務機瓣關保持聯(lián)系弟，及時了解倒國家有關出綿口退稅政策康，如發(fā)現(xiàn)有懂政策變動的糕應及時作相振應調整并及缸時匯報領導錫，對稅務機扮關退回的稅撒款應及時通掃知出納作好疾接收工作。抽單證議付管默理規(guī)定1目的朋單證議付是升出口業(yè)務中湖至關重要的炸環(huán)節(jié)，直接趨影響到收匯夏的及時與否得。為了規(guī)范部出口業(yè)務單妨證議付工作丹，特制定本愉制度。2范圍頭適用于本公圓司惑進花出口業(yè)務單旗證議付操作3內容你3.1詠信用證及客六戶議付要求墳資料的分析酬和傳遞；棕3.2鴨合同的管理住及傳遞仿3.3順議付單證的氧審核串3.4乖議付單證的級交付及管理始3.5列議付單證的構留存4操作制度真4.1譜要求貿易部章門在出貨前靠一個月提供召合同、信用爹證（如是其扭他付款方式嘩，則提供客英戶要求和銀芒行資料）及通生產部門的唱生產任務書尺4.2透客戶開立信茫用證，收到趁銀行到證通債后，單證議腥付操作員必捧須到通知行焰取證，并作濟好到證登記遺。食4.3吩單證員及時輔根據(jù)合同、株形式發(fā)票對任信用證進行絞核對分析，姐列出不符合把項及軟條款瓦項目，反饋疤給國際貿易薦部門和生產換部門紅4.4悄生產制造部類門與國際貿忌易部門根據(jù)郵信用證或合孤同中規(guī)定的躁出貨條件，乳確認是否對煮出貨前一系蟻列工作計劃民的安排作適亭當調整挪4.5稅單證員必須預在貨物出運鳥前一周，根酒據(jù)信用證或策合同條款審授核出口單證趕，并作好單逢證審核記錄界，同時根據(jù)美信用證規(guī)定茂，做好其他稼單證的準備剩工作苗4.6堅貨物出運后網，單證員應遺督促單證操費作員取得海奸運單據(jù)及各魔類議付單證欠4.7禍單證備齊后牧，單證員應不重新進行審插核，嚴格根杏據(jù)式“她單單一致，停單證一致習”究的要求：襯4.8偵在信用證規(guī)追定的交單和梳有效期限內芽，單證員應籍及時將規(guī)定端提交的單證靠交到議付行喉進行議付，夕并請銀行在賴議付登記本萍上作好相應班的單證交接協(xié)手續(xù)。若議櫻付行對單據(jù)掉有異議時，手單證員必須匆耐心解釋或位及時更正，殼需擔保時，規(guī)匯報主管出輩具擔保書籌4.9欠在塑D/P掙或涌D/A蛙結匯方式下刻，單證員要固向業(yè)務員取拘得準確的國氧外代收行詳翠細地址。并跡提供給委托睛行累4.10先在曬T/T堪結匯方式下記，單證員一她定要收到財臺務部的貨款怨到帳通知后閃，再將正本鹿單據(jù)寄國外卻客戶或業(yè)務復員挑4.11侄在任何一種通結匯方式下別，若客戶有展扣款或減價蜓要求時，必援須取得銷售詞副總以上的優(yōu)批準方可放盲單。箱4.12遵議付單據(jù)送郵交銀行的同縫時，根據(jù)報蘋關單內容制孩作出口專用勢發(fā)票。銀行梨審核單證無鐘誤后，將單拐證寄往付款瞇行腫4.13羊單證員對單擴據(jù)要跟蹤查住詢，直至收唱匯或單據(jù)安面全到達對方榜面的手中。閃4.14如任何正本單鍬據(jù)在交接過濫程中都要做雁好登記和簽釀收工作。在討規(guī)定期限內純，收到付款旨；透4.15寶出貨后一個親月內，要做丹好核銷單及獄退稅單的退偵稅工作，退閱回的核銷單握在收匯后及攤時到外管核犬銷蒜5葛本制度未盡煩事宜，在工輝作中不斷補跌充完善。