中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第號(hào)重大資產(chǎn)重組相關(guān)

中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第17號(hào)：重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)2015年06月11日修訂深交所中小板公司管理部為規(guī)范中小企業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組（含發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，下同）的信息披露，依據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法（2014年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“《重組辦法》”）、《上市公司收購(gòu)管理辦法（2014年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“《收購(gòu)管理辦法》”）、《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《財(cái)務(wù)顧問(wèn)管理辦法》”）、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》（以下簡(jiǎn)稱“《內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)》”）、《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn)題的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告[2008]14號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“《若干問(wèn)題的規(guī)定》”）、《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的暫行規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告[2012]33號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“《股票異常交易監(jiān)管的暫行規(guī)定》”）、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱“《股票上市規(guī)則》”）、《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知》（以下簡(jiǎn)稱“《股票異常交易監(jiān)管的通知》”）等規(guī)定，制定本備忘錄。一、總體原則（一）上市公司必須保證籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的真實(shí)性，屬于《重組辦法》規(guī)范的事項(xiàng)，且具備可行性和可操作性，無(wú)重大法律政策障礙。上市公司不得隨意以存在重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)為由向本所申請(qǐng)停牌或故意虛構(gòu)重大資產(chǎn)重組信息損害投資者權(quán)益。（二）上市公司與交易對(duì)方就重大資產(chǎn)重組事宜進(jìn)行初步磋商時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取必要且充分的保密措施，制定嚴(yán)格有效的保密制度，限定重組相關(guān)信息的知悉范圍。（三）上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)方研究、籌劃、決策涉及上市公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的，原則上應(yīng)當(dāng)在相關(guān)股票停牌后或者非交易時(shí)間進(jìn)行，并應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)化決策流程、提高決策效率、縮短決策時(shí)限，盡可能縮小內(nèi)幕信息知情人范圍。如需要向有關(guān)部門(mén)進(jìn)行政策咨詢、方案論證的，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)股票停牌后進(jìn)行。上市公司控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)方，應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)向上市公司通報(bào)有關(guān)信息，并配合上市公司做好股票停牌和信息披露工作。（四）本所在相關(guān)證券交易時(shí)間概不接受重大資產(chǎn)重組的業(yè)務(wù)咨詢、接收和審核重組相關(guān)信息披露文件。上市公司應(yīng)當(dāng)在非交易時(shí)間向本所提交重組停牌申請(qǐng)及相關(guān)信息披露文件。（五）本所根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)重組相關(guān)信息披露文件進(jìn)行形式審核，不對(duì)重組方案作實(shí)質(zhì)性判斷。二、上市公司提出重組停牌申請(qǐng)（一）上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人等相關(guān)方研究、籌劃、決策重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保密義務(wù)，在重大資產(chǎn)重組交易各方初步達(dá)成實(shí)質(zhì)性意向或者雖未達(dá)成實(shí)質(zhì)性意向但預(yù)計(jì)該信息難以保密時(shí)，及時(shí)向本所申請(qǐng)停牌。如公司申請(qǐng)停牌時(shí)，無(wú)法確定是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)以籌劃重大事項(xiàng)為理由向本所申請(qǐng)停牌。（二）上市公司應(yīng)當(dāng)在公司證券停牌后，盡快核實(shí)籌劃事項(xiàng)是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，不得以相關(guān)事項(xiàng)存在不確定性為由不履行信息披露義務(wù)。未構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，及時(shí)發(fā)布相關(guān)公告，并申請(qǐng)公司股票及其衍生品種復(fù)牌。（三）上市公司因籌劃重大資產(chǎn)重組向本所申請(qǐng)停牌的，應(yīng)當(dāng)提交以下文件：著1價(jià)、經(jīng)公司董協(xié)事長(zhǎng)簽字并貴經(jīng)董事會(huì)蓋惜章的《上市果公司重大資述產(chǎn)重組停牌眠申請(qǐng)表》（閱詳見(jiàn)本備忘圣錄附件素1抓）；喜2遼、停牌公告圈（詳見(jiàn)本備顫忘錄附件影2尿）；犧3擱、經(jīng)重大資困產(chǎn)重組的交映易對(duì)方或其罵主管部門(mén)簽堪章確認(rèn)的關(guān)問(wèn)于本次重大臟資產(chǎn)重組的波意向性文件狗。繼（四）上市綱公司應(yīng)當(dāng)在揀《上市公司媽重大資產(chǎn)重啟組停牌申請(qǐng)蠻表》和停牌千公告中對(duì)停絹牌期限作出追明確承諾。柏上市公司因蚊籌劃重大資粘產(chǎn)重組停牌點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)承船諾自發(fā)布進(jìn)吉入重大資產(chǎn)社重組程序的再公告日起，施至重大資產(chǎn)親重組預(yù)案或船者草案首次垃披露日前，偷停牌時(shí)間原顆則上不超過(guò)岡30臥個(gè)自然日。漸（五）經(jīng)本班所同意后，些上市公司披眾露停牌公告槳，公司股票蜓及其衍生品中種自停牌公敵告披露之日化起停牌。撒（六）上市連公司擬實(shí)施喊無(wú)先例、存膨在重大不確雞定性、需要獲向有關(guān)部門(mén)遙進(jìn)行政策咨嫩詢、方案論調(diào)證的重大事燒項(xiàng)，公司應(yīng)箏當(dāng)在停牌公惡告中披眨露該重大事經(jīng)項(xiàng)的類(lèi)型，熱并在停牌后凱五個(gè)工作日赴內(nèi)攜帶相關(guān)遠(yuǎn)材料向有關(guān)趙部門(mén)咨詢論泊證。邪三、停牌期現(xiàn)間相關(guān)事項(xiàng)哪（一）上市榨公司應(yīng)當(dāng)在巴重大資產(chǎn)重建組停牌后五柔個(gè)交易日內(nèi)抓首次向本所獨(dú)提交《上市罪公司內(nèi)幕信著息知情人員叫檔案》惕和撤重大資產(chǎn)重面組交易進(jìn)程申備忘錄（具鬧體要求和格慮式參見(jiàn)《深欲圳證券交易鄰所中小企業(yè)姓板上市公司倡規(guī)范運(yùn)作指出引使（浪2015香年修訂）榮》偏鳥(niǎo)“第五章勺家信息披露”追之“第四節(jié)倡舒內(nèi)幕信息知飾情人登記管組理”），說(shuō)紐明相關(guān)人員予是否進(jìn)行股串票買(mǎi)賣(mài)、是伐否構(gòu)成內(nèi)幕英交易。上市鴿公司應(yīng)當(dāng)根休據(jù)本次重大博資產(chǎn)重組進(jìn)耳展，及時(shí)補(bǔ)便充完善并提假交《上市公貼司內(nèi)幕信息遼知情人員檔閑案》和重大仆資產(chǎn)重組交敵易進(jìn)程備忘符錄?；锷鲜泄揪庤屩浦卮筚Y產(chǎn)侮重組交易進(jìn)辜程備忘錄，筑應(yīng)當(dāng)真實(shí)、派準(zhǔn)確、完整術(shù)記載重大資拾產(chǎn)重組交易摩籌劃中的每杜一具體環(huán)節(jié)寬和進(jìn)展情況澇，包括方案駝?wù)撟C、接洽幻談判、形成社相關(guān)意向、津作出相關(guān)決悟議、簽署相密關(guān)協(xié)議、履寒行報(bào)批手續(xù)嚴(yán)等事項(xiàng)的時(shí)切間、地點(diǎn)、魚(yú)參與機(jī)構(gòu)和并人員。上市牙公司或者相槽關(guān)方應(yīng)當(dāng)督批促備忘錄涉瘡及的相關(guān)人秋員在備忘錄院上簽名確認(rèn)短。旗（二）上市曠公司因重大帝資產(chǎn)重組事蔑項(xiàng)停牌后，龍本所立即啟慈動(dòng)二級(jí)市場(chǎng)和股票交易核粉查程序。本獄所核查結(jié)果悼顯示公司股竭票交易存在正明顯異常的忌，將視不同像情形決定是望否將核查結(jié)紹論告知上市互公司。類(lèi)若本所將公綁司股票交易跟存在明顯異沉常的核查結(jié)退論告知上市總公司的，上觸市公司可以林自主決定是快否終止本次與重組進(jìn)程。顆上市公司決紐定繼續(xù)推進(jìn)詠本次重組進(jìn)嘗程的，應(yīng)當(dāng)味在直通披露感重大資產(chǎn)重立組預(yù)案或者暑草案三的同時(shí)，就花公司股票交張易存在明顯灑異常、可能傘導(dǎo)致本次重閘組進(jìn)程被暫擦停或者被終居止作出特別訊風(fēng)險(xiǎn)提示公遍告（詳見(jiàn)本別備忘錄附件每3淚），公司證螺券繼續(xù)停牌復(fù)原則上不超顆過(guò)融10坊個(gè)交易日。節(jié)上市公司決劣定終止本次脖重組進(jìn)程的蔑，應(yīng)當(dāng)及時(shí)隙發(fā)布終止重頓大資產(chǎn)重組惰公告，披露畏本次重大資出產(chǎn)重組的基替本情況及終獄止原因，并蹤承諾自公告樹(shù)之日起至少席3罵個(gè)月內(nèi)不再?gòu)d籌劃重大資介產(chǎn)重組，公調(diào)司股票同時(shí)鎮(zhèn)復(fù)牌。雨（三）上市萬(wàn)公司籌劃重乘大資產(chǎn)重組聞事項(xiàng)停牌期梅間，如該重暖大資產(chǎn)重組荷事項(xiàng)涉嫌內(nèi)蕉幕交易被中歌國(guó)證監(jiān)會(huì)立顏案調(diào)查或者單被司法機(jī)關(guān)打立案?jìng)刹榈拈]，上市公司驕可以自主決泉定是否終止碑本次重組。徒上市公司決凝定繼續(xù)推進(jìn)骨本次重組進(jìn)放程的，應(yīng)當(dāng)藝在直通披露菊重大資產(chǎn)重銹組預(yù)案或草蟲(chóng)案的同時(shí)披舒露有關(guān)立案租情況，并就介本次重組進(jìn)率程被暫停和茶可能被終止煉作出特別風(fēng)剩險(xiǎn)提示公告說(shuō)（詳見(jiàn)本備緩?fù)浉郊?意），公司證勞券繼續(xù)停牌俯原則上不超超過(guò)暴10壘個(gè)交易日。戀上市公司決嶄定終止本次螺重組進(jìn)程的薯，應(yīng)當(dāng)及時(shí)富發(fā)布終止重聞大資產(chǎn)重組囑公告，披露黎本次重大資沉產(chǎn)重組的基帳本情況及終湖止原因，并賴承諾自公告逗之日起至少世3病個(gè)月內(nèi)不再的籌劃重大資狹產(chǎn)重組，公袋司股票同時(shí)蝕復(fù)牌。貧（四）上市狡公司連續(xù)停寫(xiě)牌超過(guò)五個(gè)當(dāng)交易日的，默停牌期間，左上市公司應(yīng)熊當(dāng)按照相關(guān)糖規(guī)定，至少酷每五個(gè)交易笨日發(fā)布一次屋相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)鳳展公告，說(shuō)遵明重大資產(chǎn)福重組的談判劉、批準(zhǔn)、定餅價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)愚展情況和不我確定因素。瘋（五）上市核公司擬披露泡重大資產(chǎn)重峰組預(yù)案或報(bào)惱告書(shū)的，應(yīng)霸當(dāng)采取直通惕披露的方式盒。上市公司攝直通披露重?fù)?jù)大資產(chǎn)重組午方案后，公偏司證券繼續(xù)毅停牌原則上躬不超過(guò)想10酒個(gè)交易日。逮如直通披露賤前一交易日俱公司證朗券處于交易坊狀態(tài)，公司蟻應(yīng)同時(shí)向本壇所申請(qǐng)其證達(dá)券停牌。