商業(yè)銀行資本管理辦法樣本

PAGEPAGE38附件5：信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求一、總體要求（一）商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，應(yīng)按照本辦法要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括對(duì)主權(quán)、金融機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露（以下簡(jiǎn)稱非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露）的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系。（二）商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)能有效識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)，具備穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系包括以下基本要素：1．內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果客觀性和可靠性。2．非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)和零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露每個(gè)債務(wù)人和債項(xiàng)劃入相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，確保每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池。3．內(nèi)部評(píng)級(jí)的流程，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性和公正性。4．風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化，將債務(wù)人和債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征轉(zhuǎn)化為違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。5．IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化提供支持。二、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法第七章要求完善治理結(jié)構(gòu)，并按下列要求建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)：（一）商業(yè)銀行應(yīng)明確董事會(huì)及其授權(quán)的專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的報(bào)告要求。（二）商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：1．審批內(nèi)部評(píng)級(jí)體系重大政策，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用滿足監(jiān)管要求。腸2．批準(zhǔn)內(nèi)樸部評(píng)級(jí)體系輕實(shí)施規(guī)劃，顆并充分了解抗內(nèi)部評(píng)級(jí)體礦系的政策和壯流程，確保梨商業(yè)銀行有堤足夠的資源綿用于內(nèi)部評(píng)頌級(jí)體系的開排發(fā)建設(shè)給。防3．監(jiān)督并形確保高級(jí)管揉理層制定并瘡實(shí)施必要的役內(nèi)部評(píng)級(jí)政誦策和流程果。盡4．每年灑至少帶對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)涉體系的有效色性進(jìn)行宇一次紡檢查住。模5．審批或道授權(quán)審批涉亮及內(nèi)部評(píng)級(jí)段體系的其他走重大事項(xiàng)。秋（三）商串業(yè)銀行高級(jí)裁管理層負(fù)責(zé)顧組織內(nèi)部評(píng)您級(jí)體系的開涂發(fā)和運(yùn)作，趣明確對(duì)內(nèi)部鞭評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)提參數(shù)量化技兔術(shù)、運(yùn)行表置現(xiàn)以及監(jiān)控粉措施的相關(guān)旨要求，制定與內(nèi)部評(píng)級(jí)體腹系設(shè)計(jì)、運(yùn)洪作、改進(jìn)、布報(bào)告和評(píng)級(jí)呀政策，確保讀內(nèi)部評(píng)級(jí)體葉系持續(xù)、有金效運(yùn)作。高排級(jí)管理層應(yīng)僑具體履行以圣下職責(zé)：竹1．根據(jù)董拒事會(huì)批準(zhǔn)的高內(nèi)部評(píng)級(jí)體炎系實(shí)施規(guī)劃悉，配備資源樸開發(fā)、推廣糖、運(yùn)行和維問護(hù)本銀行的拔內(nèi)部評(píng)級(jí)體尼系茶。礦2．制定內(nèi)者部評(píng)級(jí)體系民的配套政策榆流程，明確既相關(guān)部門或殼人員的職責(zé)限，制定并實(shí)至施有效的問捎責(zé)制度。必上要時(shí)，高級(jí)土管理層應(yīng)對(duì)并現(xiàn)有信用風(fēng)詳險(xiǎn)管理政策館、流程和監(jiān)地控體系進(jìn)行稼修改，確保永內(nèi)部評(píng)級(jí)體持系有效融入稠日常信用風(fēng)感險(xiǎn)管理辨。粱3．監(jiān)測(cè)內(nèi)沸部評(píng)級(jí)體系鴿的表現(xiàn)及風(fēng)駐險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力濃，定期檢查晃信用風(fēng)險(xiǎn)主后管部門監(jiān)控單措施執(zhí)行情瓜況，定期聽刊取信用風(fēng)險(xiǎn)妻主管部門關(guān)懂于評(píng)級(jí)體系膜表現(xiàn)及改進(jìn)宇情況的報(bào)告耳。痛4．向董事片會(huì)報(bào)告內(nèi)部點(diǎn)評(píng)級(jí)政策重隆大修改或特冠例事項(xiàng)的可盆能影響讓。姥5．組織開化展相關(guān)培訓(xùn)淡，增強(qiáng)本行漢工作人員對(duì)革內(nèi)部評(píng)級(jí)體駁系的理解。譯（四）商張業(yè)銀行應(yīng)建攝立一整套基腎于內(nèi)部評(píng)級(jí)坦的信用風(fēng)險(xiǎn)幣內(nèi)部報(bào)告體圣系，確保董差事會(huì)、高級(jí)豬管理層、信隔用風(fēng)險(xiǎn)主管埋部門能夠監(jiān)?？刭Y產(chǎn)組合檔信用風(fēng)險(xiǎn)變告化情況，并抬有助于驗(yàn)證比和審計(jì)部門煤評(píng)估內(nèi)部評(píng)綿級(jí)體系有效臨性。根據(jù)信瞎息重要性、桑類別及報(bào)告搏層級(jí)的不同稅，商業(yè)銀行腥應(yīng)明確內(nèi)部養(yǎng)報(bào)告的頻率覺和內(nèi)容。報(bào)爭(zhēng)告應(yīng)包括以殿下信息：開1．按照評(píng)鴨級(jí)表述的信概用風(fēng)險(xiǎn)總體螞情況蜂。廣2．不同級(jí)辦別、資產(chǎn)池臂之間的遷徙倆情況恰。棒3．每個(gè)級(jí)牛別、資產(chǎn)池則相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參卻數(shù)的估值及勇與實(shí)際值的誓比較情況突。捆4．內(nèi)部評(píng)崇級(jí)體系的驗(yàn)毒證結(jié)果蒙。濾5．監(jiān)管資濁本變化及變繳化原因腳。有6．壓力測(cè)雄試條件及結(jié)匹果紡。朵7．內(nèi)部審坑計(jì)情況。適（五）商津業(yè)銀行應(yīng)指丈定信用風(fēng)險(xiǎn)僻主管部門負(fù)君責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)危體系的設(shè)計(jì)辣、實(shí)施和監(jiān)匹測(cè)。信用風(fēng)荒險(xiǎn)主管部門閥應(yīng)獨(dú)立于貸身款發(fā)起及發(fā)港放部門，負(fù)秒責(zé)人應(yīng)直接跳向高級(jí)管理華層匯報(bào)，并罷具備向董事昨會(huì)報(bào)告的途跌徑。信用風(fēng)怒險(xiǎn)主管部門狹的職責(zé)應(yīng)包毛括：士1．設(shè)計(jì)和卷實(shí)施內(nèi)部評(píng)待級(jí)體系，負(fù)窩責(zé)或參與評(píng)愧級(jí)模型的開勤發(fā)、選擇和晚推廣，對(duì)評(píng)脈級(jí)過程中使唱用的模型承雪擔(dān)監(jiān)控責(zé)任英，并對(duì)模型竿的日常檢查則和持續(xù)優(yōu)化鴿承擔(dān)最終責(zé)辱任學(xué)。息2．檢查評(píng)理級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，檢推查評(píng)級(jí)定義朽的實(shí)施情況然，評(píng)估評(píng)級(jí)餡對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)劃測(cè)能力，定膝期向高級(jí)管追理層報(bào)送有灑關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)紅體系運(yùn)行表納現(xiàn)的專門報(bào)置告，確保高慧級(jí)管理層對(duì)擦內(nèi)部評(píng)級(jí)體倘系的日常運(yùn)織行進(jìn)行有效能的監(jiān)督妹。壁3．檢查并行記錄評(píng)級(jí)過歪程變化及原猶因，分析并辯記錄評(píng)級(jí)推料翻和產(chǎn)生特尊例的原因愿。濁4．組織開叛展壓力測(cè)試乘，參與內(nèi)部授評(píng)級(jí)體系的泄驗(yàn)證場(chǎng)。錯(cuò)5．編寫內(nèi)葛部評(píng)級(jí)體系載報(bào)告，包括鹿違約時(shí)和違羨約前一年的僻評(píng)級(jí)情況、撞評(píng)級(jí)遷徙分寶析以及對(duì)關(guān)崖鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)覽趨勢(shì)變化的盆監(jiān)控情況等酷，每年埋至少溝兩次向高級(jí)鑒管理層提交傘報(bào)告。乓（六）商延業(yè)銀行內(nèi)部檢審計(jì)部門負(fù)朝責(zé)對(duì)內(nèi)部評(píng)肌級(jí)體系及風(fēng)咱險(xiǎn)參數(shù)估值錯(cuò)的審計(jì)工作價(jià)。審計(jì)部門竹的職責(zé)應(yīng)包豬括：終1．評(píng)估內(nèi)籃部評(píng)級(jí)體系需的適用性和瘋有效性，測(cè)灘試內(nèi)部評(píng)級(jí)窯結(jié)果的可靠稼性焦。學(xué)2．審計(jì)信違用風(fēng)險(xiǎn)主管朱部門的工作雜范圍和質(zhì)量替，評(píng)估相關(guān)架人員的專業(yè)津技能及資源蓬充分性懂。紀(jì)3．檢查信致息系統(tǒng)的結(jié)彩構(gòu)和數(shù)據(jù)維挺護(hù)的完善程已度戚。革4．檢查計(jì)炸量模型的數(shù)難據(jù)輸入過程曠。原5．評(píng)估持們續(xù)符合本辦霸法要求的情風(fēng)況閱。姓6．與高級(jí)狠管理層討論踩審計(jì)過程中胞發(fā)現(xiàn)的問題著，并提出相續(xù)應(yīng)建議澤。賣7．每年遭至少晃一次向董事際會(huì)報(bào)告內(nèi)部攝評(píng)級(jí)體系審斤計(jì)情況?？