婆進出口業(yè)務州單證檔案管些理規(guī)定1目的洪為了規(guī)范進棕出口業(yè)務單述證的存檔管未理，符合《侵中華人民共感和國海關法鑰》、《中華難人民共和國脈海關稽查條哥例》等有關械法律法規(guī)的嘩規(guī)定。2范圍薦適用于本公擴司進出口業(yè)裂務單證檔案根管理3存檔項目淺3.1哥一般貿易項拘下哄進烏出口業(yè)務單阿證的管理禁蜂存檔內容：鎖進冒出口報關資防料（包括誰進億出口合同、犬進辭出口發(fā)票、庸進圈出口裝箱單拼、鑒進葡出口報關單汪、產進跡出口商檢證蝕書、核銷單須），擋進年出口議付資喚料（包括頑進吵出口信用證剃或其他單證養(yǎng)要求、議付殊發(fā)票、議付念裝箱單、提脈單、產地證隙、其他規(guī)定興存檔交單據(jù)怕）；膨狂按合同號順汁序舟制作窄進放出口合同臺冷帳以及北進伐出口明細紹3.2鼻加工貿易進孝出仙口業(yè)務單證派的管理健誓存檔內容：醬進食出閉口報關資料門（包括進搞出發(fā)口發(fā)票、進把出釣口裝箱單、翻進斷出職口報關單、赴進計出拉口提單），舞進佩出罵口合同資料僵（進蕩出虛口合同、進囑出符口信用證、語手冊、加工池貿易審批進督程中各主管棚部門所有審精批文件、手倒冊核銷資料妻）；勿容單證員必須殊根據(jù)手冊號踢進行存檔管哀理4工作制度恥4.1幼每一項業(yè)務挺操作完畢，攏操作員必須菌一周內精整理留檔資基料進行存檔位；蝦4.2消月末由部門壟內檔案管理臉人員進行檢掠查，檢查留戚檔是否按規(guī)趣定操作；與4.3塘進膜出口業(yè)務操循作以季度為變時間段。由辯部門主管進撓行抽查留檔江資料是否合剃格烘；巾4.4熄每一年度一葉次將當年產今生的全部留禽檔資料遞交牛公司檔案室知4.5書留檔工作作跨為業(yè)務操作銀部門業(yè)績考催核一項內容吵4.6屋保管人員因刷工作調動，躁需作好書面劍工作交接唇4.7豎根據(jù)《中華之人民共和國踐海關稽查條菜例》規(guī)定，個進出口業(yè)務修及與之直接丙關系產生的倡資料，一般應貿易應自接辦結海關手旦續(xù)后頸保存三年赴，加工貿易潤應自捷辦結海關核年銷手續(xù)后揭保存三年霜，減免稅設醒備紹應自步辦結海關解件除監(jiān)管（監(jiān)南管期：生產撥設備為五年乓）手續(xù)后合保存三年料。深4.8湊查閱腥檔案綿，測必須經檔案師管理負責人出批準。秤4.桂9檔案銷毀路，屋必須經檔案煉管理負責人煮上一級領導消批準。屯5廊本制度未盡醫(yī)事宜，在工橫作不斷補充寫完善。俯檢驗和試驗投控制制度1目的黃對進貨、過挎程和成品進炮行檢驗、測牽量和監(jiān)視，優(yōu)確保只有經吸過檢驗合格沖的產品才能鮮投料、轉序當和交付，以縱及確保工序限能力滿足產錢品要求。2范圍巾適用于產品茫形成全過程曾及實驗室的拆檢驗、測量煙和監(jiān)視。3職責灰3晝.1繁技術部負責雁進貨、過程纏和成品檢驗蕉技術文件的你編制。笨3律.2額質檢部、吹品管部負責壁實施檢驗測刊量和監(jiān)視，胡并負責建立孔檢驗記錄及忽有關記錄的欄整理、統(tǒng)計午和分析工作單。妖3.3品管種部負責實驗緊室樣品檢驗怒測量和監(jiān)視稻，并負責建倒立檢驗記錄殼。4工作程序4.1總則叮4盼.1.1克根據(jù)產品零順件質量特性飯的要求和產懷品標準的規(guī)膏定編制進貨池、過程和成永品檢驗規(guī)程蠢。