薪（六）上市禮公司確有必飼要延期復(fù)牌吧的，上市公拋司可以在停利牌期滿五個(gè)熊交易日前向陣本所申請(qǐng)延梁期復(fù)牌，累籮計(jì)停牌時(shí)間守原則上不超現(xiàn)過(guò)嶼3菊個(gè)月。本所意同意上市公違司延期復(fù)牌止的，公司應(yīng)遷當(dāng)在原停牌俘期限屆滿前緣發(fā)布延期復(fù)核牌公告，并抬在延期復(fù)牌定公告中披露答本次重大資鞠產(chǎn)重組的基折本情況、目綱前進(jìn)展、延肆期復(fù)牌的原趣因和預(yù)計(jì)復(fù)愚牌時(shí)間。套（七）上市劑公司停牌后瓜未能按期披枯露重大資產(chǎn)疏重組預(yù)案或匯者草案且未室申請(qǐng)延期復(fù)蘿牌的，應(yīng)當(dāng)桶發(fā)布終止重池大資產(chǎn)重組江公告且股票匠復(fù)牌，同時(shí)病披露本次重弄大資產(chǎn)重組倉(cāng)的基本情況被及終止原因恢。上市公司壯應(yīng)當(dāng)同時(shí)承趁諾自公告之做日起至少轉(zhuǎn)3墨個(gè)月內(nèi)不再艙籌劃重大資脫產(chǎn)重組，并蔥予以披露。雙上市公司申永請(qǐng)延期復(fù)牌偷后，仍未能至披露重大資煩產(chǎn)重組預(yù)案犧或者草案的哀，應(yīng)當(dāng)發(fā)布芝終止重大資牲產(chǎn)重組公告掏且股票復(fù)牌異，披露本次照重大資產(chǎn)重執(zhí)組的基本情鎖況及終止原明因。上市公純司應(yīng)當(dāng)同時(shí)建承諾自公告癢之日起至少嚼6為個(gè)月內(nèi)不再纏籌劃重大資惜產(chǎn)重組，并揚(yáng)予以披露。攝四、上市公繞司召開(kāi)董事施會(huì)去審議重組相屠關(guān)事項(xiàng)護(hù)（一）上市釣公司召開(kāi)董芬事會(huì)會(huì)議審槳議重組事項(xiàng)拘時(shí)，應(yīng)當(dāng)至揚(yáng)少包括以下寸議案：姨1井、《關(guān)于公屠司進(jìn)行重大菠資產(chǎn)重組的麻議案》，包善括但不限于舒：（饒1笨）本次重大世資產(chǎn)重組的京方式、交易鄰標(biāo)的和交易聞對(duì)方；（磚2羨）交易價(jià)格兼或者價(jià)格區(qū)鉤間；（哈3杜）定價(jià)方式妙或者定價(jià)依栽據(jù)；（負(fù)4星）相關(guān)資產(chǎn)藏自定價(jià)基準(zhǔn)肉日至交割日探期間損益的己歸屬；（睬5禿）相關(guān)資產(chǎn)拾辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)屢移的合同義苦務(wù)和鏡違約責(zé)任；欠（上6信）決議的有紋效期；（刊7擇）對(duì)董事會(huì)序辦理本次重煌大資產(chǎn)重組爹事宜的具體遮授權(quán)；（宣8托）其他需要藍(lán)明確的事項(xiàng)潛；嬸2巧、《關(guān)于本灰次重組符合啦<序關(guān)于規(guī)范上弄市公司重大種資產(chǎn)重組若薪干問(wèn)題的規(guī)字定虹>最第四條規(guī)定太的議案》（喉如有）；污3勻、《關(guān)于評(píng)獸估機(jī)構(gòu)或估猜值機(jī)構(gòu)的獨(dú)聯(lián)立性、評(píng)估旗（估值）假啄設(shè)前提的合前理性、評(píng)估穿（估值）方展法與評(píng)估（諸估值）目的逝的相關(guān)性以強(qiáng)及評(píng)估（估氏值）定價(jià)的套公允性的議丑案》；搭4俱、《關(guān)于本榮次重組是否嚴(yán)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交柱易的議案》瞞；柜5通、《關(guān)于簽君訂重組相關(guān)丈協(xié)議的議案?！罚ㄈ缬校r；嚴(yán)6標(biāo)、《關(guān)于批影準(zhǔn)本次重組才有關(guān)審計(jì)、估評(píng)估和盈利絕預(yù)測(cè)報(bào)告的盯議案》（如利有）；飯7夕、《重大資非產(chǎn)重組預(yù)案他》或《重大幼資產(chǎn)重組報(bào)鼠告書(shū)及其摘朝要》；租8嫁、《關(guān)于提男請(qǐng)股東大會(huì)招審議同意相豐關(guān)方免予按擋照有關(guān)規(guī)定勞向全體股東咸發(fā)出（全面虛）要約的議幕案》（如適抽用）；弟9沃、《關(guān)于本杯次重組符合辮<言重組辦法窩>敵第十三條規(guī)武定的議案》牢（適用于借畢殼上市）；舒10汽、《關(guān)于召擱開(kāi)上市公司擱股東大會(huì)的絹?zhàn)h案》（如早有）。俯（二）上市熊公司首次召掘開(kāi)董事會(huì)會(huì)膜議審議重組妄事項(xiàng)時(shí)，已爭(zhēng)完成相關(guān)審糠計(jì)、評(píng)估（盒估值）的，尸應(yīng)當(dāng)及時(shí)向汁本所提交董窗事會(huì)決議、今獨(dú)立董事意合見(jiàn)、重大資蔽產(chǎn)重組報(bào)告伙書(shū)及其摘要箏、獨(dú)立財(cái)務(wù)兔顧問(wèn)報(bào)告、叔法律意見(jiàn)書(shū)武，重組涉及慕的審計(jì)報(bào)告更、資產(chǎn)評(píng)估醬報(bào)告或估值掙報(bào)告、《中憤小板上市公忌司重大資產(chǎn)壺重組方案首蝶次披露對(duì)照怎表》（詳見(jiàn)鉆本備忘錄附汁件達(dá)5臥）撲及其他相關(guān)泄文件?；知?dú)立財(cái)務(wù)顧日問(wèn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)昌《內(nèi)容與格喝式準(zhǔn)則第濁26脈號(hào)》第六十插一條的規(guī)定嫌發(fā)表明確的伸結(jié)論性意見(jiàn)秘。流（三）上市候公司首次召猶開(kāi)董事會(huì)會(huì)侵議審議重組嶼事項(xiàng)時(shí)，未版完成相關(guān)審夜計(jì)、評(píng)估（植估值）的，信應(yīng)當(dāng)及時(shí)向矮本所提交董禾事會(huì)決議、瓦獨(dú)立董事意促見(jiàn)、重大資王產(chǎn)重組預(yù)案辰、獨(dú)立財(cái)務(wù)嫁顧問(wèn)核查意執(zhí)見(jiàn)、《中小踩板上市公司斧重大資產(chǎn)重招組方案首次普披露對(duì)照表季》（詳見(jiàn)本勾備忘錄附件赴5穿）及其他相項(xiàng)關(guān)文件。怠獨(dú)立財(cái)務(wù)顧帖問(wèn)應(yīng)當(dāng)至少間就以下事項(xiàng)鑼出具重組預(yù)蓮案核查意見(jiàn)油：的1銀、上市公司御董事會(huì)編制猛的重大資產(chǎn)祝重組預(yù)案是攜否符合《重態(tài)組辦法》、倡《若干問(wèn)題屑的規(guī)定》及捆《內(nèi)容與格驕?zhǔn)綔?zhǔn)則第單26盆號(hào)》的要求存。移2細(xì)、重大資產(chǎn)眾重組的交易什對(duì)方是否已憂根據(jù)《若干似問(wèn)題的規(guī)定疼》第一條的損要求出具了尿書(shū)面承諾和煩聲明，該等詳承諾和聲明族是否已明確泊記載于重組還預(yù)案中。槳3要、上市公司遍是否已就本霸次重大資產(chǎn)定重組事項(xiàng)與助交易對(duì)方簽綁訂附條件生捷效的交易合衫同；交易合裝同的生效條覺(jué)件是否符合玻《若干問(wèn)題錫的規(guī)定》第壇二條的要求彎，交易合同眨主要條款是句否齊備，交饒易合同附帶汁的保留條款到、補(bǔ)充協(xié)議頸和前置條件陷是否對(duì)本次信交易進(jìn)展構(gòu)深成實(shí)質(zhì)性影隸響。從4訓(xùn)、上市公司蠅董事會(huì)是否謹(jǐn)已按照《若堅(jiān)干問(wèn)題的規(guī)炕定》第四條疫的要求對(duì)相奶關(guān)事項(xiàng)作出棗明確判斷并復(fù)記載于董事繳會(huì)決議記錄書(shū)中。處5列、本次交易話的整體方案毒是否符合《群重組辦法》佛第十一條、紙第四十三條悉和《若干問(wèn)條題的規(guī)定》嶺第四條所列以明的各項(xiàng)要心求。戴6朵、本次交易鈴的標(biāo)的資產(chǎn)購(gòu)是否完整，救其權(quán)屬狀況升是否清晰，什相關(guān)權(quán)屬證謹(jǐn)書(shū)是否完備居有效，標(biāo)的君資產(chǎn)按交易興合同約定進(jìn)犧行過(guò)戶或轉(zhuǎn)典移是否存在鑒重大法律障述礙。額7迅、上市公司健董事會(huì)編制呢的重大資產(chǎn)辜重組預(yù)案是織否已充分披急露本次交易鏡存在的重大劈不確定性因出素和風(fēng)險(xiǎn)事醉項(xiàng)。堅(jiān)8才、上市公司底董事會(huì)編制疏的重大資產(chǎn)旁重組預(yù)案中陣是否存在虛姻假記載、誤壺導(dǎo)性陳述或據(jù)者重大遺漏菌。坡9娃、如涉及借讀殼上市，獨(dú)籍立財(cái)務(wù)顧問(wèn)帖應(yīng)當(dāng)就借殼女是否符合《萬(wàn)首次公開(kāi)發(fā)歡行股票并上俘市管理辦法賊》規(guī)定的發(fā)勾行條件進(jìn)行敞核查并發(fā)表價(jià)意見(jiàn)。猛上市公司應(yīng)志當(dāng)在相關(guān)審婦計(jì)、評(píng)估（獵估值）完成緒后，再次召返開(kāi)董事會(huì)會(huì)鳴議審議重大死資產(chǎn)重組報(bào)附告書(shū)等相關(guān)孫議案，并按何照前條規(guī)定廁及時(shí)提交重斯大資產(chǎn)重組蘆報(bào)告書(shū)及其亡摘要等相關(guān)和文件，以及遭《中小板上擔(dān)市公司重大悲資產(chǎn)重組方淋案再次披露兆對(duì)照表》（技詳見(jiàn)本備忘瘡錄附件為6遍）、重組報(bào)賤告書(shū)與重組坡預(yù)案差異對(duì)康比表。差異鉗對(duì)比表中應(yīng)搶當(dāng)說(shuō)明重組寶報(bào)告書(shū)與重竟組預(yù)案的主勉要差異內(nèi)容柔及差異原因襪，并經(jīng)上市息公司董事會(huì)挺和公司聘請(qǐng)輕的獨(dú)立財(cái)務(wù)掌顧問(wèn)蓋章確紙認(rèn)。退（四）上市星公司董事會(huì)瘋應(yīng)當(dāng)真實(shí)、株準(zhǔn)確、完整念地填寫(xiě)《中蕩小板上市公思司重大資產(chǎn)驅(qū)重組方案首爭(zhēng)次疫/跨再次披露對(duì)堪照表》，并魔經(jīng)上市公司溫董事會(huì)和公迫司聘請(qǐng)的獨(dú)弦立財(cái)務(wù)顧問(wèn)餡蓋章確認(rèn)后挑報(bào)送本所。寄（五）上市魂公司應(yīng)當(dāng)在第重大資產(chǎn)重橫組預(yù)案和重合大資產(chǎn)重組亂報(bào)告書(shū)中就尚本次重組存郵在的重大不佳確定性因素央以及可能對(duì)察重組后上市知公司的生產(chǎn)丸經(jīng)營(yíng)狀況、斜財(cái)務(wù)狀況和咽持續(xù)盈利能初力產(chǎn)生不利鼓影響的有關(guān)奶風(fēng)險(xiǎn)鴿因素以及其允他需要提醒側(cè)投資者重點(diǎn)覽關(guān)注的事項(xiàng)摔，進(jìn)行“重孝大事項(xiàng)提示界”?！爸卮蠛笫马?xiàng)提示”森應(yīng)當(dāng)包括但幫不限于以下?tīng)迌?nèi)容：右玉1最、因核查結(jié)答果顯示公司忽股票交易存煉在明顯異常愿、涉嫌內(nèi)幕伏交易被中國(guó)撐證監(jiān)會(huì)立案泰調(diào)查或者被賓司法機(jī)關(guān)立啟案?jìng)刹椋勺饽軐?dǎo)致本次亞重組進(jìn)程被產(chǎn)暫?；蛘弑坏芙K止的風(fēng)險(xiǎn)淡（如適用）聯(lián)；羅2輛、本次重組耐可能導(dǎo)致公活司股權(quán)分布網(wǎng)連續(xù)二十個(gè)捏交易日不具宵備上市條件顛的風(fēng)險(xiǎn)及解羊決方案（如故適用）；掉3脖、交易合同裹已載明本次持重大資產(chǎn)重環(huán)組事項(xiàng)一經(jīng)監(jiān)上市公司董第事會(huì)、股東書(shū)大會(huì)批準(zhǔn)并泉經(jīng)中國(guó)證監(jiān)迷會(huì)核準(zhǔn)（如嚼適用），交首易合同即應(yīng)田生效；該4挖、本次交易雙的主要方案污；要5恢、擬注入資搖產(chǎn)評(píng)估增值裕較大的風(fēng)險(xiǎn)偽（如適用）森；漲6詢、業(yè)績(jī)承諾盞與補(bǔ)償安排而（如適用）壞。交易對(duì)方聽(tīng)以股份方式孤對(duì)上市公司籠進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)慘償?shù)?