罚ㄆ撸┥袒I(yè)銀行應(yīng)就胞內(nèi)部評(píng)級(jí)體逮系的治理建抖立完整的文組檔，證明其第能夠持續(xù)達(dá)理到監(jiān)管要求叮，為銀監(jiān)會(huì)逮評(píng)估其內(nèi)部角評(píng)級(jí)體系的臉治理有效性贏提供支持。魚文檔應(yīng)至少負(fù)包括：慰1．董事會(huì)爸職責(zé)以及履范職情況省。寸2．高級(jí)管光理層職責(zé)以撒及履職情況堤。顛3．信用風(fēng)肚險(xiǎn)主管部門粱的職責(zé)、獨(dú)別立性以及履閱職情況哈。侵4．基于內(nèi)濱部評(píng)級(jí)的信泛用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告爆制度及執(zhí)行屆情況唇。助5．內(nèi)部評(píng)葬級(jí)體系的內(nèi)榨部審計(jì)制度樹及執(zhí)行情況邪?？?．內(nèi)部評(píng)梢級(jí)體系的外誓部審計(jì)情況億。封7．相關(guān)會(huì)弟議紀(jì)要、檢某查報(bào)告和審寇計(jì)報(bào)告等信鴉息。膠三、非零需售風(fēng)險(xiǎn)暴露疫內(nèi)部評(píng)級(jí)體捉系的設(shè)計(jì)劑（一）嗎基本要求啄1．商業(yè)銀程行應(yīng)通過內(nèi)搏部評(píng)級(jí)確定豐每個(gè)非零售田風(fēng)險(xiǎn)暴露債逃務(wù)人和債項(xiàng)腫的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)匹。嬸商業(yè)銀行可脖以對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)罷業(yè)務(wù)或不能寶滿足評(píng)級(jí)條久件的風(fēng)險(xiǎn)暴瑞露采取靈活盒的處理方法賄，但評(píng)級(jí)政戰(zhàn)策應(yīng)詳細(xì)說劫明處理方式千，并報(bào)銀監(jiān)共會(huì)備案。夾2．商業(yè)銀敗行債務(wù)人評(píng)追級(jí)范圍應(yīng)包本括所有債務(wù)刻人與保證人曾。同一交易借對(duì)手，無論賭是作為債務(wù)觸人還是保證己人，在商業(yè)陶銀行內(nèi)部只某能有一個(gè)評(píng)止級(jí)。階3．商業(yè)銀周行應(yīng)對(duì)承擔(dān)彈信用風(fēng)險(xiǎn)的渴每筆債項(xiàng)所霉對(duì)應(yīng)的所有寇債務(wù)人和保眨證人分別評(píng)須級(jí)。裕4．商業(yè)銀間行應(yīng)對(duì)非零旱售風(fēng)險(xiǎn)暴露頂債務(wù)人的每撈筆債項(xiàng)進(jìn)行紀(jì)評(píng)級(jí)。須5．商業(yè)銀計(jì)行可以采用勁計(jì)量模型方凝法、專家判兩斷方法或綜赤合使用兩種安方法進(jìn)行評(píng)怎級(jí)。商業(yè)銀銀行對(duì)不同非晉零售風(fēng)險(xiǎn)暴嶺露可選用不脅同方法，但譽(yù)應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)責(zé)證明所選方漢法能夠準(zhǔn)確絕反映評(píng)級(jí)對(duì)索象的風(fēng)險(xiǎn)特給征。些6．非零售罩風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)童部評(píng)級(jí)的技絡(luò)術(shù)要求包括槍評(píng)級(jí)維度、隙評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、獲評(píng)級(jí)方法論認(rèn)和評(píng)級(jí)時(shí)間處跨度、評(píng)級(jí)吼標(biāo)準(zhǔn)、模型市使用和文檔苦化管理等方獻(xiàn)面。鉛（二）評(píng)握級(jí)維度慚1．非零售咸風(fēng)險(xiǎn)暴露的池內(nèi)部評(píng)級(jí)包熟括債務(wù)人評(píng)憤級(jí)和債項(xiàng)評(píng)呆級(jí)兩個(gè)相互計(jì)獨(dú)立的維度稿。染2．債務(wù)人就評(píng)級(jí)用于評(píng)素估債務(wù)人違背約風(fēng)險(xiǎn)，僅閣反映債務(wù)人劍風(fēng)險(xiǎn)特征，卸一般不考慮綱債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特?cái)嗾鳌＿`約債震務(wù)人的違約彼概率為10牌0%；商業(yè)狠銀行可以設(shè)煤定1個(gè)違約搶債務(wù)人級(jí)別朱，也可以根舉據(jù)本銀行管畜理需要按預(yù)磚期損失程度升設(shè)定多個(gè)違騰約債務(wù)人級(jí)此別。利3．同一債晉務(wù)人不同債符項(xiàng)的債務(wù)人呢評(píng)級(jí)應(yīng)保持雪一致。殊4．債務(wù)人隊(duì)級(jí)別應(yīng)按照呼債務(wù)人違約靠概率的大小獲排序；若違閘約債務(wù)人級(jí)拔別超過1個(gè)代，違約債務(wù)覽人級(jí)別應(yīng)按庸照預(yù)期損失衣大小排序。賊5．商業(yè)銀嗽行采用初級(jí)韻內(nèi)部評(píng)級(jí)法償，債項(xiàng)評(píng)級(jí)趙可以基于預(yù)蘋期損失，同禍時(shí)反映債務(wù)淘人違約風(fēng)險(xiǎn)投和債項(xiàng)損失流程度；也可享以基于違約洽損失率，反物映債項(xiàng)損失鮮的風(fēng)險(xiǎn)。債碼項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)按關(guān)照債項(xiàng)損失勁的嚴(yán)重程度歉排序?；?．商業(yè)銀須行采用高級(jí)黨內(nèi)部評(píng)級(jí)法烤，應(yīng)通過獨(dú)軌立的債項(xiàng)評(píng)辯級(jí)評(píng)估債項(xiàng)紹的損失風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)，債項(xiàng)級(jí)別穩(wěn)按照違約損頂失率大小排裝序。商業(yè)銀范行應(yīng)考慮影峰響違約損失咳率的所有重斧要因素，包傷括產(chǎn)品、貸根款用途和抵截質(zhì)押品特征參等。對(duì)違約蕉損失率有一棒定預(yù)測(cè)能力例的債務(wù)人特磨征，也可以促納入債項(xiàng)評(píng)隸級(jí)。商業(yè)銀姑行可以對(duì)不哈同資產(chǎn)考慮融不同風(fēng)險(xiǎn)因判素，以提高幻風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的淘相關(guān)性和精絹確度。講企（三）評(píng)旺級(jí)結(jié)構(gòu)攔1．商業(yè)銀晶行應(yīng)設(shè)定足封夠的債務(wù)人忘級(jí)別和債項(xiàng)寶級(jí)別，確保內(nèi)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)撒的有效區(qū)分侵。信用風(fēng)險(xiǎn)蓄暴露應(yīng)在不壇同債務(wù)人級(jí)無別和債項(xiàng)級(jí)暖別之間合理嫂分布，不能命過于集中。示2．商業(yè)銀公行債務(wù)人評(píng)辜級(jí)應(yīng)最少具姑備7個(gè)非違甜約級(jí)別、1顯個(gè)違約級(jí)別濾，并保證較揉高級(jí)別的風(fēng)沉險(xiǎn)小于較低追級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)恢。根據(jù)資產(chǎn)吵組合的特點(diǎn)達(dá)和風(fēng)險(xiǎn)管理屈需要，商業(yè)緣銀行可以設(shè)鵲定多于本辦于法規(guī)定的債掛務(wù)人級(jí)別，貿(mào)但應(yīng)保持風(fēng)柔險(xiǎn)級(jí)別間排攜序的一致性誕和穩(wěn)定性。偶3．若單個(gè)浴債務(wù)人級(jí)別病風(fēng)險(xiǎn)暴露超慮過所有級(jí)別旁風(fēng)險(xiǎn)暴露總障量的30%雅，商業(yè)銀行腫應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)蘭據(jù)向銀監(jiān)會(huì)躬證明該級(jí)別創(chuàng)違約概率區(qū)成間合理并且銀較窄。己4．商業(yè)銀及行應(yīng)避免同栽一債項(xiàng)級(jí)別蜜內(nèi)不同風(fēng)險(xiǎn)奪暴露的違約肌損失率差距批過大。債項(xiàng)易評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)弱應(yīng)基于實(shí)證握分析，如果竟風(fēng)險(xiǎn)暴露在屈特定債項(xiàng)級(jí)潔別的集中度縱較高，商業(yè)賢銀行應(yīng)保證墳同一級(jí)別內(nèi)鐮債項(xiàng)的損失片嚴(yán)重程度相輝同。詢（四）債師務(wù)人評(píng)級(jí)方味法論和時(shí)間畝跨度嫂1．商業(yè)銀濫行可以采取浙時(shí)點(diǎn)評(píng)級(jí)法種、跨周期評(píng)亮級(jí)法以及介辦于兩者之間是的評(píng)級(jí)方法煌估計(jì)債務(wù)人答的違約概率棗。艘2．商業(yè)銀浮行的債務(wù)人抄評(píng)級(jí)應(yīng)同時(shí)躲考慮影響債近務(wù)人違約風(fēng)保險(xiǎn)的非系統(tǒng)嶺性因素和系贊統(tǒng)性因素。效商業(yè)銀行應(yīng)哀向銀監(jiān)會(huì)說覽明所采取的龍?jiān)u級(jí)方法如香何考慮系統(tǒng)咽性風(fēng)險(xiǎn)因素墓的影響，并澡證明其合理振性。削非系統(tǒng)性因愉素是指與單南個(gè)債務(wù)人相法關(guān)的特定風(fēng)濤險(xiǎn)因素；系俯統(tǒng)性因素是濤指與所有債嶺務(wù)人相關(guān)的的共同風(fēng)險(xiǎn)因射素，如宏觀樣經(jīng)濟(jì)、商業(yè)平周期等。勉3．商業(yè)銀援行應(yīng)至少估鞏計(jì)債務(wù)人未縣來一年的違障約概率。普4．商業(yè)銀否行的債務(wù)人蘋評(píng)級(jí)既要考馳慮債務(wù)人目削前的風(fēng)險(xiǎn)特畝征，又要考末慮經(jīng)濟(jì)衰退視、行業(yè)發(fā)生除不利變化對(duì)沫債務(wù)人還款秀能力和還款億意愿的影響既，并通過壓裙力測(cè)試反映戶債務(wù)人的風(fēng)向險(xiǎn)敏感性。籠如果數(shù)據(jù)有緒限，或難以襖預(yù)測(cè)將來發(fā)熄生事件對(duì)債軋務(wù)人財(cái)務(wù)狀要況的影響，凍商業(yè)銀行應(yīng)守進(jìn)行保守估旅計(jì)。俱（五）評(píng)生級(jí)標(biāo)準(zhǔn)欣1．商業(yè)銀五行應(yīng)書面規(guī)園定評(píng)級(jí)定義謎、過程和標(biāo)領(lǐng)準(zhǔn)。評(píng)級(jí)定步義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)毫合理、直觀毫，且能夠有從意義地區(qū)分腦風(fēng)險(xiǎn)。罰評(píng)級(jí)定義應(yīng)烘包括各級(jí)別笑風(fēng)險(xiǎn)程度的業(yè)描述和各級(jí)煙別之間風(fēng)險(xiǎn)蠢大小的區(qū)分待標(biāo)準(zhǔn)。正評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)真與商業(yè)銀行掙的授信、不搞良貸款處置銹等政策保持艷一致性。聚2．商業(yè)銀攏行的評(píng)級(jí)標(biāo)穗準(zhǔn)應(yīng)考慮與臟債務(wù)人和債毛項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)勤的所有重要掛信息。商業(yè)毛銀行擁有的科信息越少，孔對(duì)債務(wù)人和魯債項(xiàng)的評(píng)級(jí)具應(yīng)越保守。杠3．商業(yè)銀天行應(yīng)確保評(píng)陷級(jí)定義的描強(qiáng)述詳細(xì)、可怠操作，以便搬評(píng)級(jí)人員對(duì)好債務(wù)人或債怪項(xiàng)進(jìn)行合理詢劃分。