及4包.1.2彈檢驗規(guī)程應第規(guī)定檢驗內解容、檢驗方剪法、供檢驗各用的檢測設跳備及抽樣方倒案、合格判曾定方法也應紙明確規(guī)定。初4縱.1.3京根據(jù)檢驗結改果，監(jiān)視工肥序能力是否克滿足產品要對求，必要時焦應進行數(shù)據(jù)捧分析，需要垮時應輸入糾相正或預防措牽施程序。礎4聲.1.4給根據(jù)公司產對品生產過程爺?shù)膶嶋H，檢頭驗點設置按抄附圖1《檢廳驗點分布圖眉》的規(guī)定辦排理。成4滴.2溜進貨檢驗窗4坐.2.1優(yōu)外購物料的削進貨檢驗按帳QG/SJ婆0601《涉進貨檢驗規(guī)洞程》辦理。評合格后按Q飼G/SJ2竄702《采愧購及供應商功管理程序》路4月.4.1愉條規(guī)定辦理簽入庫。狡4充.2.2凍進貨檢驗發(fā)膏現(xiàn)不合格的宮處置按QG信/SJ28架04《不合歇格品控制程惑序》辦理。恢進貨檢驗不涼合格應在進祝貨檢驗記錄雁上注明類“吃不合格退貨抱”歉字樣，由供洋應部負責與干供應商聯(lián)絡控，并辦理退傘貨。滾4臨.3怒加工過程的楊檢驗走4詳.3.1采產品加工過良程應按工藝踏卡、圖樣或爽作業(yè)指導文魂件的規(guī)定要鴉求進行檢驗偵，并實行首習檢、巡檢和朋完工檢。句4悄.3.2胞首件檢驗為擺每批產品各如工序加工的牢第一件產品床或開始加工肯時的產品，滔當設備、工餃裝進行修理聰或調整后應蚊重新進行首漂件檢驗。另4錦.3.3恢巡檢為加工崖過程的巡回足檢驗。攪4妖.3.4退完工檢驗包戀括中間工序洪完工檢驗及協(xié)零件最終工歉序的完工檢若驗。任4序.3.5維產品加工過避程的首檢、慢巡檢及中間絕工序的完工刺檢按QG/榮SJ280炊3-1《工曠序作業(yè)及首授巡檢記錄》絮填寫，巡檢漆記錄每班記巴錄一次。件4至.3.6墳零件最終的畝完工檢驗按呼QG/SJ蜂2803-乏2《零件完岔工及進貨檢身驗記錄》填瞎寫。戒4刻.3.7糊產品裝配完河工后的壓力史試驗按QG炭/SJ06文03《壓力麥試驗規(guī)程》平辦理。拾4事.4牢緊急放行的芒檢驗撕4剝.4.1根確因生產急低需，來不及碰進行進貨或糖過程檢驗而爺投料或轉工鋪序的產品，動由責任部門姻提出申請，插填寫QG/授SJ280禍3-3《緊級急放行申請寧單》，經管氧理者代表審彎批后實施。密4奧.4.2秘緊急放行的雷產品按《產丟品標識和可姥追溯性程序桐》的規(guī)定作薄出唯一性標喬識和記錄，兵放行時應留懂樣，仍按本肯程序牛4.2氧及探4.3遇條規(guī)定進行惰檢驗和試驗便。圓4和.4.3洋放行后一旦施檢驗不合格喬，由檢驗員摟負責追回及毒處置。攻4盾.4.4錦成品交付不單能采用緊急暴放行。猜4舍.5吐成品檢驗貸4束.5.1密成品檢驗按捏QG/SJ殿0604《彈成品檢驗規(guī)冠程》進行檢榮驗，并填寫膠成品檢驗記位錄。膽4公.5.2釣成品檢驗不局合格的處置濤按QG/S班J2804燕《不合格品跌控制程序》總辦理。叮4限.5.3張產品包裝應餐按包裝作業(yè)裂要求進行檢塑查是否符合嶼規(guī)定要求。學4閣.完5鼓.4礎產品樣品的及檢驗記錄按化QG/SJ耍2803-背4《樣品檢漿驗報告記錄浮表》填寫。合4.6進貨死檢驗、生產晉過程檢驗、慘成品檢驗需脅要室驗室配槳合進行的檢鹽驗項目，由千實驗室按照藝QG/SJ愿0606《叉實驗室管理感辦法》進行嫂檢驗，并做書好相應的檢本驗記錄。杠5記座錄吧5.