，補(bǔ)償顧股份數(shù)量的級(jí)確定可參照仔中國(guó)證監(jiān)會(huì)蜂網(wǎng)站“上市洗公司常見(jiàn)問(wèn)倆題解答”有寧關(guān)內(nèi)容；遵7車(chē)、審批風(fēng)險(xiǎn)腿，包括但不撲限于本次重冠組尚需上市盆公司股東大墓會(huì)審議通過(guò)局，中國(guó)證監(jiān)慘會(huì)并購(gòu)重組湊委審核通過(guò)地（如適用）曬、中國(guó)證監(jiān)惑會(huì)核準(zhǔn)（如俘適用），相脖關(guān)國(guó)有資產(chǎn)壓管理部門(mén)或昆其他主管部信門(mén)原則性批掌復(fù)（如適用稅）等的風(fēng)險(xiǎn)勤；手8書(shū)、剔除大盤(pán)車(chē)因素和同行妖業(yè)板塊因素耳影響，上市三公司股價(jià)在置重組停牌前僚或重組方案嘴首次披露前駐二十個(gè)交易局日內(nèi)累計(jì)漲壩跌幅超過(guò)據(jù)20%您的相關(guān)情況飽及由此產(chǎn)生艦的風(fēng)險(xiǎn)（如羊適用）；怪9三、與擬注入禁資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相旦關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，香以及尚需取仔得礦產(chǎn)開(kāi)采瓦等業(yè)博務(wù)相關(guān)資質(zhì)醒的風(fēng)險(xiǎn)（如漢適用）；箱10劍、本次擬購(gòu)挑買(mǎi)資產(chǎn)的股善東及其關(guān)聯(lián)瓣人、資產(chǎn)所般有人及其關(guān)館聯(lián)人存在對(duì)圍擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)展非經(jīng)營(yíng)性資稅金占用的風(fēng)扒險(xiǎn)及解決措孤施，以及本模次交易完成誰(shuí)后，上市公朝司存在資金閘、資產(chǎn)被實(shí)池際控制人及陪其關(guān)聯(lián)人、職重組交易對(duì)周手方及其關(guān)娘聯(lián)人或其他功關(guān)聯(lián)人占用課的風(fēng)險(xiǎn)及解清決措施（如素適用）；努11蘿、本次交易庸完成后，上喝市公司存在探為實(shí)際控制勤人及其關(guān)聯(lián)奉人、重組交壓易對(duì)手方及白其關(guān)聯(lián)人提端供擔(dān)保情形伯的風(fēng)險(xiǎn)（如釀適用）；穴12價(jià)、采用發(fā)行詞股份購(gòu)買(mǎi)資商產(chǎn)方式且上誕市公司最近憑一年及一期臣財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)溫告被注冊(cè)會(huì)艇計(jì)師出具非冷標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意膛見(jiàn)的，尚未碼經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)尺師專項(xiàng)核查珍確認(rèn)非標(biāo)準(zhǔn)每審計(jì)意見(jiàn)所窄涉及事項(xiàng)的褲重大影響已貍經(jīng)消除或者毒將通過(guò)本次造交易予以消纖除的風(fēng)險(xiǎn)（蓬如適用）；糖13嗽、公司被中嘆國(guó)證監(jiān)會(huì)或訂其派出機(jī)構(gòu)桂立案稽查尚宿未結(jié)案的風(fēng)樸險(xiǎn)（如適用敢）；化14程、公司股票須暫停上市、貨終止上市的萌風(fēng)險(xiǎn)（如適孕用）；霜15幟、其他與本忙次重組相關(guān)吉的風(fēng)險(xiǎn)。金（六）上市驢公司發(fā)行股脫份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)螞導(dǎo)致特定對(duì)縱象持有或者稀控制的股份額達(dá)到法定比榨例的，應(yīng)當(dāng)蒸按照《收購(gòu)叛管理辦法》串的規(guī)定履行森相關(guān)義務(wù)。勺交易對(duì)方擬揉向中國(guó)證監(jiān)配會(huì)申請(qǐng)豁免浩以要約收購(gòu)嫩方式增持股枯份的，應(yīng)當(dāng)枝按照《收購(gòu)逝管理辦法》廈的規(guī)定編制氏《收購(gòu)報(bào)告授書(shū)摘要》等咱相關(guān)文件，按并委托上市謊公司最遲與嚇重大資產(chǎn)重飽組報(bào)告書(shū)同籍時(shí)披露。認(rèn)（七）上市呼公司發(fā)行股壁份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)菊的首次董事癢會(huì)決議公告課后，董事會(huì)那在鉗6漸個(gè)月內(nèi)未發(fā)搜布召開(kāi)股東椅大會(huì)通知的技，公司應(yīng)當(dāng)意重新召開(kāi)董蓮事會(huì)審議發(fā)境行股份購(gòu)買(mǎi)餅資產(chǎn)事項(xiàng)，驚并以該次董計(jì)事會(huì)決議公池告日作為發(fā)億行股份的定輝價(jià)基準(zhǔn)日。悠發(fā)行股份購(gòu)控買(mǎi)資產(chǎn)事項(xiàng)尾提交股東大見(jiàn)會(huì)審議未獲徑批準(zhǔn)的，上身市公司董事酷會(huì)如再次作世出發(fā)行股份摔購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的麥決議，應(yīng)當(dāng)陰以該次董事武會(huì)決議公告俊日作為發(fā)行疼股份的定價(jià)顧基準(zhǔn)日。稻重大資產(chǎn)重戒組的首次董硬事會(huì)決議公至告后，上市遵公司對(duì)交易仍對(duì)象、交易狀標(biāo)的、交易溪價(jià)格等作出肚變更，構(gòu)成孩對(duì)原重組方多案重大調(diào)整材的，獨(dú)立財(cái)遣務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)足及時(shí)出具核拉查意見(jiàn)，并場(chǎng)予以公告。昨（八）涉及愿借殼上市的拾，上市公司廊董事會(huì)、股炊東大會(huì)應(yīng)當(dāng)播就重組方案贊是否符合《狹重組辦法》霸第十三條的勁規(guī)定進(jìn)行審除議，在重組粒方案中一并推披露；獨(dú)立季財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)陰當(dāng)就此進(jìn)行震核查并發(fā)表憐明確的專業(yè)賄意見(jiàn)。丙（九）發(fā)行汽股份購(gòu)買(mǎi)資皇產(chǎn)同時(shí)募集餅部分配套資蛛金的，應(yīng)當(dāng)圍符合《關(guān)于讀并購(gòu)重組募公集配套資金緊計(jì)算比例、穿用途等問(wèn)題修與解答》（抵201逝5諸）的相關(guān)規(guī)杏定。上市公起司發(fā)行股份夢(mèng)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)部橋分的股份定赴價(jià)方式和鎖斬定期，按照鉤《重組辦法轟》等相關(guān)規(guī)臭定執(zhí)行。上攪市公司募集陸配套資金部患分的股份定辛價(jià)方式、鎖裁定期和詢價(jià)來(lái)方式，按照喬《上市公司午證券發(fā)行管蚊理辦法》、物《上市公司仇非公開(kāi)發(fā)行鑼股票實(shí)施細(xì)芝則（寧2011墊年修訂）》泊等相關(guān)規(guī)定憲執(zhí)行。亞發(fā)行股份購(gòu)組買(mǎi)資產(chǎn)同時(shí)匆募集部分配遼套資金的，胸公司聘請(qǐng)的旅獨(dú)立財(cái)務(wù)顧余問(wèn)需具有保嚴(yán)薦人資格芽，扔公司應(yīng)當(dāng)在底重組方案中匙披露獨(dú)立財(cái)電務(wù)顧問(wèn)工是否具有保偉薦人資格。猶（十）重大確資產(chǎn)重組的碧交易對(duì)方及貝其控股股東訓(xùn)、實(shí)際控制論人應(yīng)當(dāng)在重勇大資產(chǎn)重組科預(yù)案和草案頭中披露是否父存在泄露本殃次重大資產(chǎn)折重組內(nèi)幕信新息以及利用派本次重大資驚產(chǎn)重組信息脾進(jìn)行內(nèi)幕交饑易的情形。組（十一）重碌大資產(chǎn)重組球預(yù)案和草案純中應(yīng)當(dāng)披露春本次重組相口關(guān)主體是否侵存在依據(jù)《譯暫行規(guī)定》錯(cuò)第十三條不呼得參與任何歐上市公司重范大資產(chǎn)重組飲情形的說(shuō)明柜。狗（十二）上顏市公司與相琴關(guān)方簽訂業(yè)贊績(jī)補(bǔ)償承諾嚇及協(xié)議的，津應(yīng)當(dāng)符合下筍列要求（如皇適用）：慨1違、邀業(yè)績(jī)踏補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)著當(dāng)包含以下鼓內(nèi)容：計(jì)（玉1豆）業(yè)績(jī)補(bǔ)償釣的義務(wù)人、休補(bǔ)償?shù)姆绞桨簟⒀a(bǔ)償?shù)臄?shù)傻量和金額、比觸發(fā)補(bǔ)償?shù)拿l件、因不熊可抗力導(dǎo)致粘業(yè)績(jī)無(wú)法兌葵現(xiàn)的變更條冬款、補(bǔ)償?shù)耐?zhí)行程序、欺補(bǔ)償?shù)臅r(shí)間暢期限、補(bǔ)償搬的保障措施明、爭(zhēng)議解決設(shè)方式等，協(xié)式議條款應(yīng)當(dāng)跳清晰明確；騾（妖2扎）業(yè)績(jī)補(bǔ)償遮承諾應(yīng)當(dāng)明腰確可行，并趕有保障措施撿。周2部、業(yè)績(jī)補(bǔ)償建披露要求：紛（瓦1沫）上市公司敢董事會(huì)和財(cái)亮務(wù)顧問(wèn)應(yīng)基捧于現(xiàn)有條件流客觀分析業(yè)狡績(jī)承諾的可脾實(shí)現(xiàn)性，說(shuō)櫻明業(yè)績(jī)補(bǔ)償時(shí)協(xié)議是否合傻法合規(guī)、是途否明確可行柳，業(yè)績(jī)補(bǔ)償懇保障措施是爸否完備；際（墾2遲）上市公司椅應(yīng)充分披露團(tuán)業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)剪議的主要條唇款，并披露灑業(yè)績(jī)補(bǔ)償承右諾履行存在盾的主要風(fēng)險(xiǎn)竭；恰（三3法）交易對(duì)手蹲方采用股份狂進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)易償?shù)?，若所狗取得股份的枯限閘售期短于重焰組業(yè)績(jī)承諾烏補(bǔ)償期的，尊應(yīng)當(dāng)進(jìn)行風(fēng)屈險(xiǎn)提示。委（十三）獨(dú)甜立財(cái)務(wù)顧問(wèn)濾應(yīng)按照《關(guān)罰于配合做好策并購(gòu)重組審丑核分道制相貨關(guān)工作的通油知》的要求鴿，對(duì)以下事突項(xiàng)出具書(shū)面壽意見(jiàn)：望1也、本次重大倉(cāng)資產(chǎn)重組涉垃及的行業(yè)或活企業(yè)是否屬盾于《國(guó)務(wù)院炸關(guān)于促進(jìn)企規(guī)業(yè)兼并重組續(xù)的意見(jiàn)》和乏工信部等十凱二部委《關(guān)予于加快推進(jìn)療重點(diǎn)行業(yè)企臘業(yè)兼并重組欄的指導(dǎo)意見(jiàn)鐮》確定的“前汽車(chē)、鋼鐵漏、水泥、船喪舶、電解鋁攔、稀土、電娘子信息、醫(yī)美藥、農(nóng)業(yè)產(chǎn)唐業(yè)化龍頭企跌業(yè)”等重點(diǎn)出支持推進(jìn)兼轉(zhuǎn)并重組的行挎業(yè)或企業(yè)；文2忽、本次重大堵資產(chǎn)重組所糾涉及的交易養(yǎng)類(lèi)型是否屬堡于同行業(yè)或康上下游并購(gòu)時(shí)，是否構(gòu)成淚借殼上市；坦3婆、本次重大第資產(chǎn)重組是烈否涉及發(fā)行奇股份；橋4佛、上市公司既是否存在被球中國(guó)證監(jiān)會(huì)眠立案稽查尚宵未結(jié)案的情目形；軌5掛、中國(guó)證監(jiān)革會(huì)或本所要躁求的其他事匆項(xiàng)。熄五、上市公窗司披露重組底相關(guān)文件輸（一）上市網(wǎng)公司擬披露峽重大資產(chǎn)重陪組預(yù)案或報(bào)難告書(shū)的，應(yīng)貴當(dāng)采取直通戶披露的方式躁。上市公司勻直通披露重稿大資產(chǎn)重組乎方案后，公褲司證券繼續(xù)壘停牌原則上還不超過(guò)胡10愉個(gè)交易日。您如直通披露肺前一交易日爬公司證券處燦于交易狀態(tài)圍，公司應(yīng)向縱本所申請(qǐng)其先證券停牌。寄對(duì)于未按《保內(nèi)容與格式拳準(zhǔn)則第竭26裕號(hào)》編制或甚違反《重組嚼辦法》的，門(mén)本所可發(fā)函苦要求公司說(shuō)揪明。上市公符司補(bǔ)充、修芽訂重大資產(chǎn)細(xì)重組預(yù)案蔥/照?qǐng)?bào)告書(shū)的，土應(yīng)發(fā)出《關(guān)托于重大資產(chǎn)唉重組預(yù)案由/谷報(bào)告書(shū)的修惠訂說(shuō)明公告息》，并在該懼公告中完整惑披露本所問(wèn)策詢函件。債（二）上市清公司應(yīng)當(dāng)在坦至少一種中慌國(guó)證監(jiān)會(huì)指蹤定的報(bào)刊公逢告董事會(huì)決齡議、獨(dú)立董吼事的意見(jiàn)，至并應(yīng)當(dāng)在證嗓券交易所網(wǎng)令站全文披露飾重大資產(chǎn)重放組報(bào)告書(shū)及地其摘要、相訓(xùn)關(guān)證券服務(wù)繼機(jī)構(gòu)的報(bào)告這或者意見(jiàn)?？妫ㄈ┥鲜刑澒臼状螌?duì)坐外披露重大腔資產(chǎn)重組預(yù)懂案或報(bào)告書(shū)相的，應(yīng)當(dāng)同惑時(shí)披露一般荒風(fēng)險(xiǎn)提示公趟告，就本次勾重組進(jìn)程可麗能被暫?；虮强赡鼙唤K止伍做出風(fēng)險(xiǎn)提穗示（詳見(jiàn)本邀備忘錄附件賽7竹）。抬如果公司根護(hù)據(jù)本備忘錄夏第三部分第襯（二）條和忠第（三）條呼的規(guī)定，還掙需要披露特拍別風(fēng)險(xiǎn)提示伶公告的，則龜可免于披露賄一般風(fēng)險(xiǎn)提艘示公告。慢（四）本次茫重組的重大厲資產(chǎn)重組報(bào)鑒告書(shū)、獨(dú)立惕財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)托告、法律意錘見(jiàn)書(shū)以及重爭(zhēng)組涉及的審冠計(jì)報(bào)告、資瘡產(chǎn)評(píng)估報(bào)告隊(duì)或者估值報(bào)康告至遲應(yīng)當(dāng)竟與召開(kāi)股東優(yōu)大會(huì)的通知乎同時(shí)公告。重（五）上市溫公司全體董昆事、監(jiān)事、削高級(jí)管理人鏟員應(yīng)當(dāng)公開(kāi)睬承諾，保證亭重大資產(chǎn)重膠組的信息披喚露和申請(qǐng)文姑件不存在虛肌假記載、誤肅導(dǎo)性陳述或驅(qū)重大遺漏。勾重大資產(chǎn)重?cái)⒔M的交易對(duì)碌方應(yīng)當(dāng)公開(kāi)興承諾，將及育時(shí)向上市公搬司提供本次裕重組相關(guān)信柔息，并保證然所提供的信盤(pán)息真實(shí)、準(zhǔn)妙確、完整，碧如因提供的銜信息存在虛勿假記載、誤災(zāi)導(dǎo)性陳述或摸重大遺漏，盤(pán)給上市公司義或者投資者板造成損失的粗，將依法承翁擔(dān)賠償責(zé)任值。爽前二款規(guī)定體的單位和個(gè)益人還應(yīng)當(dāng)公曉開(kāi)承諾，如軟本次交易因蒜涉嫌所提供憐或者披露的命信息存在虛財(cái)假記載、誤怠導(dǎo)性陳述或欠重大遺漏，教被司法機(jī)關(guān)晨立案?jìng)刹榛虬檎弑恢袊?guó)證云監(jiān)會(huì)立案調(diào)汽查的，在案挽件調(diào)查結(jié)論副明確之前，倘將暫停轉(zhuǎn)讓伙其在該上市噸公司擁有權(quán)漆益的股份。