不同倉(cāng)業(yè)務(wù)條線、廳部門和地區(qū)桿的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)琴應(yīng)保持一致掌；如果存在矛差異，應(yīng)對(duì)傲評(píng)級(jí)結(jié)果的駛可比性進(jìn)行壁監(jiān)測(cè)，并及笨時(shí)完善。仿4．商業(yè)銀范行采用基于及專家判斷的愚評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)或確保評(píng)級(jí)標(biāo)會(huì)準(zhǔn)清晰、透鋤明，以便銀第監(jiān)會(huì)、內(nèi)審材部門和其他充第三方掌握縫評(píng)級(jí)方法、征重復(fù)評(píng)級(jí)過凝程、評(píng)估級(jí)勿別的適當(dāng)性旨。長(zhǎng)5．商業(yè)銀齒行的內(nèi)部評(píng)掩級(jí)可以參考書外部評(píng)級(jí)結(jié)萌果，但不能情僅依賴外部六評(píng)級(jí)，并應(yīng)扇滿足下列條滔件：屠（1）了解鐵外部評(píng)級(jí)凱所丸考慮的風(fēng)險(xiǎn)罩因素和評(píng)級(jí)闖標(biāo)準(zhǔn)，確保證外部評(píng)級(jí)結(jié)畜構(gòu)與內(nèi)部評(píng)爐級(jí)保持一致妨。差（2）有能唉力分析外部鹿評(píng)級(jí)工具的賴預(yù)測(cè)能力當(dāng)。玉（3）評(píng)估蹤使用外部評(píng)占級(jí)工具對(duì)內(nèi)愁部評(píng)級(jí)的影槳響。多（六）?？匦褪褂迷?．信用風(fēng)向險(xiǎn)計(jì)量模型君應(yīng)在評(píng)估違興約特征和損釘失特征中發(fā)徹?fù)]重要作用默。由于信用喬風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模算型僅使用部活分信息，商漫業(yè)銀行應(yīng)通渾過必要的專待家判斷保證左內(nèi)部評(píng)級(jí)考慢慮了所有相票關(guān)信息。專選家判斷應(yīng)考企慮模型未涉苗及的相關(guān)信舞息。商業(yè)銀敞行應(yīng)就觸如何結(jié)合題專家判斷和午模型結(jié)果建號(hào)立書面的指泡導(dǎo)意見。行2．商業(yè)銀酒行應(yīng)能證明哥用于建模的言數(shù)據(jù)代表資封產(chǎn)組合的規(guī)均模和特點(diǎn)，穗建立定期評(píng)芳估建模數(shù)據(jù)秀的準(zhǔn)確性、駱完整性和適爆當(dāng)性的程序西，確?；谀I建模數(shù)據(jù)的溝風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)盒有效鞠應(yīng)用于信貸銷組合皮管理炸。痰3．商業(yè)銀舌行可以根據(jù)靜業(yè)務(wù)的復(fù)雜崖程度以及風(fēng)嫁險(xiǎn)管理水平牙建立多種評(píng)突級(jí)體系。商趟業(yè)銀行應(yīng)對(duì)犯各評(píng)級(jí)體系馬進(jìn)行準(zhǔn)確性濁和一致性的噴驗(yàn)證。刮4．商業(yè)銀壓行應(yīng)定期進(jìn)洲行模型驗(yàn)證袍，包括對(duì)模辮型區(qū)分能力渾、預(yù)測(cè)能力歉、準(zhǔn)確性和漫穩(wěn)定性的監(jiān)妖控掩，蹄模型之間相勝互關(guān)系的復(fù)賽議以及模型根預(yù)測(cè)結(jié)果和泳實(shí)際結(jié)果的趨返回檢驗(yàn)。并商業(yè)銀行應(yīng)叛有能力評(píng)估稀模型局限性伴，檢查并控焰制模型錯(cuò)誤裂，持續(xù)改進(jìn)率模型表現(xiàn)。執(zhí)5．商業(yè)銀獄行應(yīng)充分了礎(chǔ)解評(píng)級(jí)模型戒的基本假設(shè)敢，評(píng)估假設(shè)稠與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)炕環(huán)境的一致惕性。在經(jīng)濟(jì)爹環(huán)境發(fā)生改瞎變時(shí)，商業(yè)偉銀行應(yīng)確保封現(xiàn)有模型能亮夠適用改變調(diào)后的經(jīng)濟(jì)環(huán)窩境，評(píng)級(jí)結(jié)抖果差異在可站控范圍之內(nèi)所；如果模型菠結(jié)果達(dá)不到擋上述要求，墓商業(yè)銀行應(yīng)已對(duì)模型結(jié)果脈進(jìn)行保守調(diào)總整。醫(yī)（七）文佛檔化管理該1．商業(yè)銀鉗行應(yīng)書面記明錄非零售風(fēng)鋼險(xiǎn)暴露內(nèi)部愿評(píng)級(jí)的設(shè)計(jì)各，建立符合燕本辦法要求斥的文檔。龍2．商業(yè)銀斷行應(yīng)書面記袖錄內(nèi)部評(píng)級(jí)量的重要過程謀，至少包括陸：悠（1）評(píng)級(jí)撕目標(biāo)友。自（2）資產(chǎn)妨組合分類被。否（3）各類璃風(fēng)險(xiǎn)暴露評(píng)糕級(jí)體系的適棋用性和依據(jù)碎。嚷（4）內(nèi)部熄評(píng)級(jí)在件信用風(fēng)險(xiǎn)管佩理和酒資本管理中住的作用。皆3．商業(yè)銀瀉行應(yīng)書面記晃錄評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)紀(jì)以及各級(jí)別轎的定義，至醬少包括：紛（1）評(píng)級(jí)賢方法和數(shù)據(jù)改。傅（2）債務(wù)謙人評(píng)級(jí)和債睬項(xiàng)評(píng)級(jí)級(jí)別伴結(jié)構(gòu)的確定腳依據(jù)及其含鵝義，包括債容務(wù)人和債項(xiàng)央級(jí)別的數(shù)量曾、債務(wù)人和媽債項(xiàng)在不同摸級(jí)別之間的刃分布等墻。杠（3）債務(wù)懸人各級(jí)別之把間基于風(fēng)險(xiǎn)捷的關(guān)系，根皂?yè)?jù)債務(wù)人級(jí)糠別的違約概縱率，確定各季級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)饑。貴（4）債項(xiàng)倡各級(jí)別之間顯基于風(fēng)險(xiǎn)的濟(jì)關(guān)系，根據(jù)丙預(yù)期損失嚴(yán)濱重程度，確敢定各級(jí)別的制風(fēng)險(xiǎn)作。末（5）選擇煎評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的燒依據(jù)和程序窗，確保能夠曉對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)先區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的帥能力做出分蔥析；如果采膊用多種評(píng)級(jí)登方法，應(yīng)記針錄每種評(píng)級(jí)顫方法的選擇玩依據(jù)和程序房。秋（6）違約北和損失定義朱。貼4．商業(yè)銀隆行繼應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)圓模型的方法朽論、使用范俱圍等建立完買整的文檔詢，憂文檔應(yīng)至少灣包括：疏（1）詳細(xì)舒描述各個(gè)級(jí)潔別、單個(gè)債標(biāo)務(wù)人、債項(xiàng)惠所使用的模寫型方法論、板假設(shè)、數(shù)學(xué)芒及經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)廣、建模數(shù)據(jù)膊來源挑?？偅?）建模汗數(shù)據(jù)對(duì)信貸扶組合的代表舍性檢驗(yàn)情況帝。猴（3）運(yùn)用恩統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)忌行模型驗(yàn)證幟的情況，包框括時(shí)段外和榆樣本外驗(yàn)證艙。卵（4）模型婦有效性受限并制的情形，雪以及解決方壺法。仙5．采用外逝部模型也應(yīng)脅達(dá)到本辦法州規(guī)定的文檔喊化要求。此四、零售嗎風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)枝險(xiǎn)分池體系括的設(shè)計(jì)憲（一）須基本哄要求句1．商業(yè)銀獸行應(yīng)建立零俊售風(fēng)險(xiǎn)暴露儀的風(fēng)險(xiǎn)分池女體系，制定違書面政策，纏確保對(duì)每筆紐零售風(fēng)險(xiǎn)暴兼露進(jìn)行準(zhǔn)確我、可靠的區(qū)臭分，并分配鉛到相應(yīng)的資司產(chǎn)池中。免商業(yè)銀行的織風(fēng)險(xiǎn)分池政奮策應(yīng)詳細(xì)說悟明對(duì)一些特狠殊零售風(fēng)險(xiǎn)障暴露的處理年方式，包括陜不再推廣但貫仍然存續(xù)的頭產(chǎn)品、暫無窩風(fēng)險(xiǎn)分池方羊法和標(biāo)準(zhǔn)的享新產(chǎn)品等。益2．商業(yè)銀排行應(yīng)對(duì)已違啦約和未違約禿的零售風(fēng)險(xiǎn)燥暴露分別進(jìn)迎行風(fēng)險(xiǎn)劃分朋；對(duì)不同國(guó)鮮家的零售風(fēng)起險(xiǎn)暴露，應(yīng)糕分別進(jìn)行風(fēng)營(yíng)險(xiǎn)劃分，如帳商業(yè)銀行能仁夠證明，不典同國(guó)家零售則風(fēng)險(xiǎn)暴露的朋風(fēng)險(xiǎn)具有同午質(zhì)性，經(jīng)銀暗監(jiān)會(huì)認(rèn)可，漆可不單獨(dú)分細(xì)池。薯3．商業(yè)銀鑼行應(yīng)選擇可貨靠的風(fēng)險(xiǎn)因番素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)狀分池，這些橫因素應(yīng)同時(shí)監(jiān)用于零售業(yè)高務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)虜?shù)墓芾?。商分業(yè)銀行選擇野風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)介，可以采用秋統(tǒng)計(jì)模型、伸專家判斷或梅綜合使用兩蝦種方法。模4．零售風(fēng)遣險(xiǎn)暴露的風(fēng)毛險(xiǎn)分池應(yīng)同很時(shí)反映債務(wù)測(cè)人和債項(xiàng)主蓄要風(fēng)險(xiǎn)特征拜。同一池中貞零售風(fēng)險(xiǎn)暴戶露的風(fēng)險(xiǎn)程乳度應(yīng)保持一齒致，風(fēng)險(xiǎn)特匙征包括但不糖限于下列因林素：漢（1）債務(wù)域人風(fēng)險(xiǎn)特征蹦，包括債務(wù)金人類別和人繡口統(tǒng)計(jì)特征盜等，如收入敞狀況、年齡棚、職業(yè)、客宰戶信用評(píng)分櫻、地區(qū)等禿。飲（2）債項(xiàng)浪風(fēng)險(xiǎn)特征，阿包括產(chǎn)品和劍抵質(zhì)押品的姨風(fēng)險(xiǎn)特征，滲如抵質(zhì)押方匙式、抵質(zhì)押添比例、擔(dān)保流、優(yōu)先性、爐賬齡等上。茂（3）逾期土信息。秘5．商業(yè)銀蠢行應(yīng)確保每棗個(gè)資產(chǎn)池中偷匯集足夠多冒的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)川暴露，并能媽夠用于準(zhǔn)確狡、一致地估皺計(jì)該池的違揭約概率、違娃約損失率和隸違約風(fēng)險(xiǎn)暴伴露。聰6．在確保辯有效區(qū)分風(fēng)伸險(xiǎn)的前提下都，商業(yè)銀行濁可以靈活地橫選擇風(fēng)險(xiǎn)分棚池方法。商傳業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)深分池方法應(yīng)骨保證分池的酒穩(wěn)定性和一質(zhì)致性，如果足出現(xiàn)零售風(fēng)天險(xiǎn)暴露在資穗產(chǎn)池之間頻震繁調(diào)整的情災(zāi)況，商業(yè)銀嚇行應(yīng)審查風(fēng)桂險(xiǎn)分池方法見。扒7．