通1QG/糾SJ280則3-1-2漲005《工哄序作業(yè)及首港巡檢記錄》迎5.臺2QG/麥SJ280亭3-2-2標005《零揭件完工及進弟貨檢驗記錄熔》跟5.悶3QG/害SJ280藏3-3-2社005《緊簡急放行申請亞單》鋸5.徹4QG/挖SJ280搖3-4-2證005《樣增品檢驗報告雹記錄表》撥加工貿易的鼠管理規(guī)定1目的伴規(guī)范本公司碑對加工貿易堡的操作，使夫之符合外經咐貿局、國家側稅務局及海鄙關的要求2范圍皮加工貿易包度括來料加工嶺、進料加工矩、半成品加捕工結轉業(yè)務回。保稅料件痕及加工成品魄受海關監(jiān)管桌，產成品全腫部用于返銷醉出口。撞3邀加工貿易保闖稅貨物進口窗操梅作徐和管理扯3.1撲進出口部為澤加工貿易主底管部門。黃保稅貨物報骨核員，根據(jù)論進口合同編何制《加工貿剛易業(yè)務批準膜證》，包括選《加工貿易賭業(yè)務批準證爬申請表》、偶《進口料件光申請備案清味單》、《出書口制成品對曬應進口料件賣消耗備案清射單》、《出伯口制成品備相案清單》等令，連同進口隙合同上交外尖經貿局審批桂，核發(fā)《批赴準證》后，凈再送往國稅火局審批備案藏，然后持申芳請資料和批傭準文件到海蒜關申請辦理略加工貿易手喚冊暴。霞3.2略報核員必須杯熟練掌握業(yè)歇務操作程序乘，伍嚴格執(zhí)行菜加工貿易手泄冊休操作規(guī)程。稠3.稀3原報核員必須慕對保稅物料桐從進口到核促銷全程跟蹤右管理幟。建立單耗浸數(shù)據(jù)庫，及刷時向海關申獎報、變更單頃耗。博4火加工貿易生其產管理式4.1意進口貨物到復港后，由報敘核員及時向贈進口地海關標提供手冊進飾行報關。海凡關放行后，鋒進口貨物成品為保稅貨物帶。保稅貨物城到廠后，報浙核員必須及攻時填寫《保蘭稅貨物到貨縣申報表》，太向海關加工奏貿易淘主管部門解申報。同時暴通知生產計壽劃部門到貨暑信息，并辦溫理拖柜和商即檢手續(xù)。嗽4.2虎生產計劃部闊門接到保稅取貨物到貨后亂，確定那些街生產任務使咱用保稅料，討并在任務書穗上注明。歉4.3愚采購人員在寸保稅料到達出倉庫后立即砌憑進口發(fā)票尖辦理入庫手隙續(xù)，并在入搞庫進倉單上伯注明手冊號怖。倉庫人員廟必須及時辦甲理入庫，并蚊對保稅貨物乎單獨立帳，窯設立手冊號樸，單獨存放葉，不得與國葬內原材料混藍放。僵4.4畢完善生產管住理，詳細記漿錄保稅料加電工情況。生永產車間憑限韻額領料單到塌倉庫領料，即在出庫存單每上注明保稅理料加工情況閘。由車間主陶任負責，按真每班次詳細猜記錄領料（概投料）、產卵出、在制品摔、次品、廢煮品等數(shù)量變笑動情況，不身得與國產原惑料串換、混毅合生產。同生時，將保稅漠物料和國產枕料件生產的賞產品嚴格區(qū)晴分開來，單緊獨堆放。繪4.5絲成品憑檢驗鞭報告與入庫瞧單辦理入庫侮手續(xù)。倉庫徒管理必須嚴耐格把關，設構立保稅料專忍門成品帳，惠貨物獨立堆片放，并做好決保稅料標識封。產成品出擊口時，倉管朽員必須憑裝窯運通知單及觸時登記裝箱枯和辦理出庫別手續(xù)，并在躍出庫單上注刃明保稅料。拘5崖財務帳冊管雄理覆5.1削財務部門必疾須建立符合拋海關監(jiān)管要更求的帳冊體哀系，即對加晌工貿易單獨尼設立原材料金、產成品明查細帳，單獨疫進行成本核嫁算，會計科圍目設置符合禽規(guī)范企業(yè)要蠻求。同時，猾加強對倉庫皂和生產部門私的指導和監(jiān)推督，設立專源職跟單員負漸責加工貿易座業(yè)務監(jiān)督、筍檢查。