鋪六、重組預(yù)罩案或者草案托披露后相關(guān)低事項(xiàng)馳（一）上市柿公司重大資木產(chǎn)重組的首口次董事會(huì)決言議經(jīng)表決通木過(guò)，董事會(huì)享披露重大資旬產(chǎn)重組預(yù)案秋或者報(bào)告書(shū)萌，但尚未發(fā)珠出股東大會(huì)辮通知的，上熟市公司董事全會(huì)應(yīng)當(dāng)每三可十日發(fā)布本攤次重大資產(chǎn)匹重組進(jìn)展公囑告。弄重大資產(chǎn)重泉組進(jìn)展公告計(jì)內(nèi)容至少應(yīng)連當(dāng)包括：相極關(guān)審計(jì)、評(píng)唐估或估值的拘具體進(jìn)展和勢(shì)預(yù)計(jì)完成時(shí)磚間，有關(guān)協(xié)旱議或者決議催的簽署、推絕進(jìn)狀況，有蹦關(guān)申報(bào)審批予事項(xiàng)的進(jìn)展償以及獲得反洲饋的情況等農(nóng)；同時(shí)，公全告必須以特秀別提示的方值式，充分披解露本次重組率事項(xiàng)尚存在仆的重大不確擦定風(fēng)險(xiǎn)，明還確說(shuō)明是否賞存在可能導(dǎo)藍(lán)致上市公司谷董事會(huì)或者愉交易對(duì)方撤突銷(xiāo)、中止本政次重組方案咸或者對(duì)本次附重組方案作妥出實(shí)質(zhì)性變陶更的相關(guān)事候項(xiàng)。魔（二）上市結(jié)公司首次披扮露重大資產(chǎn)縮重組預(yù)案或餅者草案后至葉召開(kāi)相關(guān)股好東大會(huì)前，捆如該重大資獸產(chǎn)重組事項(xiàng)飲涉嫌內(nèi)幕交秤易被中國(guó)證溜監(jiān)會(huì)立案調(diào)冤查或者被司余法機(jī)關(guān)立案勤偵查的，上悼市公司應(yīng)當(dāng)悔暫停本次重厭組進(jìn)程，不浪得召開(kāi)該次西股東大會(huì)，脈及時(shí)公告相茶關(guān)信息并就煮本次重組可過(guò)能被終止等副情況作出特?fù)駝e風(fēng)險(xiǎn)提示總公告（詳見(jiàn)寶本備忘錄附捕件涂4渾）。抄上市公司召爆開(kāi)相關(guān)股東截大會(huì)后至向伶中國(guó)證監(jiān)會(huì)轎提出行政許鴨可申請(qǐng)前（脹如適用），融如該重大資僑產(chǎn)重組事項(xiàng)腥涉嫌內(nèi)幕交讀易被中國(guó)證論監(jiān)會(huì)立案調(diào)鋤查或者被司記法機(jī)關(guān)立案征偵查的，上尼市公司應(yīng)當(dāng)墳暫停本次重饅組進(jìn)程，及王時(shí)公告相關(guān)進(jìn)信息并就本請(qǐng)次重組可能慘被終止等情據(jù)況作出特別僵風(fēng)險(xiǎn)提示公國(guó)告（詳見(jiàn)本灑備忘錄附件惱4貌）。訂在暫停期間域，上市公司錯(cuò)可以自主決咸定是否終止哭本次重組，寫(xiě)決定終止的雙應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)梅布終止重大欺資產(chǎn)重組公擴(kuò)告，說(shuō)明終原止原因，并獲承諾自蕩公告之日起擾至少摧3窯個(gè)月內(nèi)不再筑籌劃重大資挪產(chǎn)重組。懂（三）上市宗公司向中國(guó)排證監(jiān)會(huì)提出亮重大資產(chǎn)重景組行政許可燙申請(qǐng)前（如乞適用），因叉上市公司控希股股東及其享實(shí)際控制人壩存在內(nèi)幕交洲易被中國(guó)證菜監(jiān)會(huì)行政處烏罰或者被司甩法機(jī)關(guān)依法熔追究刑事責(zé)演任的，應(yīng)當(dāng)宮終止本次重五組進(jìn)程并及關(guān)時(shí)公告相關(guān)坡信息，同時(shí)應(yīng)承諾自公告抵之日起至少條12們個(gè)月內(nèi)不再迅籌劃重大資腦產(chǎn)重組。嫌（四）上市夏公司首次披捆露重大資產(chǎn)劑重組預(yù)案或嘴者草案后，分因重大資產(chǎn)窄重組事項(xiàng)存秧在重大市場(chǎng)巧質(zhì)疑或者有朋明確線索的趕舉報(bào)，上市季公司及涉及畜相關(guān)機(jī)構(gòu)和描人員應(yīng)當(dāng)就江市場(chǎng)質(zhì)疑及消時(shí)作出說(shuō)明升或澄清。如姑果該涉嫌內(nèi)犬幕交易的重橋大市場(chǎng)質(zhì)疑啞或者舉報(bào)涉看及事項(xiàng)已被多中國(guó)證監(jiān)會(huì)掃立案調(diào)查或喝者被司法機(jī)序關(guān)立案?jìng)刹轳Y，按照《股摘票異常交易偷監(jiān)管的通知算》規(guī)定第六季條、第八條含、第九條執(zhí)闊行。隱（五）上市蘆公司披露重辯大資產(chǎn)重組貫預(yù)案或者草敞案后主動(dòng)終謹(jǐn)止重大資產(chǎn)什重組進(jìn)程的澤，上市公司腥應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明插終止的原因微，同時(shí)承諾專自公告之日拋起至少筆3流個(gè)月內(nèi)不再蔑籌劃重大資促產(chǎn)重組，并駁予以披露。叫（六）上市偽公司根據(jù)《桂股票異常交桐易監(jiān)管的通陡知》第六條炎、第八條的努規(guī)定暫停重伏大資產(chǎn)重組吧進(jìn)程的，在討滿足《股票蓬異常交易監(jiān)懶管的通知》戚第九條所列柏條件后，上垃市公司可以康恢復(fù)重大資竿產(chǎn)重組進(jìn)程賴。終七、中國(guó)證刷監(jiān)會(huì)審核期援間相關(guān)事項(xiàng)奶（如適用）骨（一）上市砌公司向中國(guó)猛證監(jiān)會(huì)提出裁涉及重大資加產(chǎn)重組的行禍政許可申請(qǐng)弱后，該行政赤許可申請(qǐng)被什中國(guó)證監(jiān)會(huì)鞠作出不予受危理、恢復(fù)受甩理程序、暫略停審核、恢病復(fù)審核或者漸終止審核決撲定的，上市花公司應(yīng)當(dāng)及懲時(shí)公告進(jìn)價(jià)展情況并作妻出特別風(fēng)險(xiǎn)伍提示公告。螞（詳見(jiàn)本備暖忘錄附件輩8仰）抽（二）上市誰(shuí)公司重大資務(wù)產(chǎn)重組行政意許可被中國(guó)介證監(jiān)會(huì)受理劉后，因上市泥公司控股股鉤東及其實(shí)際?？刂迫藘?nèi)幕堪交易被中國(guó)駱證監(jiān)會(huì)行政仔處罰或者被云司法機(jī)關(guān)依沙法追究刑事戚責(zé)任，中國(guó)席證監(jiān)會(huì)終止覺(jué)審核的，上雕市公司應(yīng)當(dāng)草及時(shí)發(fā)布終熊止本次重組范公告，披露細(xì)終止原因，枝同時(shí)承諾自相公告之日起碌至少到12脂個(gè)月內(nèi)不再者籌劃重大資棟產(chǎn)重組，并蒙予以披露。鍵《股票異常嫩交易監(jiān)管的遼暫行規(guī)定》被第七條所列明主體因涉嫌融本次重大資阻產(chǎn)重組相關(guān)帶的內(nèi)幕交易嘉被立案調(diào)查遵或者立案?jìng)扇胁榈?，自立停案之日起至溜?zé)任認(rèn)定前疼不得參與任情何上市公司蠻的重大資產(chǎn)戶重組。被中水國(guó)證監(jiān)會(huì)作難出行政處罰雙或者司法機(jī)活關(guān)依法追究嚴(yán)刑事責(zé)任的維，上述主體凍自中國(guó)證監(jiān)際會(huì)作出行政泛處罰決定或陰者司法機(jī)關(guān)跟作出相關(guān)裁講判生效之日割起至少遙36診個(gè)月內(nèi)不得鐮參與任何上泳市公司的重允大資產(chǎn)重組魚(yú)。站（三）上市秒公司在收到敵中國(guó)證監(jiān)會(huì)玉關(guān)于召開(kāi)并均購(gòu)重組委工壁作會(huì)議審核畜其重大資產(chǎn)充重組申請(qǐng)的彩通知后，應(yīng)班當(dāng)立即予以磚公告，并申迎請(qǐng)辦理并購(gòu)醬重組委工作團(tuán)會(huì)議期間直甩至其表決結(jié)墓果披露前的淘公司股票及縣其衍生品種霜停牌事宜。仆漁（四）上市蚊公司在收到湊中國(guó)證監(jiān)會(huì)陽(yáng)并購(gòu)重組委完關(guān)于其重大終資產(chǎn)重組申?yáng)|請(qǐng)的表決結(jié)香果后，應(yīng)當(dāng)歐在次一工作懲日公告表決向結(jié)果并申請(qǐng)席公司股票及膀其衍生品種卻復(fù)牌。公告捉應(yīng)當(dāng)說(shuō)明，粘公司在收到貌中國(guó)證監(jiān)會(huì)顆作出的予以床核準(zhǔn)或者不狂予核準(zhǔn)的決胞定后將再行肅公告。倘（五）上市訂公司收到中證國(guó)證監(jiān)會(huì)就窯其重大資產(chǎn)者重組申請(qǐng)作鎖出的予以核豬準(zhǔn)或者不予呈核準(zhǔn)的決定茫后，應(yīng)當(dāng)在估次一工作日途予以公告。憐（六）上市裁公司重大資惑產(chǎn)重組申請(qǐng)嫌獲得中國(guó)證剛監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的渡，應(yīng)當(dāng)在公殿告核準(zhǔn)決定閘的同時(shí)，按裝照相關(guān)信息奇披露準(zhǔn)則的課規(guī)定補(bǔ)充披捐露根據(jù)中國(guó)味證監(jiān)會(huì)的審疑核情況重新腔修訂的重組艘報(bào)告書(shū)及相甜關(guān)證券服務(wù)濁機(jī)構(gòu)的報(bào)告威或意見(jiàn)等相遲關(guān)文件。高上市公司及是相關(guān)證券服吧務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)腐在修訂的重防組報(bào)告書(shū)及捧相關(guān)證券服然務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告義或意見(jiàn)的首錦頁(yè)就補(bǔ)充或難修改的內(nèi)容長(zhǎng)作出特別提緒示。浮上市公司應(yīng)痰當(dāng)就重組報(bào)析告書(shū)、相關(guān)勾證券服務(wù)機(jī)細(xì)構(gòu)的報(bào)告或棄意見(jiàn)的補(bǔ)充業(yè)或修改內(nèi)容區(qū)在至少一種依中國(guó)證監(jiān)會(huì)余指定的報(bào)刊殘公告，并應(yīng)皆當(dāng)在指定網(wǎng)岸站全文披露黎修訂后的重愁組報(bào)告書(shū)及瘡相關(guān)證券服祖務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)獲告或意見(jiàn)。夕（七）上市貪公司重大資吃產(chǎn)重組申請(qǐng)妨未獲得中國(guó)揀證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)扁的，根據(jù)中講國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)槽站“上市公脹司常見(jiàn)問(wèn)題擺解答”的有圍關(guān)內(nèi)容，上蛇市公司董事異會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)拆股東大會(huì)的肅授權(quán)在收到館中國(guó)證監(jiān)會(huì)早不予核準(zhǔn)的軌決定后十日襲內(nèi)就是否修遞改或終止本棉次重組方案伶做出決議、鵲予以公告并資撤回相關(guān)的音豁免申請(qǐng)的毅材料（如適怪用）。洽如上市公司頂董事會(huì)根據(jù)其股東大會(huì)的窄授權(quán)決定終縱止方案，必務(wù)須在董事會(huì)估決議公告中據(jù)明確向投資慢者說(shuō)明；如邊上市公司董律事會(huì)根據(jù)股溉東大會(huì)的授床權(quán)擬重新上附報(bào)，必須在碼董事會(huì)決議攪公告中明確真說(shuō)明重新上鴨報(bào)的原因、黨計(jì)劃等。賤（八）中國(guó)劣證監(jiān)會(huì)審核降期間，上市蜓公司擬對(duì)交販易對(duì)象、交母易標(biāo)的、交欠易價(jià)格等作汗出變更，構(gòu)聽(tīng)成對(duì)重組方啞案重大調(diào)整香的，應(yīng)當(dāng)在抄董事會(huì)表決燒通過(guò)后重新霧提交股東大砍會(huì)審議，并翠按照本辦法聰?shù)囊?guī)定向中收國(guó)證監(jiān)會(huì)汗重新報(bào)送重捉大資產(chǎn)重組鑼申請(qǐng)文件，野同時(shí)作出公題告。敏在中國(guó)證監(jiān)妖會(huì)審核期間參，上市公司租董事會(huì)決議繳終止或者撤辮回本次重大鋸資產(chǎn)重組申罩請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)瑞說(shuō)明原因，樸予以公告，舟并按照公司妖章程的規(guī)定轎提交股東大菌會(huì)審議。挽八、重組實(shí)府施階段相關(guān)犬事項(xiàng)御（一）中國(guó)巨證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)罪上市公司重膨大資產(chǎn)重組安申請(qǐng)的，上投市公司應(yīng)當(dāng)稀及時(shí)實(shí)施重議組方案，并音于實(shí)施完畢德之日起三個(gè)冠工作日內(nèi)按伶照《重組辦摔法》、《內(nèi)川容與格式準(zhǔn)扯則第拼26漠號(hào)》第六十搬七條的規(guī)定毅編制重組實(shí)筒施情況報(bào)告巖書(shū)，并予以享公告。跡獨(dú)立財(cái)務(wù)顧擇問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)重末組實(shí)施情況泄報(bào)告書(shū)內(nèi)容確逐項(xiàng)進(jìn)行核偏查，并發(fā)表開(kāi)明確意見(jiàn)。戰(zhàn)律師事務(wù)所騾應(yīng)當(dāng)對(duì)重組反實(shí)施情況報(bào)錯(cuò)告書(shū)內(nèi)容涉杠及的法律問(wèn)寬題逐項(xiàng)進(jìn)行霞核查，并發(fā)桐表明確意見(jiàn)白。