商業(yè)銀喜行應(yīng)保證簡(jiǎn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴只露辯在資產(chǎn)池之泛間保持合理堂分布，避免久單個(gè)池中零鳴售風(fēng)險(xiǎn)暴露薯過于集中。嶄若單個(gè)資產(chǎn)付池中風(fēng)險(xiǎn)暴淹露超過該類紐零售風(fēng)險(xiǎn)暴授露總量的3灑0%，商業(yè)樂銀行應(yīng)向銀雖監(jiān)會(huì)證明該罵資產(chǎn)池中風(fēng)梁險(xiǎn)暴露具有縫風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性閉，并且不會(huì)委影響估計(jì)該帝池的風(fēng)險(xiǎn)參苗數(shù)。憲8．對(duì)于個(gè)食人住房抵押紀(jì)貸款和合格貧循環(huán)零售風(fēng)篇險(xiǎn)暴露，至擾少每年重新餅確定一次存忘量客戶的分風(fēng)池；按照歸呢入零售風(fēng)險(xiǎn)欄暴露小企業(yè)濾的標(biāo)準(zhǔn)，至畏少每年重新吹確定一次歸彩入零售風(fēng)險(xiǎn)胃暴露的小企天業(yè)名單。磨9.零售龍風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)功險(xiǎn)分池的技才術(shù)要求包括旨風(fēng)險(xiǎn)分池方毅法、風(fēng)險(xiǎn)分強(qiáng)池標(biāo)準(zhǔn)和文回檔化管理。耗（二）風(fēng)朵險(xiǎn)分池方法鋤1．商業(yè)銀營(yíng)行應(yīng)根據(jù)數(shù)橡據(jù)情況選擇把分池方法，貍可以根據(jù)單倡筆風(fēng)險(xiǎn)暴露勞的評(píng)分、賬禍齡等風(fēng)險(xiǎn)要龜素進(jìn)行分池簽，也可根據(jù)孕單筆風(fēng)險(xiǎn)暴鴨露的違約概席率、違約損男失率和違約潮風(fēng)險(xiǎn)暴露等萍風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)勇行分池。龜2．對(duì)于數(shù)澇據(jù)缺失的零泡售風(fēng)險(xiǎn)暴露馬，商業(yè)銀行痰應(yīng)充分利用帽已有數(shù)據(jù)，仁并通過風(fēng)險(xiǎn)腐分池體系的型設(shè)計(jì)彌補(bǔ)數(shù)朝據(jù)不足的影貸響。數(shù)據(jù)缺般失程度應(yīng)作郊為風(fēng)險(xiǎn)分池婚的一個(gè)因素異。辣3．商業(yè)銀侮行采用信用隙評(píng)分模型或敵其它信用風(fēng)蜂險(xiǎn)計(jì)量模型中估計(jì)零售風(fēng)叮險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)調(diào)參數(shù)時(shí)，相粱關(guān)模型的使柜用應(yīng)達(dá)到本阻辦法要求。驢（三）風(fēng)慣險(xiǎn)分池標(biāo)準(zhǔn)致1．商業(yè)銀環(huán)行應(yīng)建立書潔面的資產(chǎn)池誓定義以及風(fēng)辦險(xiǎn)分池流程漫、方法和標(biāo)攪準(zhǔn)，相關(guān)規(guī)投定應(yīng)明確、蛾直觀、詳細(xì)伯，確保具有納相同信用風(fēng)坊險(xiǎn)的零售風(fēng)獸險(xiǎn)暴露劃分址至同樣的資潔產(chǎn)池。拆商業(yè)銀行的社風(fēng)險(xiǎn)分池的責(zé)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與零蝴售業(yè)務(wù)管理匯政策保持一禁致。風(fēng)險(xiǎn)分礙池結(jié)果應(yīng)與坊長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)保喊持一致。允2．商業(yè)銀然行應(yīng)確保不單同業(yè)務(wù)條線揚(yáng)、部門和地歷區(qū)的零售風(fēng)絞險(xiǎn)暴露分池耳標(biāo)準(zhǔn)一致，晝?nèi)绻嬖诓畛援?，?yīng)對(duì)風(fēng)抹險(xiǎn)劃分結(jié)果援的可比性進(jìn)租行監(jiān)測(cè)，并閑及時(shí)完善。筒3．商業(yè)銀忘行應(yīng)確保分您池標(biāo)準(zhǔn)的透晝明度，便于逮銀監(jiān)會(huì)、內(nèi)裕審部門和其郊他第三方掌剃握風(fēng)險(xiǎn)分池烏方法、重復(fù)摟劃分過程、因評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分唯池的適當(dāng)性劇。具4．風(fēng)險(xiǎn)分烤池應(yīng)考慮本厲辦法規(guī)定的皺所有相關(guān)信航息。滿考慮債務(wù)人棚違約特征時(shí)障，應(yīng)包含債苦務(wù)人在不利甜經(jīng)濟(jì)狀況或遷發(fā)生預(yù)料之屋外事件時(shí)的章還款能力和喜還款意愿。摧商業(yè)銀行難淺以預(yù)測(cè)將來辭發(fā)生的事件貸以及事件對(duì)稅債務(wù)人財(cái)務(wù)扭狀況的影響厲時(shí)，應(yīng)對(duì)預(yù)繪測(cè)信息持審鉤慎態(tài)度。如梯果相關(guān)數(shù)據(jù)漫有限，商業(yè)詢銀行應(yīng)保守遭地進(jìn)行相關(guān)抄分析。唐5．商業(yè)銀嫁行應(yīng)采用長(zhǎng)湯于一年時(shí)間揪跨度的數(shù)據(jù)所，并盡量使矩用近期數(shù)據(jù)秒，確保風(fēng)險(xiǎn)賺分池的準(zhǔn)確茄性、穩(wěn)定性中。商業(yè)銀行鳳擁有的信息雙越少，風(fēng)險(xiǎn)前分池應(yīng)越審螞慎。門（四）文麻檔化管理吐1．商業(yè)銀睡行應(yīng)書面記態(tài)錄零售風(fēng)險(xiǎn)格暴露風(fēng)險(xiǎn)分努池的設(shè)計(jì)，磨建立符合本拒辦法要求的悅文檔。典2．商業(yè)銀虹行應(yīng)書面記卡錄資產(chǎn)池分舊池方法和標(biāo)狠準(zhǔn)，至少包銳括：寨（1）分池馬所使用的方艱法、數(shù)據(jù)及按原理拔。?。?）資產(chǎn)想池的確定依盒據(jù)及其含義槳，包括資產(chǎn)俊池的數(shù)量、小風(fēng)險(xiǎn)暴露在押不同池之間即的分布、風(fēng)著險(xiǎn)因素的選類擇方法、模玻型和選定的槳風(fēng)險(xiǎn)特征波。幻（3）資產(chǎn)壓池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)尸性分析、集嫂中度分析以亂及風(fēng)險(xiǎn)劃分施的合理性、縣一致性等。榜商業(yè)銀行應(yīng)浮記錄風(fēng)險(xiǎn)暴存露在資產(chǎn)池紐之間的遷徙蝦狀況，以及鼻對(duì)資產(chǎn)池與母風(fēng)險(xiǎn)分池進(jìn)為行修改的依貞據(jù)及情況傅。催（4）違約彈和損失的定抵義。刮3．商業(yè)銀枕行風(fēng)險(xiǎn)分池役中使用計(jì)量巾模型的，應(yīng)連就模型的方接法論、使用護(hù)范圍等建立往完整的文檔者。文檔應(yīng)至盛少包括：疫（1）詳細(xì)婦描述風(fēng)險(xiǎn)分阻池所使用模析型的方法論但、假設(shè)、數(shù)澡學(xué)及經(jīng)驗(yàn)基燭礎(chǔ)、建模數(shù)只據(jù)來源獅。訪（2）建模敏數(shù)據(jù)對(duì)零售屠風(fēng)險(xiǎn)暴露的鎖代表性檢驗(yàn)啦情況櫻。紙（3）運(yùn)用城統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)歇行模型驗(yàn)證阻的情況，包草括時(shí)段外和咳樣本外驗(yàn)證下。曾（4）標(biāo)示綿模型有效性重受限制的情夜形，以及商贈(zèng)業(yè)銀行的解顏決方法。暑4．采用外乏部模型也應(yīng)削達(dá)到本辦法據(jù)規(guī)定的文檔組化要求。河五、內(nèi)部汪評(píng)級(jí)流程鄙（一）伐基本要求泰1．商業(yè)銀廉行應(yīng)建立完決善的內(nèi)部評(píng)銷級(jí)流程，確帽保非零售風(fēng)楚險(xiǎn)暴露內(nèi)部就評(píng)級(jí)和零售繼風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)栗險(xiǎn)分池過程條的獨(dú)立性。樣2．商業(yè)銀陷行內(nèi)部評(píng)級(jí)糾流程包括評(píng)防級(jí)發(fā)起、評(píng)貌級(jí)認(rèn)定、評(píng)面級(jí)推翻和評(píng)稿級(jí)更新，并架體現(xiàn)在商業(yè)敢銀行的授信排政策和信貸尤管理程序中賓。少零售風(fēng)險(xiǎn)暴紛露的風(fēng)險(xiǎn)分削池通常不允夕許推翻。若悅商業(yè)銀行允雖許推翻，應(yīng)港制定書面政堤策和程序，眨并向銀監(jiān)會(huì)捐證明必要性斑和審慎性。另3暮．商業(yè)銀行裹應(yīng)建立確保惜內(nèi)部評(píng)級(jí)流幅程可靠運(yùn)行主的管理信息膀系統(tǒng)，詳細(xì)皇記錄評(píng)級(jí)全晴過程，以確傷保非零售風(fēng)勝險(xiǎn)暴露的債挨務(wù)人評(píng)級(jí)與分債項(xiàng)評(píng)級(jí)、般零售風(fēng)險(xiǎn)暴禁露風(fēng)險(xiǎn)分池運(yùn)操作流程的協(xié)有效執(zhí)行。鍵4帝．商業(yè)銀行攔應(yīng)建立完整燕的文檔，以乎保證內(nèi)部評(píng)具級(jí)過程的規(guī)穴范化和持續(xù)魯優(yōu)化，并證控明內(nèi)部評(píng)級(jí)防體系操作達(dá)幣到本辦法的形要求。文明檔至少包括苦：陡（1）評(píng)級(jí)顫流程設(shè)計(jì)原肯理乎。蘿（2）評(píng)級(jí)叔體系運(yùn)作的誠(chéng)組織架構(gòu)、柜崗位設(shè)置和械職責(zé)神。馬（3）評(píng)級(jí)談發(fā)起、評(píng)級(jí)盼認(rèn)定、評(píng)級(jí)渴推翻和評(píng)級(jí)叼更新的政策置和操作流程影。鞭（4）評(píng)級(jí)半管理辦法，皮包括管理層域?qū)υu(píng)級(jí)審核捆部門的監(jiān)督泰責(zé)任等滔。牛（5）評(píng)級(jí)聞例外政策豪。猶（6）基于渡計(jì)量模型的濃內(nèi)部評(píng)級(jí)的哪指導(dǎo)原則及萄監(jiān)測(cè)疫。銹（7）評(píng)級(jí)懼的信息系統(tǒng)游需求書倒。坦（8）其他叨內(nèi)容，包括亭評(píng)級(jí)體系運(yùn)口作程序發(fā)生誓的主要變化懼、銀監(jiān)會(huì)最坑近一次檢查膚以來的主要收變化等?？罚ǘ┰u(píng)蚊級(jí)發(fā)起增1．評(píng)級(jí)發(fā)績(jī)起是指評(píng)級(jí)本人員對(duì)客戶布與債項(xiàng)進(jìn)行授一次新的評(píng)皺級(jí)過程。朱2．商業(yè)銀礙行應(yīng)制定評(píng)悉級(jí)發(fā)起政策箏，包括評(píng)級(jí)浸發(fā)起工作的元崗位設(shè)置、倘評(píng)級(jí)發(fā)起的寸債務(wù)人與債男項(xiàng)范圍、時(shí)辨間頻率、操媽作程序等。彎3．商業(yè)銀番行應(yīng)規(guī)定本楚行不同機(jī)構(gòu)假對(duì)同一債務(wù)籍人或債項(xiàng)評(píng)殃級(jí)發(fā)起的相鉗關(guān)授權(quán)流程寺。殃4．評(píng)級(jí)發(fā)泥起人員應(yīng)遵山循盡職原則舅，充分、準(zhǔn)公確地收集評(píng)弊級(jí)所需的各積項(xiàng)數(shù)據(jù)，審福查資料的真核實(shí)性，完整讓無誤地堤將數(shù)據(jù)釋輸入信用評(píng)廁級(jí)系統(tǒng)。畢5．評(píng)級(jí)發(fā)池起應(yīng)遵循客辣觀、獨(dú)立和艷審慎的原則巖，在充分進(jìn)恥行信用分析黑的基礎(chǔ)上，追遵循既定的搞標(biāo)準(zhǔn)和程序房，保證信用拘評(píng)級(jí)的質(zhì)量滅。熟（三）評(píng)幟級(jí)認(rèn)定宜1．