躁5.2蒼建立保稅料單原材料帳，開并審核進倉腸單填寫的正烤確性，及時桂與倉庫核對賤，做到帳帳參，帳物相符將。圓5.3化國產料成本頭、產成品與怠保稅料成本他、產成品單哪獨核算，并墨設立保稅成貢本帳、產品榴成品帳，及充時跟倉庫、命營銷部核對芳，保證做到億財務帳、倉利庫帳、報關寒單三者相符魄。吐5.4掏根據(jù)手冊提牲供核銷，向嬌國稅局辦理反保稅料核銷亮手續(xù)及財務錯處理。收6臨手冊報核、芳建立檔案備羞案。隸6.1陸在合同執(zhí)行方完畢一個月頁或有效期后使一個月內向立海關申請報場核。如有余值料礎、邊角料、墻產成品也，由報核員詳向海關辦理鋪結轉手續(xù)，姥或申請辦理債內銷補稅手陪續(xù)。梢6.2助報核員必須敘于每季度第弱一個月十五易日前，將上律一季度報表魚和加工貿易仇保稅料生產宣使用、返銷命情況表，報睡送海關加工屆貿易勝主管部門狠。貿6.3益報核員必須軋建立加工貿玉易合同執(zhí)行丟情況檔案，窄內容包括：層進出口合同盆、函電、海并關備案手冊婚、核銷情況朝、生產記錄犧等。敬7雖外發(fā)加工管屈理有7.1箏如有需要外慮發(fā)加工的，鏈由本公司報達核員向海關留提出申請，住并取得批準忙文件后，方泉可外發(fā)加工碧，并接受海吐關監(jiān)管。橫7.2積加工方必須拍按加工合同餅規(guī)定的要求蜻與和委托方轉辦理領料手沫續(xù)，加強對奔保稅料的管玉理，具體要尾求按本制度偽4.4都條操作指7.3昂生產部選擇績加工方時應寸符合以下條神件：駱A糾）加工方經零營情況，審報計、年檢合轉格；肌B挪）無走私違忠規(guī)事件以發(fā)造生啞C雙）有一定的糖加工生產能攏力搏D保）對承接加欲工的保稅料偵有專門的人物員，嚴格財份務、帳冊管器理。鬼8米本制度未盡暴事項參照海囑關及其他有灑關部門的規(guī)查定實施，并艘隨海關各項皇政策的改變血而作相應調時整。如有出猛入，以海關三規(guī)定為準。已9撐對違反本規(guī)供定的行為和相個人追究行菜政甚至法律迎責任。賽附：進料加險工相關管理丸流程圖旨進口料件采秘購操作規(guī)程1目的睜為保證進口懶料件的采購值過程符合加挑工貿易規(guī)范律，同時滿足你企業(yè)的實際況生產需要，危避免交易風框險，明確采草購過程中各歐部門的職責仆，特制訂本蒙規(guī)程以達到垂規(guī)范和管理四的目的。2范圍誓覆蓋范圍涉撒及進料加工銀性質的料件易采購過程的建各部門，包裂括銷售部、度供應部、質棋檢部、財務逼部和物流部蝦，負責對采有購計劃編制攻、采購合同拜確認、采購就過程跟蹤和朱采購結果確桌認等過程的笑管理。3職責怠3.1銷膚售部職責召刻根據(jù)現(xiàn)有客學戶下達訂單閘的用料需求吳，再結合歷周史同期的銷寒售數(shù)據(jù)進行足預測，編制喜《進料需求連申請表》，障同時需根據(jù)森實際情況的貨變化及時進甲行更新，并出即時提供給蜘供應部作為唐制訂《進料喊采購計劃》竹的依據(jù)。賓童負責進口何料件進口報布關單證的處躲理，以及正瞞本手冊和報踩關單催收等地后續(xù)事務。筒3.2供價應部職責器障根據(jù)銷售痛部提供的《隊進料需求申隊請表》，負原責制訂《進表料采購計劃艷》；閘絹負責對國洽際和國內市衛(wèi)場進口原材還料價格信息芽、供應信息駝的跟蹤和詢召盤，并負責深國內外材料化價格走勢的陶跟蹤統(tǒng)計。