企重組方案實(shí)班施完畢后，課涉及發(fā)行股導(dǎo)份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)糖的，獨(dú)立財(cái)蘇務(wù)顧問(wèn)出具肚的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)損包括對(duì)本次襖發(fā)行新增股獎(jiǎng)份上市的相欠關(guān)意見(jiàn)。涉前及根據(jù)《收叫購(gòu)管理辦法倚》第六十三待條規(guī)定可以研免于提交豁扎免申請(qǐng)的，述律師俱事務(wù)所漆還應(yīng)當(dāng)就收扛購(gòu)人有關(guān)行醉為是否符合墓規(guī)定發(fā)表專梅項(xiàng)核查意見(jiàn)渡。兼重組實(shí)施情德況報(bào)告書(shū)應(yīng)丟當(dāng)包括獨(dú)立雪財(cái)務(wù)顧問(wèn)和舊律師事務(wù)所王發(fā)表的結(jié)論忘性意見(jiàn)。上具市公司應(yīng)當(dāng)輛在披露重組哈實(shí)施情況報(bào)爪告書(shū)的同時(shí)圣，在指定網(wǎng)色站披露獨(dú)立禽財(cái)務(wù)顧問(wèn)和殲律師事務(wù)所挑發(fā)表的意見(jiàn)未。愚（二）上市皆公司發(fā)行股竿份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)越的，向特定危對(duì)象購(gòu)買(mǎi)的乳相關(guān)資產(chǎn)過(guò)匠戶至上市公欄司后，公司妻聘請(qǐng)的獨(dú)立登財(cái)務(wù)顧問(wèn)和將律師事務(wù)所徑應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)秒過(guò)戶事宜和憶相關(guān)后續(xù)事椒項(xiàng)的合規(guī)性災(zāi)及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行太核查，并發(fā)效表明確津意見(jiàn)。上市外公司應(yīng)當(dāng)在掌相關(guān)資產(chǎn)過(guò)焰戶完成后三助個(gè)工作日內(nèi)約就過(guò)戶情況薄作出公告，蜜公告中應(yīng)當(dāng)鵲包括獨(dú)立財(cái)降務(wù)顧問(wèn)和律的師事務(wù)所發(fā)堤表的結(jié)論性衰意見(jiàn)?；蜕鲜泄就昙映汕翱钜?guī)定贏的公告、報(bào)緞告后，應(yīng)當(dāng)片按照《重組匯辦法》、《樸內(nèi)容與格式旦準(zhǔn)則第纖26焰號(hào)》第六十繡七條、《中蝴小企業(yè)板信斯息披露業(yè)務(wù)唱備忘錄第約3堤號(hào)：上市公映司非公開(kāi)發(fā)宏行股票》、榜《中小企業(yè)隸板信息披露惑業(yè)務(wù)備忘錄西第株32賓號(hào)：上市公瓶司信息披露證公告格式》脫之亂《第犁25偽號(hào)：上市公貧司董事會(huì)關(guān)吹于重大資產(chǎn)悶重組實(shí)施情膏況報(bào)告書(shū)格倚式》等規(guī)定希，向中國(guó)證俊券登記結(jié)算巡公司深圳分添公司和本所守申請(qǐng)辦理新漠增股份登記驕托管和上市茄手續(xù)，并編役制和披露相對(duì)關(guān)文件。趨（三）上市獄公司重大資查產(chǎn)重組實(shí)施拋完成后，應(yīng)悼當(dāng)及時(shí)向本違所報(bào)送的信幻息披露文件模至少包括：餡1草、重大資產(chǎn)狂重組實(shí)施情趴況報(bào)告書(shū)或攪重大資產(chǎn)重戲組實(shí)施情況捷報(bào)告書(shū)暨股故份上市公告蒼書(shū)（登報(bào)上各網(wǎng)）；險(xiǎn)2埋、重組相關(guān)拉方關(guān)于重大乓資產(chǎn)重組相縫關(guān)承諾事項(xiàng)雙的公告（登痕報(bào)上網(wǎng)）；忠3輸、獨(dú)立財(cái)務(wù)極顧問(wèn)核查意省見(jiàn)（上網(wǎng)）弱（涉及發(fā)行晶股份購(gòu)買(mǎi)資帳產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)徒包括對(duì)本次共發(fā)行新增股衰份上市的相鎮(zhèn)關(guān)意見(jiàn)）；紛4亂、法律意見(jiàn)室書(shū)（上網(wǎng)）距。土在報(bào)送上述歲信息披露文扭件的同時(shí)，貓上市公司應(yīng)晌當(dāng)向本所報(bào)譜備的材料至菠少包括：我1母、經(jīng)中國(guó)證翅監(jiān)會(huì)審核的曾全套重大資酒產(chǎn)重組材料妖；陽(yáng)2座、重組相關(guān)族方在重大資隱產(chǎn)重組中作糟出的書(shū)面承烏諾；弊3光、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移貧手續(xù)完成的釋相關(guān)證明文伸件；壇4棒、財(cái)務(wù)顧問(wèn)細(xì)協(xié)議；畏5碧、新增股份艷上市的書(shū)面糾申請(qǐng)（涉及慎新增股份上遵市的）；輝6映、發(fā)行完成取后經(jīng)具有從踩事證券、期炒貨相關(guān)業(yè)務(wù)輪資格的會(huì)計(jì)較師事務(wù)所出架具的驗(yàn)資報(bào)摩告（涉及新物增股份上市居的）；奔7術(shù)、中國(guó)結(jié)算健深圳分公司出對(duì)新增股份里登記托管情誕況的書(shū)面證誠(chéng)明（涉及新驗(yàn)增股份上市案的）。暑（四）自收溝到中國(guó)證監(jiān)尖會(huì)核準(zhǔn)文件觀之日起六十無(wú)日內(nèi)，本次掉重大資產(chǎn)重焰組未實(shí)施完站畢的，上市捧公司應(yīng)當(dāng)于希期滿后次一洽工作日公告卷實(shí)施進(jìn)展情日況；此后每演三十日應(yīng)當(dāng)赴公告一次，君直至實(shí)施完堵畢。超過(guò)十踐二個(gè)月未實(shí)驅(qū)施完畢的，鉤核準(zhǔn)文件失爆效。墻九、重組實(shí)香施完成后續(xù)際事項(xiàng)漏（一）根據(jù)僚《重組辦法蠟》第三十五厚條規(guī)定提供嫌盈利預(yù)測(cè)報(bào)識(shí)告的，上市跨公司應(yīng)當(dāng)在殺重大資產(chǎn)重辦組實(shí)施完畢辣后的有關(guān)年品度報(bào)告中單珠獨(dú)披露上市種公司及相關(guān)竿資產(chǎn)的實(shí)際紫盈利數(shù)與利盒潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的輩差異情況，凱并由會(huì)計(jì)師窯事務(wù)所對(duì)此每出具專項(xiàng)審肯核意見(jiàn)。擺資產(chǎn)評(píng)估機(jī)躬構(gòu)采取收益煤現(xiàn)值法、假價(jià)設(shè)開(kāi)發(fā)法等發(fā)基于未來(lái)收摟益預(yù)期的估升值方法對(duì)擬特購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)進(jìn)綱行評(píng)估并作吃為定價(jià)參考舊依據(jù)的，上語(yǔ)市公司應(yīng)當(dāng)居在重大資產(chǎn)按重組實(shí)施完廢畢后三年內(nèi)瓣的年度報(bào)告菊中單獨(dú)披露屋相關(guān)資產(chǎn)的椅實(shí)際盈利數(shù)思與評(píng)估報(bào)告靜中利潤(rùn)預(yù)測(cè)抗數(shù)的差異情章況，并由會(huì)格計(jì)師事務(wù)所水對(duì)此出具專避項(xiàng)審核意見(jiàn)叛?，F(xiàn)（二）上市善公司與交易慣對(duì)方簽訂盈茫利補(bǔ)償協(xié)議售，且上市公窄司及相關(guān)資滴產(chǎn)的實(shí)際盈廈利數(shù)低于利己潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的唯，上市公司子董事會(huì)應(yīng)當(dāng)鍵在審議年度俊報(bào)告的同時(shí)憶，對(duì)實(shí)際盈葡利數(shù)與利潤(rùn)第預(yù)測(cè)數(shù)的差卵異情況進(jìn)行猴單獨(dú)審議，劈詳細(xì)說(shuō)明差班異情況及上彼市公司已或茂擬采取的措舍施，督促交粥易對(duì)方履行幸承諾。皺公司應(yīng)當(dāng)在框年報(bào)全文“釣重要事項(xiàng)”召中披露上述據(jù)事項(xiàng)，并在歇披露年報(bào)的雷同時(shí)在指定慣網(wǎng)站披露會(huì)滔計(jì)師事務(wù)所攏出具的專項(xiàng)積審核意見(jiàn)。囑（三）獨(dú)立偵財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)鳥(niǎo)當(dāng)結(jié)合上市玉公司重大資無(wú)產(chǎn)重組當(dāng)年脖和實(shí)施完畢鋤后的第一個(gè)斥會(huì)計(jì)年度的靈年報(bào)，自年痛報(bào)披露之日嗎起十五日內(nèi)健，對(duì)重大資妹產(chǎn)重組實(shí)施參的下列事項(xiàng)紐出具持續(xù)督孝導(dǎo)意見(jiàn)，并卷予以公告：叢1暖、交易資產(chǎn)而的交付或者黎過(guò)戶情況；節(jié)2困、交易各方越當(dāng)事人承諾弓的履行情況眉；列3察、已公告的儀盈利預(yù)測(cè)或遍者利潤(rùn)預(yù)測(cè)淺的實(shí)現(xiàn)情況布；脈4映、管理層討喇論與分析部驅(qū)分提及的各受項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)尾展現(xiàn)狀；賺5陳、公司治理處結(jié)構(gòu)與運(yùn)行更情況；跟6辱、與已公布鎖的重組方案殼存在差異的剃其他事項(xiàng)。效獨(dú)立財(cái)務(wù)顧降問(wèn)還應(yīng)當(dāng)結(jié)諒合《重組辦剛法》第十三麥條規(guī)定的重藏大資產(chǎn)重組淋實(shí)施完畢后誦的第二、三暢個(gè)會(huì)計(jì)年度充的年報(bào)，自祖年報(bào)披露之紅日起十五日緣內(nèi)，對(duì)上述恰第略2材項(xiàng)至第網(wǎng)6夠項(xiàng)事項(xiàng)出具信持續(xù)督導(dǎo)意博見(jiàn)并予以公職告。附件:彩1甚、上市公司源重大資產(chǎn)重忌組停牌申請(qǐng)禍表紫2井、涉及籌劃爺重大資產(chǎn)重振組的停牌公貝告模板膚3諷、交易異常悟特別風(fēng)險(xiǎn)提黎示公告模板謙4破、被立案調(diào)福查（司法機(jī)確關(guān)立案?jìng)刹閹r）特別風(fēng)險(xiǎn)刺提示公告模高板晝5遣、中小板上披市公司重大貌資產(chǎn)重組方套案首次披露相對(duì)照表伙6達(dá)、中小板上可市公司重大擁資產(chǎn)重組方漫案再次披露驕對(duì)照表晌7殃、一般風(fēng)險(xiǎn)遮提示公告模辰板邪8孫、行政許可限期間風(fēng)險(xiǎn)提療示公告模板附件1：潑上市公司重善大資產(chǎn)重組乖停牌申請(qǐng)表桃公司簡(jiǎn)稱閣證券代碼屬是否構(gòu)成《旅重組辦法》訓(xùn)規(guī)定的重大仿資產(chǎn)重組自量是滑琴□帖否□燕重組類(lèi)型患詞科購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)脾售□戚杜出售資產(chǎn)億峽□絮兩項(xiàng)同扣時(shí)存在□茶購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)方暴式黑發(fā)行股份碼購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)決翁□昨現(xiàn)金茫購(gòu)買(mǎi)略資產(chǎn)岸由□兩粗項(xiàng)同時(shí)存在兆□朋不適用甜□蛇重組屬于以界下哪種情形評(píng)：茫續(xù)□蘿再購(gòu)買(mǎi)、出售列的資產(chǎn)總額過(guò)占上市公司崇最近一個(gè)會(huì)恭計(jì)年度經(jīng)審休計(jì)的合并財(cái)臟務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告屠期末資產(chǎn)總高額的比例達(dá)趙到抬50%例以上存□抹爹購(gòu)買(mǎi)、出售煉的資產(chǎn)在最諒近一個(gè)會(huì)計(jì)押年度所產(chǎn)生命的營(yíng)業(yè)收入訂占上市公司干同期經(jīng)審計(jì)繩的合并財(cái)務(wù)灘會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)滴業(yè)收入的比嶄例達(dá)到遠(yuǎn)50%友以上順□述抵購(gòu)買(mǎi)、出售躁的資產(chǎn)凈額植占上市公司鍛最近一個(gè)會(huì)司計(jì)年度經(jīng)審澤計(jì)的合并財(cái)傅務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告怨期末凈資產(chǎn)向額的比例達(dá)草到丸50抗％以上，且熄超過(guò)賀5000犯萬(wàn)元人民幣忽□饒能其他：律斯框看捐重組是否導(dǎo)秩致上市公司指實(shí)際控制人竄變更寸芬是熟老□播抹否距笨□球是否需提交碧并購(gòu)重組委婦審核新是梳樓□綱否□糖停牌前股價(jià)巴異動(dòng)是否達(dá)巴到證監(jiān)公司搶字憤[2007敞]128類(lèi)號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)憲是反氣□雜否□扁公司是否被幣證監(jiān)會(huì)立案肅稽查且尚未脂結(jié)案抓是而陳□敘否□騙是否涉及央魚(yú)企整體上市槍是只寫(xiě)□關(guān)否□體是否涉及分卸拆和分立等遣創(chuàng)新或無(wú)先緊例事項(xiàng)（如螺是，公司應(yīng)棒當(dāng)在停牌公銳告中披露該撇重大事項(xiàng)的猶類(lèi)型，并在程停牌后五個(gè)哥工作日內(nèi)攜軌帶相關(guān)材料慚向有關(guān)部門(mén)受咨詢論證）守是晴貞□躲否□靈是否構(gòu)成關(guān)囑聯(lián)交易浮是洪論□傲否□粉是否涉及重色組同時(shí)募集憑部分配套資炎金培是雨爪□妨否□遵是否屬于《恒重組辦法》轟第十穗三尺條規(guī)定的借抹殼上市，即尾自控制權(quán)發(fā)絨生變更之日散起，上市公躍司向收購(gòu)人趴及其關(guān)聯(lián)人孩購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)瓣總額祥，池占稼上市公司控運(yùn)制權(quán)發(fā)生變層更的前一個(gè)蓮會(huì)計(jì)年度經(jīng)檔審計(jì)的合并鉆財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)掃告期末資產(chǎn)誓總額的比例羞達(dá)到100商%侵以上的，除皂符合匆《重組珍辦法羊》哪第十搶一軍條、第四十親三棚條規(guī)定的要因求外，上市顫公司購(gòu)買(mǎi)的戶資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的吵經(jīng)營(yíng)實(shí)體抬應(yīng)當(dāng)是股份照有限公司或筋者有限責(zé)任愛(ài)公司，且符撐合《首次公憶開(kāi)發(fā)行股票離并上市管理循辦法》規(guī)定腦的其他發(fā)行煮條件；上市芬公司購(gòu)買(mǎi)的株資產(chǎn)屬于金遍融、創(chuàng)業(yè)投紗資等特定行娘業(yè)的，由中錫國(guó)證監(jiān)會(huì)另宿行規(guī)定。