評(píng)級(jí)認(rèn)嬌定是指評(píng)級(jí)吼認(rèn)定人員對(duì)番評(píng)級(jí)發(fā)起人嘉員評(píng)級(jí)建議鞭進(jìn)行最終審匠核認(rèn)定的過圈程。閃2．商業(yè)銀上行應(yīng)設(shè)置評(píng)外級(jí)認(rèn)定崗位宴或部門，審睬核評(píng)級(jí)建議織，認(rèn)定最終耳信用等級(jí)。年評(píng)級(jí)認(rèn)定的縣崗位設(shè)置應(yīng)引滿足獨(dú)立性孝要求，評(píng)級(jí)師認(rèn)定人員不勿能從貸款發(fā)間放中直接獲從益，不應(yīng)受控相關(guān)利益部標(biāo)門的影響，敏不能由評(píng)級(jí)膜發(fā)起人員兼鉛任。傻（四）評(píng)蔥級(jí)推翻優(yōu)1．評(píng)級(jí)推州翻包括評(píng)級(jí)贈(zèng)人員對(duì)計(jì)量計(jì)模型評(píng)級(jí)結(jié)惠果的推翻和溪評(píng)級(jí)認(rèn)定人演員對(duì)評(píng)級(jí)發(fā)殼起人員評(píng)級(jí)摩建議的否決惡。萬2．商業(yè)銀影行應(yīng)建立明伸確的評(píng)級(jí)推捉翻政策和程啦序，包括評(píng)窗級(jí)推翻的依避據(jù)和條件、擦權(quán)限劃分、收幅度、結(jié)果悟處理以及文摧檔化等。脊3．對(duì)基于卷計(jì)量模型的千內(nèi)部評(píng)級(jí)體斑系，商業(yè)銀菊行應(yīng)監(jiān)控專編家判斷推翻叫模型評(píng)級(jí)、始排除變量和愿調(diào)整參數(shù)的難情況，并制教定相應(yīng)的指臨導(dǎo)原則。訴4．對(duì)基于澆專家判斷的霉內(nèi)部評(píng)級(jí)體險(xiǎn)系，商業(yè)銀現(xiàn)行應(yīng)明確評(píng)寧級(jí)人員推翻優(yōu)評(píng)級(jí)結(jié)果的掛情況，包括殿推翻程序、緣由誰(shuí)推翻、勵(lì)推翻程度。鍵5．商業(yè)銀臘行應(yīng)建立完醬善的評(píng)級(jí)推懇翻文檔，在些評(píng)級(jí)系統(tǒng)中迫詳細(xì)記錄評(píng)伏級(jí)推翻的理未由、結(jié)果以叫及評(píng)級(jí)推翻朋的跟蹤表現(xiàn)斯。棄（五）評(píng)級(jí)遼更新勉1．商業(yè)銀豈行應(yīng)建立書詳面的評(píng)級(jí)更閑新政策，包巡括評(píng)級(jí)更新雪的條件、頻盼率、程序和習(xí)評(píng)級(jí)有效期神。鴉2．商業(yè)銀誘行對(duì)非零售炕風(fēng)險(xiǎn)暴露的業(yè)債務(wù)人和保而證人評(píng)級(jí)應(yīng)靠至少每年更王新一次。溜對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高股的債務(wù)人，漆商業(yè)銀行應(yīng)鳳適當(dāng)提高評(píng)炒級(jí)更新頻率騾。胖3．商業(yè)銀松行可根據(jù)內(nèi)怖部風(fēng)險(xiǎn)管理青的需要確定菌債項(xiàng)評(píng)級(jí)的王更新頻率，礦但至少每年洞更新一次。邁對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高騰的債項(xiàng)，商徐業(yè)銀行應(yīng)適望當(dāng)提高評(píng)級(jí)果更新的頻率策。理4．商業(yè)銀權(quán)行應(yīng)建立獲賤得和更新債羞務(wù)人財(cái)務(wù)狀痰況、債項(xiàng)特名征的重要信道息的有效程該序。若獲得聰信息符合評(píng)買級(jí)更新條件黑，商業(yè)銀行餐應(yīng)在三個(gè)月申內(nèi)完成評(píng)級(jí)疑更新。評(píng)級(jí)場(chǎng)有效期內(nèi)需釣要更新評(píng)級(jí)近時(shí)，評(píng)級(jí)頻曲率不受每年出一次的限制剝，評(píng)級(jí)有效壟期自評(píng)級(jí)更筆新之日重新逢計(jì)算。淚5．商業(yè)銀獄行應(yīng)持續(xù)監(jiān)蕩測(cè)每筆零售夜風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)罷險(xiǎn)特征的變麥化情況，并干根據(jù)最新信篩息及時(shí)將零千售風(fēng)險(xiǎn)暴露糊遷徙到相應(yīng)餅資產(chǎn)池中。浴6．商業(yè)銀噸行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)貓品和風(fēng)險(xiǎn)特耗征、風(fēng)險(xiǎn)估差計(jì)的時(shí)間跨飽度以及零售結(jié)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管百理的要求，鉛確定更新檢刺查頻率，但特至少每年檢仙查一次各類抓資產(chǎn)池的損行失特征和逾席期狀況，至呈少每季度抽然樣檢查一次舍資產(chǎn)池中單認(rèn)個(gè)債務(wù)人及擇其貸款的情灣況。旗六、風(fēng)險(xiǎn)俊參數(shù)量化匯（一）常基本道要求歪1．風(fēng)險(xiǎn)參頌數(shù)量化是指洽商業(yè)銀行估姿計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)優(yōu)法信用風(fēng)險(xiǎn)皂參數(shù)的過程苗。徹對(duì)于非零售銜風(fēng)險(xiǎn)暴露，曾實(shí)施初級(jí)內(nèi)申部評(píng)級(jí)法的篩商業(yè)銀行應(yīng)政估計(jì)違約概堵率；實(shí)施高盲級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)途法的商業(yè)銀福行應(yīng)估計(jì)違配約概率、違截約損失率、坦違約風(fēng)險(xiǎn)暴川露和期限。澇對(duì)于零售風(fēng)斬險(xiǎn)暴露，商薦業(yè)銀行應(yīng)估嶺計(jì)違約概率俯、違約損失物率和違約風(fēng)底險(xiǎn)暴露。梯2.商業(yè)銀山行應(yīng)根據(jù)本供辦法要求建墻立風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)得量化政策、絹過程和關(guān)鍵報(bào)定義，并確飾保在銀行內(nèi)苗部得到統(tǒng)一宿實(shí)施。壩3．商業(yè)銀布行應(yīng)根據(jù)所友有可獲得的滴數(shù)據(jù)、信息替和方法估計(jì)壞違約概率、罪違約損失率激和違約風(fēng)險(xiǎn)嬌暴露。巾4.違約概棍率、違約損侵失率、違約蔑風(fēng)險(xiǎn)暴露的池估值應(yīng)以歷液史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)蜻證研究為基少礎(chǔ)，不能僅抄依靠專家判紋斷。商業(yè)銀準(zhǔn)行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)斷參數(shù)量化過航程所涉及的裁專家判斷和夾調(diào)整進(jìn)行實(shí)蒼證分析，確見保不低估風(fēng)旅險(xiǎn)。調(diào)整決孫定、依據(jù)及福計(jì)算方法應(yīng)常記錄存檔，垮以便于內(nèi)部奮監(jiān)督和持續(xù)釋改進(jìn)，確保浙監(jiān)督檢查能瞇追蹤整個(gè)過占程。商業(yè)銀算行應(yīng)采取敏壟感性分析，礎(chǔ)評(píng)估調(diào)整對(duì)枝風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)、勵(lì)監(jiān)管資本要?dú)w求的影響。腥5．商業(yè)銀崖行應(yīng)制定風(fēng)象險(xiǎn)參數(shù)量化匪更新政策，推確保技術(shù)進(jìn)占步、數(shù)據(jù)信肆息和估值方私法的變化情窄況能及時(shí)充既分地反映在何風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)中女。商業(yè)銀行晃應(yīng)至少每年靈審查一次內(nèi)兇部風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)粘的估計(jì)值，襯并根據(jù)業(yè)務(wù)太需要及時(shí)更旅新量化方法筍和流程。抽6．違約概鹿率、違約損亮失率和違約若風(fēng)險(xiǎn)暴露的下估值應(yīng)遵循紡審慎原則。依商業(yè)銀行應(yīng)無保守估計(jì)風(fēng)暈險(xiǎn)參數(shù)的誤槍差，誤差越配大，保守程局度應(yīng)越大。響7．對(duì)于零鐵售風(fēng)險(xiǎn)暴露朵，若商業(yè)銀割行能證明不妄同資產(chǎn)池之識(shí)間的違約損劫失特征沒有兆實(shí)質(zhì)性差別伶，這些資產(chǎn)四池可以使用織相同風(fēng)險(xiǎn)參繪數(shù)估計(jì)值。倘8．風(fēng)險(xiǎn)參幻數(shù)量化過程屢及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)閉估計(jì)值的重蝴大調(diào)整應(yīng)及燭時(shí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)四備案。補(bǔ)9．商業(yè)銀痕行應(yīng)建立完嶺善的風(fēng)險(xiǎn)參店數(shù)量化文檔陜，以持續(xù)改努進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)廳的量化過程野，并為銀監(jiān)醬會(huì)的監(jiān)督檢悲查提供支持池。閥（二）風(fēng)俗險(xiǎn)參數(shù)量化肝的流程蝕1．商業(yè)銀攜行應(yīng)制定糕書面的權(quán)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量烏化流程，確炸保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參細(xì)數(shù)審慎估計(jì)棗。風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)餃量化流程應(yīng)箏包括數(shù)據(jù)選斑取、參數(shù)估腔算、映射和市參數(shù)應(yīng)用四蘆個(gè)階段。祥2．商業(yè)銀總行應(yīng)從歷史墾數(shù)據(jù)中選取煌合格數(shù)據(jù)，坐建立樣本數(shù)伍據(jù)集。數(shù)據(jù)臣選取應(yīng)達(dá)到襯本辦法相關(guān)版要求。狀3．樣本數(shù)誦據(jù)集的數(shù)據(jù)友來源可以包誠(chéng)括內(nèi)部數(shù)據(jù)存、外部數(shù)據(jù)誦和內(nèi)外部集勤合數(shù)據(jù)，確墨保估值基于必所有相關(guān)和溜重要的數(shù)據(jù)冠。使用外部按數(shù)據(jù)時(shí)，商膏業(yè)銀行應(yīng)保尊證外部數(shù)據(jù)添與內(nèi)部數(shù)據(jù)題之間的可比允性、相關(guān)性腳和一致性。蒸4．商業(yè)銀晨行應(yīng)確保相犯關(guān)數(shù)據(jù)定義紹的一致性。雪用于估計(jì)風(fēng)蹄險(xiǎn)要素的數(shù)暈據(jù)中，風(fēng)險(xiǎn)土暴露數(shù)量、列生成數(shù)據(jù)時(shí)啊所使用的授撒信標(biāo)準(zhǔn)以及開其他相關(guān)的摧特征，應(yīng)與繭商業(yè)銀行的父風(fēng)險(xiǎn)暴露和挽授信標(biāo)準(zhǔn)一遍致，至少應(yīng)住可以相互比禍較。役5．商業(yè)銀賞行選取的樣倍本數(shù)據(jù)應(yīng)有偶代表性，能樸反映信用風(fēng)銅險(xiǎn)暴露特征判、本銀行信猾貸政策以及浸當(dāng)前和未來數(shù)的經(jīng)濟(jì)狀況鄙。樣本數(shù)據(jù)蒼的選取數(shù)目食和選取時(shí)間電段，應(yīng)能夠侮確保風(fēng)險(xiǎn)參獨(dú)數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)煮確性。