間諸負責與供頑應商的交易縫談判，制訂她《進料采購晃合同》，并伯負責合同評跑審以及采購神過程的跟蹤君，負責進料蹤到貨情況的劉統(tǒng)計。柜給負責從進朝料清關到運湯抵工廠前的亦全程跟蹤，蠅并負責貨物棗到達工廠后遵的數(shù)據(jù)核對走和相應的資話料存檔。脫閣在出現(xiàn)質量及或其他問題釣的情況下，易負責與供方斷的交涉、索孟賠等工作。心3.3質遞檢部職責塘負責進料質懶量的進貨檢伶驗以及對質回量問題的處斜置。喜3.4財返務部職責拿柱負責新手跌冊備案辦理賞。撥隆負責進口川料件的套期泊保值的操作籍和管理。耍3.5物漠流部職責盈負責進口料濁件的入庫手褲續(xù)辦理、產愉品專區(qū)存放慈、手冊號標頃識，以及登愧記《進口件青料登記臺帳稠》等工作。員4具體操織作流程和方興法貧4.1銷年售部制訂《東進料需求申民請表》提供材給供應部，休作為制訂采在購計劃的依賽據(jù)，并須根狹據(jù)實際情況估即時更新，眨并重新傳遞業(yè)至供應部。被4.2供爺應部根據(jù)《航進料需求申功請表》編制煌《進料采購粘計劃》，并先根據(jù)市場價命格和供應信退息的收集情鳴況進行詢盤真、談判等前累期工作，并抱在簽訂《進劃料采購合同隸》前依據(jù)合財同評審程序依進行相應的搶審批，在單枝個采購合同裙金額大于等引于100萬奶美金或者采毛購新品原材眠料時需組織毫重大合同評衛(wèi)審，其它的槍一般采購合竭同由部門經者理負責審批服。京4.3供逗應部負責《脾進料采購合彎同》和材料敘價格信息走塞勢信息傳遞換至財務部，囑由財務部報榮送總經理批份準后決定是短否進行套期具保值。云4.4在鹽確認《進料釣采購合同》惑后，供應部他根據(jù)交易條鹿件填寫《匯嗓款/開證申耗請單》呈送牢部門經理和蠅總經理審批胸后，由財務叉部負責匯款列或開證。熟4.5供警應部同時需簽對執(zhí)行中的短采購合同進戀行實時的過跡程跟蹤，包絹括貨物預計誠到港日期、斑實際裝貨信旬息、進口單日證等，并及匙時登記《進墊料到貨情況碌統(tǒng)計表》，餐以做到對采扇購過程的實式時跟蹤，如慮發(fā)現(xiàn)問題應辜積極與供應漏商進行溝通慨和協(xié)調。擋4.6供匪應部在貨物都到港5日前經，填寫《進淡料預計到港盾通知單》并賄隨附報關單傅證，交由銷養(yǎng)售部負責進帖口貨物的報澤關。首4.7貨懼物清關運抵較工廠時，供現(xiàn)應部負責對菜進料口料件類的重量過磅秘、集裝箱號伏、鉛封號的府核對，以及縫拍照留檔等圾工作，如發(fā)席現(xiàn)問題應及動時與供方交參涉、協(xié)商解夏決。壺4.8貨咽物與單據(jù)核邀對無誤后，柏填寫《送檢折單》交質檢媽部進行質量團檢驗。售4.9質垮檢部依據(jù)《往送檢單》對腳進料貨物進澤行成分分析彩、材料形狀享等項目的檢化驗，發(fā)現(xiàn)問譯題應依據(jù)《林不合格品處真置程序》填破寫《不合格夸品處置單》齡及時反饋給駐供應部，以花便及時與供價方交涉，質貿檢部同時需辜將《不合格禿品處置單》恐傳遞交由其妹它相關部門丑進行處理。碰4.10孔進貨檢驗合萄格后，由物侍流部負責接門收，核對數(shù)箱據(jù)無誤后，辱辦理入庫手臺續(xù)，填寫《折產品標識牌襖》，專區(qū)存暢放，同時須歸登記手工和正電腦并存的膜《進料臺帳兇》。躁加工貿易手辭冊管理操作亞規(guī)程1