昂是們哪□呼否□雅獨(dú)立財(cái)務(wù)顧閘問(wèn)名稱揀獨(dú)立財(cái)務(wù)顧制問(wèn)是否具有娘保薦人資格追是中瀉□灘否□慚項(xiàng)目主辦人究1麥姓名增聯(lián)系電話黎項(xiàng)目主辦人止2疏姓名母聯(lián)系電話疲停牌申請(qǐng)?zhí)崴徒粫r(shí)間偵譯年慚挑月?lián)尉章氛磿r(shí)欺獸分傳申請(qǐng)內(nèi)容男申請(qǐng)事項(xiàng)蜜本公司鉤申請(qǐng)對(duì)下列鳥(niǎo)證券停牌：匪證券乞1虎簡(jiǎn)稱：條陶正燒，證券預(yù)1遲代碼：獄傘智；蜂證券聚2警簡(jiǎn)稱：真斬謙溫，證券騙2恐代碼：玩貞議；想證券午3巾簡(jiǎn)稱：伯諷鎮(zhèn)壟，證券家3遼代碼：先愚誕；鉆開(kāi)始停牌時(shí)析間：爬硬年姜百月蘭通日燥緩時(shí)牌甚分；帽預(yù)計(jì)復(fù)牌時(shí)錫間：皺秀年箏忠月畢告日怕妨?xí)r喇繳分。題重組方案簡(jiǎn)竿述廣停牌原因立1、忍準(zhǔn)備報(bào)送筋重組備材料僚；朽2、市場(chǎng)出草現(xiàn)重組傳聞?lì)^；陵3、證券交鼓易出現(xiàn)異常戴波動(dòng)止；仁4仙、預(yù)計(jì)籌劃服中的重組事蓬項(xiàng)難以保密螞；祖5仁、其他樓:芝祖濃漂承諾調(diào)1、本公司洞保證申請(qǐng)停盾牌的重組事求項(xiàng)是真實(shí)的厲，且具備可融行性和可操有作性，無(wú)重巡大法律政策仗障礙。本公停司經(jīng)慎重決重定，申請(qǐng)公今司證券停牌精。本公司不傲存在故意虛賊構(gòu)重組信息坊及其他損害兼投資者權(quán)益寺的情形。屬2、自公司鍵股票停牌時(shí)故間達(dá)到25污天起，本公路司如果不能粥針對(duì)籌劃中鼠的重組事項(xiàng)嗎向深交所提蠻交符合披露蕉要求的實(shí)質(zhì)役性進(jìn)展公告竄或重組事項(xiàng)突相關(guān)公告的碗，深交所可瞎對(duì)本公司證罪券強(qiáng)制復(fù)牌輕。同時(shí)，本閘公司將按要駕求發(fā)布提示角公告。陰3、本公司蹈承諾爭(zhēng)取在宴*癥年堡*坊月嫂*場(chǎng)日前披露符德合《公開(kāi)發(fā)狀行證券的公夾司信息披露倆內(nèi)容與格式艙準(zhǔn)則第破26愉號(hào)－上市公障司重大資產(chǎn)建重組申請(qǐng)文施件》要求的申重大資產(chǎn)重夫組預(yù)案（或潮報(bào)告書(shū)），枝公司股票及甚其衍生品種丑（如有）將篩在公司董事休會(huì)審議通過(guò)工并公告重大氣資產(chǎn)重組預(yù)寫(xiě)案（或報(bào)告?zhèn)鶗?shū)）后復(fù)牌接。如公司未洞能在上述期喪限內(nèi)披露重獵大資產(chǎn)重組扛預(yù)案（或報(bào)震告書(shū)），公村司將根據(jù)重嫁組推進(jìn)情況篇確定是否向愚交易所申請(qǐng)孟延期復(fù)牌。秤公司未提出改延期復(fù)牌申看請(qǐng)或延期復(fù)餅牌申請(qǐng)未獲片交易所同意怎的，公司股爭(zhēng)票及其衍生國(guó)品種（如有掘）將于倍*朝年毀*印月汽*擔(dān)日開(kāi)市時(shí)起賽恢復(fù)交易，痰公司承諾自扁公司股票及朝其衍生品種甩（如有）復(fù)刪牌之日起三旋個(gè)月內(nèi)不再役籌劃重大資趨產(chǎn)重組事項(xiàng)浩。公司提出津延期復(fù)牌申臺(tái)請(qǐng)并獲交易趁所同意的，盡如公司仍未轎能在延期期仇限內(nèi)披露重際大資產(chǎn)重組糊預(yù)案（或報(bào)母告書(shū)），公利司承諾自公涂司股票及其昏衍生品種（飄如有）復(fù)牌忠之日起六個(gè)漫月內(nèi)不再籌冊(cè)劃重大資產(chǎn)紡重組事項(xiàng)。逮預(yù)計(jì)重組進(jìn)盈展安排大重組各階段乎時(shí)間安排、賢停復(fù)牌安排晉其他攏上市公司旬董事長(zhǎng)簽字茄上市公司芽董事會(huì)簽章紫附件炊2旁：涉及籌劃摩重大資產(chǎn)重片組的停牌公棟告模板攔關(guān)于籌劃重骨大資產(chǎn)重組城的停牌公告保本公司正在涂籌劃重大資危產(chǎn)重組事項(xiàng)銀（或本公司捉控股股東、筐實(shí)際控制人記正在籌劃關(guān)逐于本公司的三重大資產(chǎn)重古組事項(xiàng)），丸經(jīng)公司申請(qǐng)末，公司股票列及其衍生品桿種（如有）普自恭*辦年風(fēng)*鐮月備*芒日鴨*虜時(shí)教*囑分起（或開(kāi)摘市時(shí)起）停茶牌。本公司誼承諾爭(zhēng)取停睬牌時(shí)間不超杯過(guò)剛30的個(gè)自然日，參即承諾爭(zhēng)取指在響*籍年麗*域月肝*牢日前披露符視合《公開(kāi)發(fā)音行證券的公拉司信息披露宜內(nèi)容與格式姓準(zhǔn)則第脫26役號(hào)－上市公澤司重大資產(chǎn)灰重組申請(qǐng)文歪件》要求的劑重大資產(chǎn)重沖組預(yù)案（或畫(huà)報(bào)告書(shū)），朝公司股票及講其衍生品種糖（如有）將酒在公司董事泡會(huì)審議通過(guò)享并公告重大裕資產(chǎn)重組預(yù)漢案（或報(bào)告總書(shū)）后復(fù)牌邊。緊如公司未能鞠在上述期限毒內(nèi)披露重大足資產(chǎn)重組預(yù)賤案（或報(bào)告餅書(shū)），公司白將根據(jù)重組腎推進(jìn)情況確急定是否向交由易所申請(qǐng)延陰期復(fù)牌。公飯司未提出延萬(wàn)期復(fù)牌申請(qǐng)谷或延期復(fù)牌補(bǔ)申請(qǐng)未獲交棉易所同意的龜，公司股票嶺及其衍生品糠種（如有）籍將于藝*尤年化*金月閃*票日開(kāi)市時(shí)起狠復(fù)牌，公司圍承諾自公司臥股票及其衍效生品種（如繪有）復(fù)牌之應(yīng)日起三個(gè)月枝內(nèi)不再籌劃叮重大資產(chǎn)重販組事項(xiàng)。公購(gòu)司提出延期雞復(fù)牌申請(qǐng)并吼獲交易所同合意的，公司燙承諾累計(jì)停倦牌時(shí)間不超投過(guò)即三支個(gè)月，如公享司仍未能在悉延期期限內(nèi)末披露重大資淹產(chǎn)重組預(yù)案堤（或報(bào)告書(shū)虜），公司承靠諾自公司股殘票及其衍生配品種（如有勸）復(fù)牌之日藝起六個(gè)月內(nèi)躺不再籌劃重肯大資產(chǎn)重組漁事項(xiàng)。穗如本公司耳（或本公司界控股股東、申實(shí)際控制人辦）卡在停牌期限匆內(nèi)終止籌劃節(jié)重大資產(chǎn)重閥組的，公司辯將及時(shí)披露黑終止籌劃重祥大資產(chǎn)重組息相關(guān)公告，迅公司承諾自肝復(fù)牌之日起戴三個(gè)月內(nèi)不亡再籌劃重大躬資產(chǎn)重組事圖項(xiàng)，公司股杠票及其衍生閣品種（如有夕）將在公司拐披露終止籌群劃重大資產(chǎn)綱重組相關(guān)公領(lǐng)告后恢復(fù)交凳易。水（注：如上煮市公司籌劃擱事項(xiàng)為發(fā)行槽股份購(gòu)買(mǎi)資柏產(chǎn)且未達(dá)到捧重大資產(chǎn)重免組標(biāo)準(zhǔn)的，叮公司應(yīng)當(dāng)將線上述公告內(nèi)認(rèn)容中“重大騾資產(chǎn)重組”搬相應(yīng)改為“拒發(fā)行股份購(gòu)躁買(mǎi)資產(chǎn)”。先）助附件冬3燈：交易異常酒特別風(fēng)險(xiǎn)提效示公告模板返關(guān)于重大資域產(chǎn)重組存在絮交易異常的背特別風(fēng)險(xiǎn)提伍示公告碰上市公司簡(jiǎn)皇述重大資產(chǎn)慕重組相關(guān)情蔽況。君根據(jù)《關(guān)于悼加強(qiáng)與上市友公司重大資壟產(chǎn)重組相關(guān)蹈股票異常交些易監(jiān)管的通加知》第五條慨規(guī)定，本公鼻司股票在停世牌前存在交趁易異常，可年能存在因涉楊嫌內(nèi)幕交易稈被立案調(diào)查專，導(dǎo)致本次尋重大資產(chǎn)重姐組被暫停、芳被終止的風(fēng)袍險(xiǎn)。糧本公司鄭重油提示投資者珍注意投資風(fēng)允險(xiǎn)。嶼掠普鍵征繭附件峰4址：被立案調(diào)膜查（司法機(jī)貞關(guān)立案?jìng)刹槠ィ┨貏e風(fēng)險(xiǎn)栗提示公告模灑板稠關(guān)于重大資骨產(chǎn)重組被立喘案調(diào)查（司卷法機(jī)關(guān)立案慚偵查）的特屠別風(fēng)險(xiǎn)提示車(chē)公告介上市公司簡(jiǎn)炎述重大資產(chǎn)創(chuàng)重組相關(guān)情對(duì)況。液根據(jù)《關(guān)于漠加強(qiáng)與上市璃公司重大資惠產(chǎn)重組相關(guān)長(zhǎng)股票異常交劉易監(jiān)管的通倦知》，本公叼司重大資產(chǎn)推重組相關(guān)方訪因涉嫌內(nèi)幕紛交易被中國(guó)勿證監(jiān)會(huì)立案范調(diào)查（或者體被司法機(jī)關(guān)練立案?jìng)刹椋┏牵瑢?dǎo)致本次債重大資產(chǎn)重自組被暫停。麗本次重大資枝產(chǎn)重組可能蓄存在被終止臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)。于本公司鄭重角提示投資者現(xiàn)注意投資風(fēng)染險(xiǎn)。形蔥閥蔬體數(shù)附件5：孫中小板上市沉公司重大資捕產(chǎn)重組方案棉首次披露對(duì)蟻照表怒墊糕刑妻椅鉤姜酬虜袋公司簡(jiǎn)稱第證券代碼念是否構(gòu)成《北重組辦法》野規(guī)定的重大賴資產(chǎn)重組垃是季曲□秋否□伙重組類(lèi)型僻習(xí)承購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)噴發(fā)□泡港窗出售資產(chǎn)險(xiǎn)庸□咽兩妄種同時(shí)存在您□各購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)方然式叼發(fā)行股份宮購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)慶指□蠻現(xiàn)金枝購(gòu)買(mǎi)定資產(chǎn)放圣□兩肅項(xiàng)同時(shí)存在伶□常不適用牌□疼重組屬于以擦下哪種情形禽：?jiǎn)尽跬碣?gòu)買(mǎi)、出售邪的資產(chǎn)總額蠶占上市公司乘最近一個(gè)會(huì)忌計(jì)年度經(jīng)審努計(jì)的合并財(cái)鑄務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告輛期末資產(chǎn)總肥額的比例達(dá)慶到德50%陰以上夜□離突購(gòu)買(mǎi)、出售悠的資產(chǎn)在最列近一個(gè)會(huì)計(jì)推年度所產(chǎn)生縫的營(yíng)業(yè)收入燕占上市公司車(chē)同期經(jīng)審計(jì)厲的合并財(cái)務(wù)圾會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)粱業(yè)收入的比罩例達(dá)到垮50%裳以上扯□導(dǎo)編購(gòu)買(mǎi)、出售硬的資產(chǎn)凈額筑占上市公司發(fā)最近一個(gè)會(huì)枯計(jì)年度經(jīng)審盼計(jì)的合并財(cái)型務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告郵期末凈資產(chǎn)曾額的比例達(dá)模到揭50絮％以上，且習(xí)超過(guò)編5000酷萬(wàn)元人民幣爽□蛛熄其他：瓶俯都譯袍重組是否導(dǎo)你致上市公司壁實(shí)際控制人吧變更秋計(jì)是芬鈴□截否□符是否需提交萍并購(gòu)重組委障審核據(jù)是的款□寺否□闖停牌前股價(jià)赤異動(dòng)是否達(dá)蝶到課證監(jiān)公司字線[2007擋]農(nóng)128仗號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)該是蠟鋼□巴否□燃公司是否被悼證監(jiān)會(huì)立案馬稽查且尚未遵結(jié)案?jìng)蔷骸跷鸱瘛跗谑欠裆婕把肼毱笳w上市訪是缸污□宿否□有是否涉及分用拆和分立等障創(chuàng)新或無(wú)先挪例事項(xiàng)毀是裳挪□軋否□茫是否構(gòu)成關(guān)潔聯(lián)交易霉是牙和□科否□小是否涉及重躁組同時(shí)募集反部分配套資狗金料是證絕□撥否□幕是否屬于《休重組辦法》擾第十玉三搏條規(guī)定的借烈殼上市，即可自控制權(quán)發(fā)踢生變更之日叮起，上市公拾司向收購(gòu)人盈及其關(guān)聯(lián)人始購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)勵(lì)總額門(mén)，赤占催上市公司控眼制權(quán)發(fā)生變倘更的前一個(gè)卵會(huì)計(jì)年度經(jīng)耍審計(jì)的合并受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)悼告期末資產(chǎn)喂總額的比例源達(dá)到100籮%勤以上的，除深符合葡《重組旅辦法博》澡第十沒(méi)一理?xiàng)l、第四十鐘三診條規(guī)定的要卸求外，上市叮公司購(gòu)買(mǎi)的侮資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的冒經(jīng)營(yíng)實(shí)體治應(yīng)當(dāng)是股份穩(wěn)有限公司或禾者有限責(zé)任駁公司，且符勉合《首次公冒開(kāi)發(fā)行股票賽并上市管理禿辦法》規(guī)定項(xiàng)的其他發(fā)行玩條件；上市蠢公司購(gòu)買(mǎi)的貢資產(chǎn)屬于金羨融、創(chuàng)業(yè)投喝資等特定行祥業(yè)的，由中嶄國(guó)證監(jiān)會(huì)另傳行規(guī)定。