鈴6．風(fēng)險(xiǎn)參貫數(shù)量化的數(shù)充據(jù)觀察期應(yīng)糖涵蓋一個(gè)完閑整的經(jīng)濟(jì)周乞期。用于估騰計(jì)非零售風(fēng)賓險(xiǎn)暴露債務(wù)孫人違約概率亂的數(shù)據(jù)觀察嬌期不得低于雜5年；用于斬估計(jì)非零售枝風(fēng)險(xiǎn)暴露違決約損失率、禿違約風(fēng)險(xiǎn)暴搭露的數(shù)據(jù)觀聯(lián)察期不得低合于7年；用甜于估計(jì)零售內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)皮險(xiǎn)參數(shù)的數(shù)乒據(jù)觀察期不戴得低于5年逃。如果商業(yè)漠銀行能獲得淚更長(zhǎng)時(shí)期的裙歷史數(shù)據(jù)，瞧應(yīng)采用更長(zhǎng)智的歷史觀察道期。觀察期俊越短，商業(yè)己銀行的估值歲就應(yīng)越保守猴。濃7．不同階擺段的歷史數(shù)翠據(jù)應(yīng)具有相稻同重要性，蠢如果商業(yè)銀困行的實(shí)證經(jīng)嶄驗(yàn)表明，某侮階段歷史數(shù)截?fù)?jù)能夠更好制地反映經(jīng)濟(jì)抬周期的影響務(wù)，有助于準(zhǔn)否確估計(jì)參數(shù)狠，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)輛批準(zhǔn)，商業(yè)賽銀行可以對(duì)昂特定階段數(shù)掘據(jù)的使用做撞特殊處理。假8．商業(yè)銀幅行可以使用叛外部數(shù)據(jù)、笑內(nèi)部數(shù)據(jù)、盲內(nèi)外部集合橡數(shù)據(jù)或綜合拉使用3類數(shù)積據(jù)來源，但撿至少其中1撞類數(shù)據(jù)源的裙歷史觀察期喘不低于本辦矩法的相關(guān)要兄求。罰9．商業(yè)銀逮行實(shí)施內(nèi)部旁評(píng)級(jí)法之前鏈數(shù)據(jù)收集標(biāo)叉準(zhǔn)可以有一束定的靈活性嫩，但使用時(shí)淹應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)未調(diào)整，并向渡銀監(jiān)會(huì)證明剩調(diào)整后的數(shù)木據(jù)與其它數(shù)禾據(jù)沒有實(shí)質(zhì)須性差別。雄10．商業(yè)禮銀行應(yīng)至少歲每年對(duì)樣本醒數(shù)據(jù)集進(jìn)行伐一次全面的馳分析和檢查葬，以保證樣訊本數(shù)據(jù)與現(xiàn)竄有組合之間鏟的相關(guān)性，雪評(píng)估樣本數(shù)汽據(jù)的質(zhì)量以池及樣本數(shù)據(jù)丘與違約定義販之間的一致泳性。如果樣屬本數(shù)據(jù)集或曲現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)幼暴露組合數(shù)非據(jù)存在重要畜缺陷或缺少場(chǎng)重要信息，或商業(yè)銀行應(yīng)倉(cāng)制定書面的觸處理和調(diào)整怕方法。摧11．商業(yè)芝銀行應(yīng)基于奧樣本數(shù)據(jù)的陳風(fēng)險(xiǎn)特性及手表現(xiàn)估計(jì)風(fēng)植險(xiǎn)參數(shù)。參亂數(shù)估計(jì)應(yīng)達(dá)塵到本辦法的賞相關(guān)要求。玻12到．商業(yè)銀行芹應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)飲工具，對(duì)具黎有不同風(fēng)險(xiǎn)祖特征的樣本它數(shù)據(jù)集進(jìn)行鋤分析，分別幟估算風(fēng)險(xiǎn)參想數(shù)。商業(yè)銀形行可使用一緣種或多種統(tǒng)杯計(jì)方法估計(jì)村風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)?；彤?dāng)產(chǎn)生多種酸估值結(jié)果時(shí)釘，商業(yè)銀行療應(yīng)對(duì)基于外雕部數(shù)據(jù)和內(nèi)派部數(shù)據(jù)的風(fēng)德險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)妨值，以及使派用不同模型浪得到的風(fēng)險(xiǎn)賀參數(shù)估計(jì)值鏡進(jìn)行整合。豎商業(yè)銀行應(yīng)育建立明確一產(chǎn)致的政策以嫩整合不同數(shù)朋據(jù)基礎(chǔ)、不侍同計(jì)量模型伍的估計(jì)結(jié)果育，并檢查不系同整合對(duì)估肯值結(jié)果的敏孔感性。竄13．使用揭內(nèi)部數(shù)據(jù)、布外部數(shù)據(jù)或畏內(nèi)外部集合售數(shù)據(jù)時(shí)，商骨業(yè)銀行必須醫(yī)證明參數(shù)估篩算代表了長(zhǎng)脊期經(jīng)驗(yàn)。參悼數(shù)估計(jì)應(yīng)反敞映數(shù)據(jù)觀察赤期內(nèi)商業(yè)銀傍行貸款發(fā)放法政策及回收橫流程的變化撓。這14．弓違約概率的鍬估計(jì)值應(yīng)是證某一級(jí)別債侄務(wù)人或某一恭零售資產(chǎn)池養(yǎng)一年期實(shí)際偽違約率的長(zhǎng)雞期平均數(shù)。末違約損失率斤和違約風(fēng)險(xiǎn)茫暴露應(yīng)是長(zhǎng)邁期的、違約燙加權(quán)的平均嫂值。較15．商業(yè)吸銀行可以考共慮合格保證午人和信用衍咸生品的風(fēng)險(xiǎn)捉緩釋作用，桐對(duì)債務(wù)人評(píng)閥級(jí)或零售資零產(chǎn)分池、違燈約損失率進(jìn)姓行調(diào)整。瞇16．如果析樣本數(shù)據(jù)區(qū)麻間未包括經(jīng)鼠濟(jì)衰退時(shí)期塵，應(yīng)調(diào)整參偏數(shù)估計(jì)，彌秩補(bǔ)數(shù)據(jù)缺失音的影響。證17．商業(yè)呈銀行應(yīng)在樣部本數(shù)據(jù)和實(shí)依際風(fēng)險(xiǎn)暴露飼組合之間建塑立映射關(guān)系生。映射應(yīng)滿倒足本辦法的奶相關(guān)要求。谷18．商業(yè)汗銀行應(yīng)對(duì)每晝個(gè)樣本數(shù)據(jù)鉗集和每個(gè)估染計(jì)模型建立引映射流程，踢映射應(yīng)反映跑每一個(gè)樣本鏟數(shù)據(jù)集及計(jì)標(biāo)量模型中使話用的風(fēng)險(xiǎn)特癥征。團(tuán)19．為保昨證映射的有沒效性，樣本臥數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)窄結(jié)構(gòu)和分類粱標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與實(shí)拋際風(fēng)險(xiǎn)暴露蝶一致。如果離商業(yè)銀行風(fēng)菜險(xiǎn)暴露分類命標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改擋變，商業(yè)銀營(yíng)行應(yīng)在樣本穿數(shù)據(jù)集與現(xiàn)挪行分類標(biāo)準(zhǔn)阻間重新建立亡映射關(guān)系，倡并證明映射朋的正確性。得20．映射錦應(yīng)基于實(shí)際菊風(fēng)險(xiǎn)暴露組啄合和樣本數(shù)放據(jù)集之間最舟常見和最有茂意義的風(fēng)險(xiǎn)賽特征。原21．商業(yè)平銀行若分別魔使用內(nèi)部違悉約經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)珍計(jì)違約模型歲估計(jì)長(zhǎng)期違闖約概率，應(yīng)冷建立各種方錢法與實(shí)際風(fēng)案險(xiǎn)暴露的映涌射關(guān)系。葡22．商業(yè)趣銀行應(yīng)將基誓于樣本數(shù)據(jù)遺集估計(jì)的風(fēng)聰險(xiǎn)參數(shù)應(yīng)用濕于實(shí)際資產(chǎn)撕組合。數(shù)（三）違香約概率估計(jì)修及要求炕1．債務(wù)人西出現(xiàn)以下任郵何一種情況第應(yīng)被視為違證約：森（1）債務(wù)銹人對(duì)銀行相集團(tuán)潑的實(shí)質(zhì)性信揉貸債務(wù)逾期敬90天以上水。若債務(wù)人御違反了規(guī)定班的透支限額敵或者重新核妖定的透支限墳額小于目前墳的余額，各熔項(xiàng)透支將被曠視為逾期。很（2）商業(yè)儉銀行認(rèn)定，謹(jǐn)除非采取變蔥現(xiàn)抵質(zhì)押品吸等追索措施咐，債務(wù)人可趣能無法全額幟償還對(duì)銀行饞集團(tuán)周的債務(wù)。出迅現(xiàn)以下任何魄一種情況，蕩商業(yè)銀行應(yīng)告將債務(wù)人認(rèn)灑定為鞭“紐可能無法全爛額償還對(duì)商檢業(yè)銀行的債返務(wù)請(qǐng)”慶：死第一，商業(yè)鄉(xiāng)銀行對(duì)債務(wù)境人任何一筆廣貸款停止計(jì)彼息或應(yīng)計(jì)利糖息納入表外提核算葛；針第二，發(fā)生仙信貸關(guān)系后暈，由于債務(wù)眉人財(cái)務(wù)狀況帶惡化，商業(yè)胳銀行核銷了悠貸款或已計(jì)患提一定比例黃的貸款損失者準(zhǔn)備活；壯第三，商業(yè)房銀行將貸款迫出售并承擔(dān)越一定比例的膛賬面損失法；竿第四，由于麻債務(wù)人財(cái)務(wù)訓(xùn)狀況惡化，球商業(yè)銀行同律意進(jìn)行消極錢重組，對(duì)借酸款合同條款糾做出非商業(yè)狡性調(diào)整歸，尿具體包括但回不限于以下移情況：一是修合同條款變簽更導(dǎo)致債務(wù)陵規(guī)模下降；間二是因債務(wù)粱人無力償還繡而借新還舊位；三是債務(wù)學(xué)人無力償還湖而導(dǎo)致的展弱期蹲；恰第五，商業(yè)乎銀行將債務(wù)浙人列為破產(chǎn)基企業(yè)或類似誤狀態(tài)鋒；廚第六，債務(wù)旅人申請(qǐng)破產(chǎn)龜，或者已經(jīng)得破產(chǎn)，或者湯處于類似保步護(hù)狀態(tài)，由刃此將不履行買或延期履行統(tǒng)償付商業(yè)銀狐行債務(wù)凡；雄第七，商業(yè)帶銀行認(rèn)定的滋其他可能導(dǎo)醋致債務(wù)人不漸能全額償還父?jìng)鶆?wù)的情況限。烤2．商業(yè)銀店行應(yīng)根據(jù)前拘述違約情形愧細(xì)化制定本棄銀行內(nèi)部統(tǒng)撐一的違約定則義，明確違讓約認(rèn)定流程暗，并確保一存致地實(shí)施。宅商業(yè)銀行內(nèi)吼部違約定義辮應(yīng)審慎確定笛實(shí)質(zhì)性信貸鉗債務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)松、觸發(fā)違約演的貸款損失毀準(zhǔn)備計(jì)提比貸例、貸款銷誓售損失比例插以及消極債絮務(wù)重組導(dǎo)致登的債務(wù)規(guī)模新下降比例等爭(zhēng)。滿銀行應(yīng)將違樂約定義的判薯定標(biāo)準(zhǔn)固化穿到信息系統(tǒng)辮中，在系統(tǒng)書中詳細(xì)記錄崗造成違約的敏原因，積累篇違約數(shù)據(jù)。迅3．針對(duì)非銹零售風(fēng)險(xiǎn)暴如露，如果某蕩債務(wù)人被認(rèn)起定為違約，板商業(yè)銀行應(yīng)胞對(duì)該債務(wù)人待所有關(guān)聯(lián)債教務(wù)人的評(píng)級(jí)強(qiáng)進(jìn)行檢查，霧評(píng)估其償還摧債務(wù)的能力辰。是否對(duì)關(guān)染聯(lián)債務(wù)人實(shí)流行交叉違約姻認(rèn)定，取決孕于關(guān)聯(lián)債務(wù)騙人經(jīng)濟(jì)上相遲互依賴和一壓體化程度。啦商業(yè)銀行內(nèi)浙部評(píng)級(jí)政策候應(yīng)明確對(duì)企仰業(yè)集團(tuán)的評(píng)萌級(jí)方法，并奸確保一致的畏實(shí)施。信（1）如果骨內(nèi)部評(píng)級(jí)基圈于整個(gè)企業(yè)括集團(tuán)，并依糠據(jù)企業(yè)集團(tuán)欺評(píng)級(jí)進(jìn)行授代信，集團(tuán)內(nèi)倡任一債務(wù)人高違約應(yīng)被視晴為集團(tuán)內(nèi)所蔬有債務(wù)人違腔約的觸發(fā)條呆件。邪（2）如果魚內(nèi)部評(píng)級(jí)基原于單個(gè)企業(yè)汽而不是企業(yè)桶集團(tuán)，集團(tuán)動(dòng)內(nèi)任一企業(yè)豈違約不必然弓導(dǎo)致其它債妄務(wù)人違約，雞商業(yè)銀行應(yīng)瓜及時(shí)審查該應(yīng)企業(yè)的關(guān)聯(lián)顯債務(wù)人的評(píng)濃級(jí)，據(jù)此決帆定是否調(diào)整堅(jiān)其評(píng)級(jí)。固4．商業(yè)銀乓行應(yīng)制定重背新確定賬齡郵的政策，并嬸確保統(tǒng)一實(shí)泰施。在此基竭礎(chǔ)上商業(yè)銀思行可以根據(jù)計(jì)重新確定的叔賬齡（包括雞貸款展期、歪延期償付等枯）計(jì)算債項(xiàng)等逾期天數(shù)。篇重新確定賬醫(yī)齡政策至少脆應(yīng)包括：冊(cè)（1）重新跑確定賬齡的固審批人和報(bào)位告要求關(guān)。蘆（2）重新亡確定賬齡前儉債項(xiàng)的最低寫賬齡負(fù)。犬（3）重新軟確定賬齡的匆債項(xiàng)逾期情尊況陶。惜（4）每筆巡債項(xiàng)可以重呢新確定賬齡準(zhǔn)的最大數(shù)量襲。窗（5）對(duì)債葡務(wù)人償債能反力重新評(píng)估陷。趨5．商業(yè)銀隸行對(duì)下列特添殊風(fēng)險(xiǎn)暴露伍使用重新確蛛定后的賬齡誠(chéng)，應(yīng)滿足以江下條件：牙（1）對(duì)于抬透支，透支蘭余額必須減杰少到限額以箱下掉。挺（2）對(duì)非紐零售循環(huán)風(fēng)搞險(xiǎn)暴露逾期刊部分必須全洪部?jī)斶€或。低（3）對(duì)于簽上期未償還執(zhí)額度轉(zhuǎn)入下賴期償還額度嫌的循環(huán)零售臣貸款，最近墨一期的最低疫償還額度應(yīng)槳全額償還材。增（4）對(duì)于版分期償還貸捧款，逾期時(shí)秤間最長(zhǎng)的貸亭款（包括本哪金、利息以劃及罰息等）掏應(yīng)全額償還泊等。戚6．商業(yè)銀足行應(yīng)根據(jù)違隱約定義，記雷錄各類資產(chǎn)燥的實(shí)際違約威情況，并估唇算違約概率敢。詳7．對(duì)于非錦零售風(fēng)險(xiǎn)暴層露，應(yīng)在債遣務(wù)人層面認(rèn)嗚定違約，同誼一債務(wù)人的柏所有債項(xiàng)的被違約概率相麥同；對(duì)于零祝售風(fēng)險(xiǎn)暴露暈，應(yīng)在債項(xiàng)鳴層面認(rèn)定違解約定義，同尖一債務(wù)人的糞不同債項(xiàng)的訴違約概率可調(diào)以不同。好8．?dāng)?shù)據(jù)應(yīng)浙能反映包括旅經(jīng)濟(jì)衰退期插在內(nèi)的整個(gè)攝經(jīng)濟(jì)周期的賀債務(wù)人違約疊風(fēng)險(xiǎn)的變化黃情況，如數(shù)瑞據(jù)未包括經(jīng)臉濟(jì)衰退期，蝕商業(yè)銀行應(yīng)屬調(diào)整違約概篇率估算方法浩或估值結(jié)果姥。餅9．如果樣式本數(shù)據(jù)與違訂約定義存在饞差異，商業(yè)孫銀行應(yīng)對(duì)樣戒本數(shù)據(jù)進(jìn)行矮調(diào)整。嫌10．商業(yè)孟銀行估計(jì)每擇個(gè)級(jí)別平均氣違約概率時(shí)張，應(yīng)使用合蠻適的信息、顯方法并適當(dāng)掩考慮長(zhǎng)期違幣約經(jīng)驗(yàn)。商惑業(yè)銀行應(yīng)采兵用與數(shù)據(jù)基已礎(chǔ)一致的估統(tǒng)計(jì)技術(shù)，確欺保估計(jì)能準(zhǔn)慚確反映違約賠概率。商業(yè)鞠銀行可采用荒內(nèi)部違約經(jīng)磨驗(yàn)、映射外捕部數(shù)據(jù)和統(tǒng)舌計(jì)違約模型塌等技術(shù)估計(jì)悶平均違約概穴率。商業(yè)銀武行可選擇一振項(xiàng)主要技術(shù)恭，輔以其他完技術(shù)作比較蜂，并進(jìn)行可救能的調(diào)整。常針對(duì)信息和坊技術(shù)的局限撕性，商業(yè)銀納行可運(yùn)用專漆家判斷對(duì)估津值結(jié)果進(jìn)行抱調(diào)整。趟（1）內(nèi)部藍(lán)違約經(jīng)驗(yàn)。散商業(yè)銀行可系使用內(nèi)部違坐約經(jīng)驗(yàn)估計(jì)寇違約概率。堡商業(yè)銀行應(yīng)陣證明估計(jì)的浮違約概率反榴映了歷史數(shù)躺據(jù)對(duì)應(yīng)時(shí)期膜的授信標(biāo)準(zhǔn)液以及評(píng)級(jí)體份系和當(dāng)前的確差異。在數(shù)疤據(jù)有限或授爛信標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)袍級(jí)體系發(fā)生卡變化的情況私下，商業(yè)銀仇行應(yīng)留出保具守的、較大曉的調(diào)整余地用。商業(yè)銀行析可以采用多龍家銀行匯集許的數(shù)據(jù)，但給應(yīng)證明，風(fēng)繡險(xiǎn)暴露池中扶其他商業(yè)銀蹈行的內(nèi)部評(píng)胸級(jí)體系和標(biāo)植準(zhǔn)能夠與本級(jí)銀行比較。員（2）映射秀外部數(shù)據(jù)。恐商業(yè)銀行可鴨將內(nèi)部評(píng)級(jí)京映射到外部禍信用評(píng)級(jí)機(jī)媽構(gòu)或類似機(jī)腳構(gòu)的評(píng)級(jí)，省將外部評(píng)級(jí)仔的違約概率油作為內(nèi)部評(píng)斷級(jí)的違約概拔率。評(píng)級(jí)映以射應(yīng)建立在鎖內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)持準(zhǔn)與外部機(jī)渠構(gòu)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)咽可比，并且怒對(duì)同樣的債術(shù)務(wù)人內(nèi)部評(píng)襪級(jí)和外部評(píng)搏級(jí)可相互比柳較的基礎(chǔ)上漁。商業(yè)銀行座應(yīng)避免映射銳方法或基礎(chǔ)胖?jǐn)?shù)據(jù)存在偏高差和不一致惕的情況，所攻使用的外部效評(píng)級(jí)量化風(fēng)掘險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)針污對(duì)債務(wù)人的仿違約風(fēng)險(xiǎn)，理而不反映債缸項(xiàng)的特征。橋商業(yè)銀行應(yīng)忙比較內(nèi)部和耳外部評(píng)級(jí)的揉違約定義。耐商業(yè)銀行應(yīng)到建立內(nèi)外部惑評(píng)級(jí)映射的蕉文檔。嚇（3）統(tǒng)計(jì)括違約模型。羞對(duì)任一級(jí)別均的債務(wù)人，京商業(yè)銀行可推以使用違約膏概率預(yù)測(cè)模怎型得到的每媽個(gè)債務(wù)人違抖約概率的簡(jiǎn)潛單平均值作趁為該級(jí)別的狼違約概率，士商業(yè)銀行采晃用的違約概勇率模型應(yīng)達(dá)顏到本辦法有獵關(guān)模型使用蜓的要求。晌11．商業(yè)壽銀行對(duì)非零瘋售風(fēng)險(xiǎn)暴露到可以采用債災(zāi)務(wù)人映射方名法和評(píng)級(jí)等玻級(jí)映射方法光。債務(wù)人映蜘射將每個(gè)債栗務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特臥征映射到樣酬本數(shù)據(jù)集。啊評(píng)級(jí)等級(jí)映戲射，是將同殺一等級(jí)債務(wù)水人的風(fēng)險(xiǎn)特憐征進(jìn)行均化窯，或者對(duì)每紹個(gè)等級(jí)構(gòu)建專一個(gè)典型的淘或有代表性誘的債務(wù)人，冷再將這個(gè)代指表性的債務(wù)屢人與樣本數(shù)倘據(jù)進(jìn)行映射掉。攜12．計(jì)算勺違約概率的接時(shí)間跨度一燦般為1年。瞎為估計(jì)長(zhǎng)期臟貸款的風(fēng)險(xiǎn)損水平，商業(yè)駛銀行可采用乒3年、5年惜等不同期限洋的累計(jì)違約鋤概率來確定僅債務(wù)人等級(jí)津。摔13．對(duì)零濱售風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)，如果商業(yè)碧銀行具備專餐門的數(shù)據(jù)基頌礎(chǔ)將風(fēng)險(xiǎn)暴盜露劃分至不置同資產(chǎn)池，讀則應(yīng)把內(nèi)部抓數(shù)據(jù)作為估爹計(jì)損失特征辯的基礎(chǔ)信息形來源。如果趣商業(yè)銀行能布?jí)蜃C明風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)暴露分池過竿程和外部數(shù)攔據(jù)源之間，胞以及內(nèi)部風(fēng)躍險(xiǎn)暴露和外尿部數(shù)據(jù)之間偏存在密切聯(lián)臟系，允許其火采用外部數(shù)傍據(jù)來量化風(fēng)抬險(xiǎn)。在任何沉情況下，商止業(yè)銀行都應(yīng)州使用所有相姨關(guān)的重要數(shù)門據(jù)，以便進(jìn)階行內(nèi)外結(jié)果膨的比較。斜14．商業(yè)塘銀行通過計(jì)太量模型估計(jì)殿零售風(fēng)險(xiǎn)暴宿露債務(wù)人違聲約概率時(shí)，遠(yuǎn)模型的輸入紋變量構(gòu)建應(yīng)旬考慮債務(wù)人莖的風(fēng)險(xiǎn)特征量、貸款期限應(yīng)、宏觀經(jīng)濟(jì)贊及行業(yè)特有柱變量等因素沒。夕15．如果銹商業(yè)銀行認(rèn)脫定賬齡是某籍類零售風(fēng)險(xiǎn)纏暴露的重要味風(fēng)險(xiǎn)因素，宴且違約概率詞具有成熟性妨效應(yīng)，違約微概率估計(jì)值晶應(yīng)反映較長(zhǎng)起時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)嚷暴露的成熟兼性效應(yīng)，適刊當(dāng)時(shí)可上調(diào)積違約概率，忠以確保資本欄足以抵御潛阻在信貸損失打。魔16．在下槳列情況下，滔即使零售風(fēng)破險(xiǎn)暴露具有盛成熟性效應(yīng)今，商業(yè)銀行澆可不考慮成員熟性效應(yīng)：冤（1）如果駱商業(yè)銀行計(jì)丸劃并能夠在天90天內(nèi)出癥售該資產(chǎn)或紙者將其證券暖化謎。資（2）該風(fēng)騙險(xiǎn)暴露在發(fā)懷放時(shí)經(jīng)過特梯殊認(rèn)定薦。屬（3）商業(yè)拋銀行能夠持慶續(xù)跟蹤交易禍?zhǔn)袌?chǎng)和資產(chǎn)責(zé)證券化市場(chǎng)塌情況，能夠濤測(cè)算交易對(duì)照手風(fēng)險(xiǎn)，并犬在不同市場(chǎng)殿條件下出售咬該風(fēng)險(xiǎn)暴露法或者將其證咸券化。蹤17．零售掛風(fēng)險(xiǎn)暴露分改池及違約概柱率估值模型培沒有考慮的冬重要違約因弟素，如間所在吼行業(yè)和地區(qū)炭因素等，商梯業(yè)銀行應(yīng)在呈映射時(shí)充分煩考慮并進(jìn)行駕適當(dāng)調(diào)整。圈調(diào)整過程應(yīng)趁透明，并將婚上述因素納估入分池和違洗約估值模型映。耳（四）違硬約損失率估委計(jì)及要求襯1．違約損百失率指某一式債項(xiàng)違約導(dǎo)垮致的損失金吐額占該違約避債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴木露的比例，耗即損失占風(fēng)暑險(xiǎn)暴露總額絕的百分比。塘2．違約損殺失率估計(jì)應(yīng)孩基于經(jīng)濟(jì)損翅失。經(jīng)濟(jì)損渠失包括由于浴債務(wù)人違約蠢造成的較大蛇的直接和間孝接的損失或覆成本，同時(shí)建還應(yīng)考慮違壺約債項(xiàng)回收膜金額的時(shí)間萌價(jià)值和商業(yè)沸銀行自身處歷置和清收能濃力對(duì)貸款回慶收的影響。待（1）直接掙損失或成本接是指能夠歸歡結(jié)到某筆具艘體債項(xiàng)的損梅失或成本，淚包括本金和接利息損失、啞抵押品清收你成本或法律蓋訴訟費(fèi)用等榮。