絮是貿(mào)穗□塊否□味獨(dú)立財(cái)務(wù)顧擠問(wèn)名稱廢獨(dú)立財(cái)務(wù)顧萄問(wèn)是否具有染保薦人資格驕?zhǔn)擒S哲□義否□軌項(xiàng)目主辦人樹(shù)1瞇姓名搬聯(lián)系電話狂項(xiàng)目主辦人尋2掌姓名間聯(lián)系電話員關(guān)注要點(diǎn)據(jù)第一部分濃重大館資產(chǎn)重組預(yù)吹案相關(guān)文件據(jù)是啄否先不適用丈備注旅一、重大資控產(chǎn)重組預(yù)案榆及相關(guān)文件揪1騎、界董事會(huì)決議伐公告（登報(bào)遙并上網(wǎng)）割2拍、域獨(dú)立董事意濁見(jiàn)（登報(bào)并何上網(wǎng)）挽3簽、刃按鄰照《內(nèi)容與嚷格式準(zhǔn)則第南26乘號(hào)》第吼七親條要求編制章的重大資產(chǎn)澡重組預(yù)怪案（上網(wǎng)）扁4誼、末獨(dú)立財(cái)務(wù)顧傻問(wèn)按照回《內(nèi)容與格飼式準(zhǔn)則第恢26童號(hào)》祥第隆六十一縱條要求出具葵的族核查意見(jiàn)（蹄上網(wǎng)）舟5喝、慚重大資產(chǎn)重渡組交易對(duì)方注按照《若干箱問(wèn)題的規(guī)定夏》第一條規(guī)賓定的承諾與洽聲明（與董兄事會(huì)決議同的時(shí)公告，登激報(bào)并上網(wǎng)）樂(lè)二、其他相幫關(guān)文件要1辯、粘董事會(huì)關(guān)于燈重組履行法玩定程序的完蛋備性、合規(guī)調(diào)性及提交的顧法律文件的口有效性的說(shuō)爽明評(píng)2昌、廊董事會(huì)關(guān)于摘公司股票價(jià)舊格波動(dòng)是否脆達(dá)到《關(guān)于啦規(guī)范上市公緣司信息披露屑及相關(guān)各方叢行為的通知皂》（證監(jiān)公擠司字[20森07]12摸8號(hào)）第五賴條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)俘的說(shuō)明割3減、杠符合《重組破辦法》、《脈若干問(wèn)題的比規(guī)定》第四滾條規(guī)定的董泰事會(huì)決議及稱決議記錄府4時(shí)、呼符合《若干昌問(wèn)題的規(guī)定妨》第二條規(guī)拋定附條件生架效的交易合脹同紋5蓬、瓜符合《重組倍辦法》第四輕十豬二現(xiàn)條、《中小機(jī)企業(yè)板信息流披露業(yè)務(wù)備捎忘錄第24僵號(hào)：內(nèi)幕信交息知情人員旋登記管理相遇關(guān)事項(xiàng)》規(guī)中定的交易進(jìn)徒程備忘錄槽6增、惰《上市公司倡內(nèi)幕信息知襲情人員檔案厘》躍7孔、翠自查報(bào)告及寺登記結(jié)算公餓司的證明文縫件懷8域、腫獨(dú)立財(cái)務(wù)顧壟問(wèn)在充分盡科職調(diào)查和內(nèi)圖核的基礎(chǔ)上歇出具的承諾依9若、暈有關(guān)部門(mén)對(duì)經(jīng)重大資產(chǎn)重賀組的審批、結(jié)核準(zhǔn)或備案聾文件泉10系、所保密協(xié)議仿11耳、弱獨(dú)立財(cái)務(wù)顧揮問(wèn)按照證監(jiān)炎會(huì)要求出具粘的《漲上市公司并褲購(gòu)重組財(cái)務(wù)嫁顧問(wèn)專業(yè)意梳見(jiàn)附表證第2號(hào)——搶重大資產(chǎn)重近組》寇12件、賭獨(dú)立財(cái)務(wù)顧漏問(wèn)按照證監(jiān)甲會(huì)要求出具受的《舒上市公司并綿購(gòu)重組財(cái)務(wù)辜顧問(wèn)專業(yè)意榆見(jiàn)附表塞第3號(hào)——麗發(fā)行股份購(gòu)倚買(mǎi)資產(chǎn)》膽13飛、近其他備查文辟件攜第二部分壓重大逢資產(chǎn)重組報(bào)起告書(shū)相關(guān)文捏件盒是款否夕不適用顏備注激一、重大資賊產(chǎn)重組報(bào)告慌書(shū)及相關(guān)文聞件救1階、滴重大資產(chǎn)重府組報(bào)告書(shū)全捐文（上網(wǎng)）債及其摘要（極上網(wǎng)）絲2故、值董事會(huì)決議斃及公告（登輕報(bào)并上網(wǎng)）遷3濟(jì)、看獨(dú)立董事意床見(jiàn)（登報(bào)并米上網(wǎng)）閃4跨、煎召開(kāi)股東大假會(huì)通知（登忽報(bào)并上網(wǎng)，歉如有）肆5軌、狠公告的其他維相關(guān)信息披屯露文件（如秋有）葬二、獨(dú)立財(cái)繳務(wù)顧問(wèn)和律步師事務(wù)所出策具的文件昆1根、江獨(dú)立財(cái)務(wù)顧啦問(wèn)報(bào)告（上外網(wǎng)）片2拖、撲法律意見(jiàn)書(shū)糊（上網(wǎng)）剝?nèi)⒈敬沃亻T(mén)大資產(chǎn)重組亦涉及的財(cái)務(wù)醉信息相關(guān)文鏡件壘1培、沖本次重大資敗產(chǎn)重組涉及目的擬購(gòu)買(mǎi)/餃出售資產(chǎn)的明財(cái)務(wù)報(bào)告和另審計(jì)報(bào)告（辭確實(shí)無(wú)法提掙供的，應(yīng)當(dāng)核說(shuō)明原因及稀相關(guān)資產(chǎn)的畏財(cái)務(wù)狀況和迎經(jīng)營(yíng)成果）墊（上網(wǎng)）遺2聰、陸本次重大資埋產(chǎn)重組涉及叨的擬購(gòu)買(mǎi)/臥出售資產(chǎn)的豎評(píng)估報(bào)告及迫評(píng)估說(shuō)明（植上網(wǎng)，如有筆）樓3正、仔根據(jù)本次重飛大資產(chǎn)重組責(zé)完成后的架嶼構(gòu)編制的上濾市公司備考搬財(cái)務(wù)報(bào)告及鄭審閱或垃審計(jì)報(bào)告（潮上網(wǎng)）佩士盆4屑、軟盈利預(yù)測(cè)報(bào)么告和審核報(bào)醬告（上網(wǎng)恒，如有?。┍垩磐?前、薯上市公司董愚事會(huì)、注冊(cè)株會(huì)計(jì)師關(guān)于弱上市公司最躍近一年及一撿期的非標(biāo)準(zhǔn)訪保留意見(jiàn)審孟計(jì)報(bào)告的補(bǔ)繩充意見(jiàn)（上舍網(wǎng)，如需）借扣央6妻、琴交易對(duì)方最販近一年的財(cái)查務(wù)報(bào)告和審克計(jì)報(bào)告（如哈有）倡夢(mèng)挖四、本次重敲大資產(chǎn)重組盤(pán)涉及的有關(guān)朝協(xié)議、合同來(lái)和決議凳1慶、短重大資產(chǎn)重政組的協(xié)議或腦合同（附條志件生效的交龍易合同）奮2鉗、捐涉及本次重野大資產(chǎn)重組艱的其他重要疼協(xié)議或合同膽諷摸3性、汗交易對(duì)方與功上市公司就續(xù)相關(guān)資產(chǎn)實(shí)晚際盈利數(shù)不畜足利潤(rùn)預(yù)測(cè)添數(shù)的情況簽忍訂的補(bǔ)償協(xié)腹議（涉及《棋重組辦法》泥第三十房五午條規(guī)定情形糠的登，如有觸）聯(lián)報(bào)莊4持、買(mǎi)交易對(duì)方內(nèi)叫部權(quán)力機(jī)關(guān)畫(huà)批準(zhǔn)本次交遞易事項(xiàng)的相狹關(guān)決議謝蛙乒五、本次重悲大資產(chǎn)重組慘的其他文件虧餅1掠、暫有關(guān)部門(mén)對(duì)狐重大資產(chǎn)重喘組的審批、限核準(zhǔn)或備案挽文件水牢削2自、戚債權(quán)人同意勢(shì)函（涉及債苗務(wù)轉(zhuǎn)移的）問(wèn)鹽綢3孩、憲關(guān)于同意職嚷工安置方案動(dòng)的職工代表道大會(huì)決議或停相關(guān)文件（窮涉及職工安呆置問(wèn)題的）彎4邁、激關(guān)于股份鎖頑定期的承諾來(lái)（涉及擬發(fā)監(jiān)行股份購(gòu)買(mǎi)惑資產(chǎn)的）徹5茅、臣交易對(duì)方的競(jìng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)核印件最射擔(dān)6搶、守?cái)M購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)伶的權(quán)屬證明舟文件子腫本7柳、怒與擬購(gòu)買(mǎi)資猶產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)顫有關(guān)的資質(zhì)遵證明或批準(zhǔn)氣文件攔鑼革8妙、登上市公司全事體董事和獨(dú)帝立財(cái)務(wù)顧問(wèn)奴、律師事務(wù)銳所、會(huì)計(jì)師許事務(wù)所、資納產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)臨等證券服務(wù)飯機(jī)構(gòu)及其簽生字人員對(duì)重下大資產(chǎn)重組愛(ài)申請(qǐng)文件真聽(tīng)實(shí)性、準(zhǔn)確愁性和完整性耽的承諾書(shū)誼姥續(xù)9作、指獨(dú)立財(cái)務(wù)顧掩問(wèn)、律師事限務(wù)所、會(huì)計(jì)啟師事務(wù)所以園及資產(chǎn)評(píng)估胳機(jī)構(gòu)等證券梁服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)依上市公司重濟(jì)大資產(chǎn)重組志報(bào)告書(shū)援引蔥其出具的結(jié)疑論性意見(jiàn)的載同意書(shū)眉革團(tuán)10爹、亭獨(dú)立財(cái)務(wù)顧卵問(wèn)、律師事進(jìn)務(wù)所、會(huì)計(jì)亞師事務(wù)所以纏及資產(chǎn)評(píng)估偶機(jī)構(gòu)等證券藏服務(wù)機(jī)構(gòu)及且其簽字人員倘的資格證書(shū)全或有法律效已力的復(fù)印件顏討樂(lè)11督、技上市公司與橋交易對(duì)方就星重大資產(chǎn)重勻組事宜采取冶的保密措施懷及保密制度盲的說(shuō)明，以殖及與所聘請(qǐng)績(jī)的證券服務(wù)攝機(jī)構(gòu)簽署的幟保密協(xié)議，勉及符合鍵《重組辦法多》第四十巨二查條、《中小利企業(yè)板信息吧披露業(yè)務(wù)備梨忘錄第24宴號(hào)：內(nèi)幕信遺息知情人員橫登記管理相謎關(guān)事項(xiàng)》規(guī)獎(jiǎng)定的交易進(jìn)確程備忘錄披閃腫12泰、貌《上市公司著內(nèi)幕信息知肌情人員檔案仆》，以及上商市公司、交脾易對(duì)方和相桑關(guān)證券服務(wù)婆機(jī)構(gòu)以及其慌他知悉本次敢重大資產(chǎn)重肅組內(nèi)幕信息謙的單位和自值然人在董事支會(huì)就本次重語(yǔ)組方案第一暴次決議前6倦個(gè)月至重大羅資產(chǎn)重組報(bào)蔑告書(shū)之日止改買(mǎi)賣(mài)該上市確公司股票及寇其他相關(guān)證剩券情況的自很查報(bào)告，并貌提供證券登醬記結(jié)算機(jī)構(gòu)拖就前述單位披及自然人二處級(jí)市場(chǎng)交易才情況出具的桿證明文件嗎藝犧13午、蔬本次重大資頃產(chǎn)重組前1經(jīng)2個(gè)月內(nèi)上債市公司購(gòu)買(mǎi)駱、出售資產(chǎn)隙的說(shuō)明及專豪業(yè)機(jī)構(gòu)意見(jiàn)胡（如有）穗制蟻14謙、袍資產(chǎn)評(píng)估結(jié)胸果備案或核搏準(zhǔn)文件（如據(jù)有）哈描倆15遞、肯中國(guó)證監(jiān)會(huì)似要求提供的映其他文件喬鼠志16臘、術(shù)董事會(huì)決議茄及決議記錄慕塔于17砌、桶重大資產(chǎn)重天組交易對(duì)方舟的承諾與聲杰明瀉龍忙18欠、相獨(dú)立財(cái)務(wù)顧著問(wèn)在充分盡達(dá)職調(diào)查和內(nèi)蜓核的基礎(chǔ)上銷(xiāo)出具的承諾宮厲咸19擊、陣董事會(huì)關(guān)于晉重組沉履行法定程晝序的完備性背、合規(guī)性及譽(yù)提交的法律叨文件的有效央性的說(shuō)明調(diào)20賄、右董事會(huì)關(guān)于虹公司股票價(jià)所格波動(dòng)是否額達(dá)到《關(guān)于錢(qián)規(guī)范上市公控司信息披露到及相關(guān)各方曉行為的通知右》（證監(jiān)公脹司字[20扯07]12嗓8號(hào)）第五義條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)誘的說(shuō)明硬21君、及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧列問(wèn)按照證監(jiān)率會(huì)要求出具魔的《悲上市公司并聾購(gòu)重組財(cái)務(wù)討顧問(wèn)專業(yè)意長(zhǎng)見(jiàn)附表稿第2號(hào)——扯重大資產(chǎn)重販組》盛22蒜、筍獨(dú)立財(cái)務(wù)顧慚問(wèn)按照證監(jiān)樣會(huì)要求出具管的《以上市公司并楚購(gòu)重組財(cái)務(wù)恨顧問(wèn)專業(yè)意盲見(jiàn)附表俗第3號(hào)——撓發(fā)行股份購(gòu)跟買(mǎi)資產(chǎn)》晨23半、竭其他備查文信件鈴尊木第三部分豆知重大資產(chǎn)重賺組預(yù)案和報(bào)鑼告書(shū)均適用禁的關(guān)注要點(diǎn)果是絮否抖不適用錯(cuò)備注給一局、重組不會(huì)雙導(dǎo)致公司不吩符合股票上映市條件醉1、重組完辟成后，股本幫總額在4億衣元以內(nèi)的，總社會(huì)公眾持岡股比例是否意達(dá)到25%塘以上；股本陰總額超過(guò)4法億的，社會(huì)閉公眾持股比奮例是否達(dá)到面10%以上董。（注：社斷會(huì)公眾不包神括持股10扶%以上股東漂及其一致行燃動(dòng)人、公司臨董監(jiān)高及董似監(jiān)高的關(guān)聯(lián)智人）博2、上市公菜司因本次重軌組可能導(dǎo)致架不符合股票姥上市條件的儉，是否已在遼重組方案中兇充分揭示風(fēng)惰險(xiǎn)、提出了之切實(shí)可行的米解決措施，版能夠確保公皂司符合股票龍上市條件。俯二、市場(chǎng)準(zhǔn)誼入、產(chǎn)業(yè)政得策和環(huán)境保皺護(hù)搖1、國(guó)有股浮東向上市公酬司注入、購(gòu)鑼買(mǎi)或置換資偏產(chǎn)并涉及國(guó)垮有股東所持鞠上市公司股販份發(fā)生變化燒的，是否在聰公司股票復(fù)裙牌前取得國(guó)腥有資產(chǎn)監(jiān)督粱管理機(jī)構(gòu)對(duì)曲重組方案的畢原則性批復(fù)現(xiàn)。

榜2、非公有皮資本進(jìn)入以姐下文化產(chǎn)業(yè)繡領(lǐng)域，非公渡有資本持股哪比例是否不蘿超過(guò)49%弱，是否已取葛得行業(yè)行政屑主管部門(mén)（予如國(guó)家新聞?wù)３霭鎻V電總購(gòu)局）豆的批文：（爛1）出版物侄印刷、發(fā)行肌，新聞出版鍋單位的廣告搭、發(fā)行，廣寺播電臺(tái)和電結(jié)視臺(tái)的音樂(lè)鵲、科技、體驢育、娛樂(lè)方低面的節(jié)目制生作，電影制食作發(fā)行放映希；（2）建途設(shè)和經(jīng)營(yíng)有雅線電視接入艘網(wǎng)（但非公袖有資本可以梢控股從事有躍線電視接入導(dǎo)網(wǎng)社區(qū)部分窯業(yè)務(wù)），參鈴與有線電視紀(jì)接收端數(shù)字白化改造。帥3、非公有曾資本進(jìn)入以愿下文化產(chǎn)業(yè)氏領(lǐng)域，是否躲已取得行業(yè)漸行政主管部頂門(mén)（如國(guó)家槐新聞出版廣芒電總局）的盤(pán)批文：開(kāi)辦畝戶外、樓宇塵內(nèi)、交通工捷具內(nèi)、店堂赤等顯示屏廣務(wù)告業(yè)務(wù)，在漆符合條件的螞賓館飯店內(nèi)指提供廣播電鉆視視頻節(jié)目承點(diǎn)播服務(wù)。絲4、購(gòu)買(mǎi)資池產(chǎn)涉及出版攀傳媒業(yè)的，戀是否已取得更中宣部文化糞改革辦公室亮的批文。匠5、購(gòu)買(mǎi)資蜜產(chǎn)涉及電信防等特許經(jīng)營(yíng)濕行業(yè)準(zhǔn)入的瀉，是否已取懇得行業(yè)主管森部門(mén)的批文旗。惕6、購(gòu)買(mǎi)資賤產(chǎn)主要為軍程工資產(chǎn)的，使是否取得由顧工業(yè)和信息放化部（以下貝簡(jiǎn)稱“工信致部”）管理隨的國(guó)家國(guó)防逼科技工業(yè)局頓（以下簡(jiǎn)稱趣“國(guó)防科工叔局”）對(duì)交慕易方案的批扁文，公司申構(gòu)請(qǐng)豁免披露盡涉密軍品信殼息的，是否娃已取得國(guó)防紐科工局的批條文，且不會(huì)極對(duì)投資者的坡投資決策產(chǎn)拖生重大影響怨。鉆7、購(gòu)買(mǎi)資僻產(chǎn)涉及稀土替礦山開(kāi)采、柔冶煉分離和控金屬冶煉的偏，是否披露匪其符合工信杠部《稀土行江業(yè)準(zhǔn)入條件裳》的依據(jù)，魄并已進(jìn)入工愈信部公布的碌符合準(zhǔn)入條削件的企業(yè)名漠單或已取得辛工信部的準(zhǔn)燃入批文。池8、購(gòu)買(mǎi)資奸產(chǎn)涉及以下軋業(yè)務(wù)的，是刊否披露其披忘露相關(guān)行業(yè)白準(zhǔn)入的依據(jù)龜，并已進(jìn)入睡有權(quán)部門(mén)公蕩布的符合行戀業(yè)準(zhǔn)入的名趨單或已取得眉有權(quán)部門(mén)的女行業(yè)準(zhǔn)入批氧文。（1）奸磷銨（磷酸約二銨、磷酸祥一銨）；（俱2）氟化氫再生產(chǎn)；（3場(chǎng)）合成氨生濃產(chǎn)；（4）裁乳制品加工碑；（5）黃燈磷生產(chǎn)，或額有黃磷生產(chǎn)徒裝置的磷肥度、磷酸鹽和秘精細(xì)磷化工攝生產(chǎn)；（6晶）鉛蓄電池出及其含鉛零血部件生產(chǎn)；熊（7）再生蓋鉛生產(chǎn)；（歸8）鉛鋅冶丈煉；（9）鑄廢鋼鐵加工蹲和配送；（銳10）焦化姨行業(yè)，包括禮常規(guī)機(jī)焦?fàn)t解、半焦（蘭防炭）焦?fàn)t和惡熱回收焦?fàn)t儲(chǔ)生產(chǎn)，煉焦延煤化工副產(chǎn)島品加工生產(chǎn)啊等；（11庫(kù)）鐵合金生焰產(chǎn)；（12絮）電解金屬鏟錳生產(chǎn)；（搖13）電石納生產(chǎn)；（1麻4）農(nóng)用薄役膜生產(chǎn)；（紅15）平板罪玻璃生產(chǎn)；引（16）螢們石采選生產(chǎn)拳；（17）往耐火粘土（替高鋁粘土）涉礦山開(kāi)采和壩耐火粘土（根高鋁粘土）崇加工；（1牢8）印染；批（19）粘虹膠纖維生產(chǎn)見(jiàn)；（20）餅純堿生產(chǎn)；英（21）日瞧用玻璃生產(chǎn)貫（22）連肚續(xù)玻璃纖維毛生產(chǎn)（包括本玻璃球、玻擊璃纖維及其犬制品加工生移產(chǎn)）；（2偽3）多晶硅翻生產(chǎn)；（2借4）聯(lián)合收挪割(獲)機(jī)坡和拖拉機(jī)生慣產(chǎn)；（25浮）濃縮果蔬比汁（漿）加究工；（26哈）巖棉生產(chǎn)窗；（27）勉葡萄酒生產(chǎn)至；（28）宣鉬礦山、鉬突爐料、鉬酸仿銨和鉬粉生辰產(chǎn)；（29涉）輪胎翻新稠加工，廢輪湯胎加工利用贏；（30）趨建筑防水卷猶材生產(chǎn)；（某31）水泥社（熟料）生仁產(chǎn)。安9、未取得遞上述2-8叨關(guān)注要點(diǎn)相諸關(guān)行業(yè)準(zhǔn)入凝批文的，是鳳否披露原因晌及申請(qǐng)批文蘿的進(jìn)展情況釣，并充分提翻示風(fēng)險(xiǎn)。腸10、非公悠有資本是否變不涉及文化昨產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域：章（乎1誰(shuí)）投資設(shè)立懷和經(jīng)營(yíng)通訊哀社、報(bào)刊社不、出版社、釀廣播電臺(tái)（存站）、電視呢臺(tái)（站）、垂廣播電視閣發(fā)射臺(tái)（站洽）、轉(zhuǎn)播臺(tái)報(bào)（站）、廣笑播電視衛(wèi)星飛、衛(wèi)星上行垮站和收轉(zhuǎn)站嬸、微波站、冠監(jiān)測(cè)臺(tái)（站格）、有線電祥視傳輸骨干永網(wǎng)等；（殿2刺）利用信息陜網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展視碼聽(tīng)節(jié)目服務(wù)辯以及新聞網(wǎng)賣(mài)站等業(yè)務(wù)；界（劑3忽）經(jīng)營(yíng)報(bào)刊得版面、廣播戰(zhàn)電視頻率頻鏈道和時(shí)段欄曉目；不得從招事書(shū)報(bào)刊、守影視片、音刷像制品成品澡等文化產(chǎn)品味進(jìn)口業(yè)務(wù)；降不得進(jìn)入國(guó)移有文物博物餓館。寬11、購(gòu)買(mǎi)拖資產(chǎn)是否不霸是以自然景蛇觀門(mén)票收入圾作為主要收證入來(lái)源的旅蹄游業(yè)資產(chǎn)。壘12、本次位重組是否不車(chē)涉及上市公果司投資經(jīng)營(yíng)撕或承包經(jīng)營(yíng)腸寺觀（佛教側(cè)寺廟、道教嶄宮觀），不創(chuàng)涉及將宗教避活動(dòng)場(chǎng)所（抖包括經(jīng)依法稍登記的寺觀竄尤其是處在乏風(fēng)景名勝區(qū)差的寺觀）作判為企業(yè)資產(chǎn)純上市。主13、購(gòu)買(mǎi)木資產(chǎn)處于重蜻污染行業(yè)（授包括冶金、扒化工、石化野、煤炭、火汗電、建材、鑒造紙、釀造特、制藥、發(fā)占酵、紡織、巴制革、采礦榆、鋼鐵、水扯泥、電解鋁劫等），是否嫌披露了最近廉三年污染治曲理情況、因棉環(huán)保原因受刪處罰情況、碎是否符合國(guó)條家關(guān)于環(huán)境槳保護(hù)的要求眾，是否提示困了可能無(wú)法蛋通過(guò)省級(jí)以為上環(huán)保部門(mén)厚環(huán)保核查的現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。微14、涉及發(fā)外國(guó)投資者允對(duì)上市公司滾進(jìn)行戰(zhàn)略投余資的，是否濟(jì)披露尚需按飾照《外商投珠資者對(duì)上市巨公司戰(zhàn)略投縮資管理辦法?！返认嚓P(guān)規(guī)擱定取得商務(wù)鞏部的批復(fù)。隨15、涉及過(guò)外商投資行控業(yè)準(zhǔn)入的，浩是否符合現(xiàn)醉行有效的《社外商投資產(chǎn)電業(yè)指導(dǎo)目錄認(rèn)》及《中西吸部地區(qū)外商黑投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)凍業(yè)目錄》的慌投資方向，玻是否披露尚濃需取得相關(guān)嘴主管部門(mén)的攪批準(zhǔn)文件。明16、涉及乎反壟斷審查回的，是否披洗露尚需取得早國(guó)務(wù)院反壟拉斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)布的審查批復(fù)瞧。醋17、上市抗公司申請(qǐng)涉拳房類(lèi)再融資隔、并購(gòu)重組胳項(xiàng)目時(shí)，是合否披露報(bào)告壞期內(nèi)相關(guān)房犯地產(chǎn)企業(yè)是售否存在違法箭違規(guī)行為，嚷若存在被行稼政處罰或正撐在被（立案黃）調(diào)查的情蝕況，是否披抬露相應(yīng)整改孕措施和整改富效果。記18、上市柏公司申請(qǐng)涉憂房類(lèi)再融資撤、并購(gòu)重組得項(xiàng)目時(shí)，保柴薦機(jī)構(gòu)或獨(dú)衣立財(cái)務(wù)顧問(wèn)罩、律師是否躬在專項(xiàng)核查昆意見(jiàn)中明確劈說(shuō)明是否已庸查詢國(guó)土資童源部門(mén)網(wǎng)站冷，相關(guān)房地葛產(chǎn)企業(yè)是否位存在違法違蛾規(guī)行為，是質(zhì)否存在被行翼政處罰或正倡在被（立案菌）調(diào)查的情正況。于19、在上者市公司并購(gòu)捎重組審核中踏，標(biāo)的資產(chǎn)重為游戲公司饅的：申請(qǐng)人救是否結(jié)合游地戲公司特點(diǎn)止及運(yùn)營(yíng)模式穗，在重組報(bào)蘋(píng)告書(shū)中分析冒并披露以下敗業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)：鞭主要游戲的你總玩家數(shù)量百、付費(fèi)玩家被數(shù)量、活躍截用戶數(shù)、付吧費(fèi)玩家報(bào)告巷期內(nèi)每月人族均消費(fèi)值、緞充值消費(fèi)比商、玩家的年單齡和地域分央布、開(kāi)發(fā)人獲員等。同時(shí)蠅，披露將未理開(kāi)發(fā)項(xiàng)目納芽入收益法評(píng)昌估范圍的說(shuō)配明，以及作遭為高風(fēng)險(xiǎn)、配高波動(dòng)公司豪的折現(xiàn)率和臂風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)取君值合理性的扛說(shuō)明。棋20、在上稼市公司并購(gòu)牛重組審核中計(jì)，標(biāo)的資產(chǎn)麻為游戲公司次的。獨(dú)立財(cái)衡務(wù)顧問(wèn)是否為圍繞游戲公善司業(yè)績(jī)真實(shí)南性進(jìn)行專項(xiàng)爽核查，根據(jù)釋標(biāo)的資產(chǎn)的厭運(yùn)營(yíng)模式、析產(chǎn)品數(shù)量、萄玩家分布、源盈利能力等不因素確定核益查范圍，主潑要包括：職（憶1石）俗核查主要游鴨戲賬戶的充索值消費(fèi)比、隆在線時(shí)長(zhǎng)等各數(shù)據(jù)；跟（士2弟）桃分游戲或運(yùn)蝕營(yíng)方式核查增主要游戲賬腿戶的充值情婦況，充值銀畢行賬戶賬號(hào)弟，每次充值扁地址（IP搏、MAC）端，充值前后翅兩天內(nèi)賬戶縮登錄地址（弄IP、灑MAC），淋每款游戲的船活躍用戶數(shù)辟等信息；價(jià)（究3嫂）宗核查標(biāo)的資道產(chǎn)工作人員亞是否存在自叨我充值消費(fèi)蹦行為；澡（立4抵）晌提供標(biāo)的資樣產(chǎn)游戲產(chǎn)品發(fā)主要裝備、盞道具等的價(jià)蠢格信息，主內(nèi)要游戲玩家霞對(duì)裝備、道擋具的購(gòu)買(mǎi)和祖消費(fèi)情況。氣獨(dú)立財(cái)務(wù)顧順問(wèn)關(guān)于以上戴問(wèn)題的專項(xiàng)梁核查報(bào)告應(yīng)擋當(dāng)在申請(qǐng)人虹向監(jiān)管機(jī)構(gòu)恰報(bào)送申請(qǐng)文斯件時(shí)一并提乏交，同時(shí)提訂供關(guān)于標(biāo)的暈資產(chǎn)銷(xiāo)售真蠅實(shí)性的核查宇方法、核查奇經(jīng)過(guò)、核查沉范圍等事項(xiàng)指的說(shuō)明。成三、借殼上包市煎1、自控制鬧權(quán)發(fā)生變更跑之日（包括費(fèi)股票IPO題發(fā)行上市后宏至今發(fā)生的恒所有控制權(quán)絞變更）起，灑上市公司向藝收購(gòu)人購(gòu)買(mǎi)攀的資產(chǎn)總額濾占控制權(quán)發(fā)播生變更的前柄一個(gè)會(huì)計(jì)年過(guò)度經(jīng)審計(jì)的筋合并財(cái)務(wù)報(bào)耳表期末資產(chǎn)頸總額的比例樓達(dá)到100挪%以上，是肢否已明確披跡露達(dá)到“借壽殼上市”標(biāo)閥準(zhǔn)，上市公溜司購(gòu)買(mǎi)的資愈產(chǎn)是否符合百《首次公開(kāi)比發(fā)行股票并劣上市管理辦奪法》規(guī)定的因其他發(fā)行條蹈件。公司是怪否已經(jīng)逐項(xiàng)疏說(shuō)明并披露臣符合上述借噸殼上市條件積。急2、如上市澇公司自股票津首次公開(kāi)發(fā)迷行上市以來(lái)浸，控股股東卡或?qū)嶋H控制血人曾發(fā)生變檢更；或本次居重組導(dǎo)致控怒股股東或?qū)嵔与H控制人發(fā)戴生變更，是輪否已審慎判狀