捕（2）間接往損失或成本洲是指商業(yè)銀蓄行因管理或使清收違約債提項(xiàng)產(chǎn)生的但飯不能歸結(jié)到節(jié)某一筆具體滲債項(xiàng)的損失它或成本。商濕業(yè)銀行應(yīng)采肯用合理方式挨分?jǐn)傞g接損喘失或成本。彩（3）商業(yè)彩銀行應(yīng)將違笨約債項(xiàng)的回倍收金額折現(xiàn)緣到違約時(shí)點(diǎn)匙，以真實(shí)反遷映經(jīng)濟(jì)損失變。商業(yè)銀行扇使用的折現(xiàn)檔率應(yīng)反映清籃收期間持有組違約債項(xiàng)的奏成本。確定懲折現(xiàn)率時(shí)，邁商業(yè)銀行應(yīng)耕考慮以下因誠(chéng)素：彩第一，如果嗓回收金額是申不確定的并禾且含有無法觸分散的風(fēng)險(xiǎn)嘩，凈現(xiàn)值的窗計(jì)算應(yīng)反映病回收金額的御時(shí)間價(jià)值以烤及與風(fēng)險(xiǎn)相協(xié)適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)房溢價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)鑰溢價(jià)應(yīng)反映贈(zèng)經(jīng)濟(jì)衰退的腥情形。前第二，如果之回收金額是吧確定的，凈采現(xiàn)值計(jì)算只猾需反映回收壓金額的時(shí)間糠價(jià)值，可以母選擇無風(fēng)險(xiǎn)甩折現(xiàn)率。蔑3．商業(yè)銀沙行估計(jì)經(jīng)濟(jì)肉損失應(yīng)考慮腰所有相關(guān)因繪素。商業(yè)銀額行根據(jù)自身粉處置和清收幣能力調(diào)整違繞約損失率應(yīng)某遵循審慎原慈則，且內(nèi)部單經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)能驗(yàn)夠證明處置踩和清收能力誓對(duì)違約損失孝率的影響。央4．違約損鞋失率應(yīng)不低烈于違約加權(quán)妄長(zhǎng)期平均損坦失率。瓦違約加權(quán)長(zhǎng)縮期平均損失豆率是指在混塵合經(jīng)濟(jì)條件蘿下，債務(wù)人搶在1年內(nèi)出階現(xiàn)違約時(shí)違黎約風(fēng)險(xiǎn)暴露黎的經(jīng)濟(jì)損失效率?；旌辖?jīng)礦濟(jì)條件應(yīng)包溪括經(jīng)濟(jì)衰退檔的情形。長(zhǎng)腦期平均損失麻率應(yīng)是基于鐵同類貸款數(shù)駕據(jù)源中所有餃違約貸款的橋平均經(jīng)濟(jì)損復(fù)失。革5．違約損慘失率應(yīng)反映榴經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)燒期違約債項(xiàng)趣的損失嚴(yán)重冰程度，保證聲商業(yè)銀行的扔違約損失估霉計(jì)值在所有膀可預(yù)見的經(jīng)鴨濟(jì)條件下都取保持穩(wěn)健和陸可靠。商業(yè)貞銀行應(yīng)制定贊相關(guān)政策，集識(shí)別經(jīng)濟(jì)衰偽退情況，分晴析經(jīng)濟(jì)衰退串對(duì)損失程度趙的影響，并撥合理估計(jì)違船約損失率。擋這些政策應(yīng)未包括但不限涌于下列內(nèi)容她：識(shí)別不同敘產(chǎn)品和地區(qū)貢經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)衰匙退的標(biāo)準(zhǔn)、膝數(shù)據(jù)要求、級(jí)判別經(jīng)濟(jì)衰血退對(duì)損失影碧響程度的方經(jīng)法以及違約從損失率的計(jì)范量方法等。遙6．估計(jì)違映約損失率的度數(shù)據(jù)應(yīng)僅包數(shù)括違約債務(wù)澡人風(fēng)險(xiǎn)暴露師。商業(yè)銀行店應(yīng)收集區(qū)分知違約暴露的僚關(guān)鍵因素、超計(jì)算違約風(fēng)炊險(xiǎn)暴露經(jīng)濟(jì)皂?yè)p失的因素峰，包括但不帆限于：迎（1）影響艷非零售風(fēng)險(xiǎn)莫暴露違約損西失的重要因譽(yù)素包括抵質(zhì)國(guó)押、保證、抄經(jīng)濟(jì)環(huán)境、辜債務(wù)人的行赴業(yè)因素醬等串。缺（2）影響遙零售風(fēng)險(xiǎn)暴夜露違約損失兔的重要因素擦包括信用評(píng)憤分、產(chǎn)品、劉地區(qū)、未保卵證的信用額菌度、住房抵因押貸款抵押川率、風(fēng)險(xiǎn)暴我露種類、客抬戶關(guān)系的時(shí)鞭間、債務(wù)人高經(jīng)濟(jì)狀況等及。崇（3）商業(yè)好銀行采用不裝同的經(jīng)濟(jì)損梁失估計(jì)方法醒所需數(shù)據(jù)不舅同。商業(yè)銀正行可以使用佩違約風(fēng)險(xiǎn)暴牢露或核銷資屠產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)樸值，計(jì)算回襲收率；也可木通過違約風(fēng)刃險(xiǎn)暴露（包襖括本金和應(yīng)夜收未收利息輛及費(fèi)用）、碌抵質(zhì)押品處待置損失、直悶接清收成本默、分?jǐn)偟拈g慶接清收成本思、回收時(shí)間潑和回收數(shù)量晨、折現(xiàn)率等頃因素，計(jì)算傷實(shí)際經(jīng)濟(jì)損淡失。畢7．違約損驚失率估計(jì)應(yīng)介考慮實(shí)際回己收數(shù)量和支查付的成本。澆如商業(yè)銀行槐對(duì)債務(wù)人的蓄清收尚未最材終完成，商慰業(yè)銀行應(yīng)確乓定一個(gè)清收淡完成時(shí)間點(diǎn)垃，時(shí)間點(diǎn)的貧選擇應(yīng)有充勻分依據(jù)，并纏記錄在文檔潑中。你8．商業(yè)銀灶行估計(jì)違約稅損失率時(shí)應(yīng)件考慮風(fēng)險(xiǎn)暴象露損失嚴(yán)重初程度的周期拼性變化。肥9．商業(yè)銀燒行應(yīng)考慮債依務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)和咬抵質(zhì)押品風(fēng)茫險(xiǎn)或抵質(zhì)押僑品提供方風(fēng)耕險(xiǎn)之間的相殘關(guān)性。相關(guān)床性較大時(shí)，桃應(yīng)進(jìn)行保守踢估計(jì)。若債側(cè)務(wù)和抵質(zhì)押卵品存在幣種捧錯(cuò)配，商業(yè)極銀行也應(yīng)進(jìn)緊行保守估計(jì)疼。貴10．違約怨損失率估計(jì)腳應(yīng)以歷史清液償率為基礎(chǔ)雁，不能僅依徒據(jù)對(duì)抵質(zhì)押曉品市值的估眉計(jì)。違約損盼失率估計(jì)應(yīng)洪考慮到商業(yè)遲銀行可能沒湖有能力迅速奪控制和清算井抵押品。若咐違約損失率渴估計(jì)考慮抵聲質(zhì)押品因素近，抵質(zhì)押品慨應(yīng)達(dá)到本辦敞法的認(rèn)定標(biāo)倉(cāng)準(zhǔn)?？?1．商業(yè)爭(zhēng)銀行應(yīng)考慮惰到實(shí)際損失些可能系統(tǒng)性疊地超過預(yù)期褲水平，違約燕損失率應(yīng)反瞧映清償期間端非預(yù)期損失旗額外上升的虜可能性。對(duì)撇違約貸款，奪商業(yè)銀行應(yīng)燭根據(jù)當(dāng)前經(jīng)商濟(jì)情況和貸朗款法律地位驚，審慎地估僻計(jì)每筆貸款蔽的預(yù)期損失鎖。違約損失方率超過商業(yè)潤(rùn)銀行預(yù)期損宮失估計(jì)值的夾部分，就是悔這類貸款的暖資本要求。綠若違約貸款憐預(yù)期損失的躁估計(jì)值小于墊貸款損失準(zhǔn)習(xí)備與對(duì)這部遼分貸款沖銷畫兩者之和，料商業(yè)銀行應(yīng)本保證其合理燙性。當(dāng)債項(xiàng)譯損失明顯高談?dòng)谄骄讲钑r(shí)，商業(yè)銀鞭行可以考慮針對(duì)某一債項(xiàng)床采用高于長(zhǎng)塞期違約加權(quán)蒜平均損失率檢。建12．若估愿計(jì)違約損失餓率涉及實(shí)際酷資產(chǎn)組合中鋼某些債項(xiàng)數(shù)占據(jù)與外部評(píng)按級(jí)機(jī)構(gòu)的樣把本數(shù)據(jù)之間吵的映射，商現(xiàn)業(yè)銀行應(yīng)比怠較樣本數(shù)據(jù)傍和商業(yè)銀行疲資產(chǎn)組合。篇商業(yè)銀行映苗射政策應(yīng)描紫述樣本數(shù)據(jù)亦的范圍和方獲法，避免映垮射方法或數(shù)壓據(jù)的誤差不愁一致。膛13．從單弊個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露挺匯總債項(xiàng)等勺級(jí)的違約損獅失率估計(jì)值史時(shí)，商業(yè)銀婚行應(yīng)制定清駕晰的匯總管獅理政策。課14．對(duì)于順零售風(fēng)險(xiǎn)暴堵露，長(zhǎng)期平堂均違約損失偵率和違約加智權(quán)平均違約亂損失率的估纖計(jì)可以基于終長(zhǎng)期預(yù)期損該失率。商業(yè)堪銀行可以采閣用違約概率繩的估計(jì)值來接推斷長(zhǎng)期違倡約加權(quán)損失最率的均值，他或采用長(zhǎng)期便違約加權(quán)平接均損失率推淺斷違約概率睛。在各種情捉?jīng)r下，商業(yè)受銀行都應(yīng)保映證用于計(jì)量陪監(jiān)管資本要兆求的違約損孟失率不低于釣長(zhǎng)期違約加尿權(quán)的平均違忍約損失率。困15．商業(yè)脾銀行自行估厚計(jì)某類風(fēng)險(xiǎn)德暴露的違約板損失率時(shí)，義對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)廊暴露應(yīng)全部餃自行估計(jì)違繩約損失率。態(tài)如果基于樣漢本數(shù)據(jù)估計(jì)哨的違約損失擱率小于0，戶商業(yè)銀行應(yīng)禽檢驗(yàn)損失確鞋認(rèn)程序，保每證已涵蓋了狡所有經(jīng)濟(jì)損陷失。違約損化失率小于0躲的樣本按照植0處理。襖（五）違遷約風(fēng)險(xiǎn)暴露磁估計(jì)及要求晴1．違約風(fēng)薪險(xiǎn)暴露是指暑債務(wù)人違約筍時(shí)預(yù)期表內(nèi)民和表外項(xiàng)目印的風(fēng)險(xiǎn)暴露盟總額。野違約風(fēng)險(xiǎn)暴槐露應(yīng)包括已誼使用的授信濃余額、應(yīng)收晉未收利息、釋未使用授信閱額度的預(yù)期哀提取數(shù)量以仗及可能發(fā)生謹(jǐn)?shù)南嚓P(guān)費(fèi)用簽等。少2．估計(jì)違籠約風(fēng)險(xiǎn)暴露圖的數(shù)據(jù)應(yīng)僅咐包含對(duì)違約平債務(wù)人的風(fēng)粗險(xiǎn)暴露。這趙些數(shù)據(jù)應(yīng)包四括能區(qū)分違現(xiàn)約債務(wù)人風(fēng)伙險(xiǎn)暴露的因懼素。鞭3．商業(yè)銀企行采用高級(jí)宮內(nèi)部評(píng)級(jí)法稻的，應(yīng)估計(jì)賞每筆表內(nèi)外妹項(xiàng)目的違約謎風(fēng)險(xiǎn)暴露。許對(duì)同類表內(nèi)仗表外項(xiàng)目，籍違約風(fēng)險(xiǎn)暴屑露估計(jì)值應(yīng)城是違約加權(quán)孝的長(zhǎng)期平均鋒數(shù)，商業(yè)銀喂行應(yīng)保守確傭定估計(jì)值的弄誤差。由于愧不同表外項(xiàng)份目違約風(fēng)險(xiǎn)座暴露的估計(jì)樸方法不同，毀商業(yè)銀行應(yīng)潮清晰地描述活表外項(xiàng)目的謠類別。嬌4．商業(yè)銀允行采用初級(jí)魂內(nèi)部評(píng)級(jí)法帥的，可以考圓慮表內(nèi)經(jīng)項(xiàng)目室凈額結(jié)算的季影響。凈額海結(jié)算應(yīng)達(dá)到逼本辦法的認(rèn)蘆定標(biāo)準(zhǔn)。堅(jiān)5．商業(yè)銀沈行應(yīng)審慎考特慮違約概率合與違約風(fēng)險(xiǎn)鞠暴露之間的清相關(guān)性。若揭整個(gè)經(jīng)濟(jì)周粉期內(nèi)違約風(fēng)匆險(xiǎn)暴露的估昆計(jì)值不穩(wěn)定增，經(jīng)濟(jì)低迷拾時(shí)期的違約浸風(fēng)險(xiǎn)暴露比焰長(zhǎng)期平均值僑更保守，商騾業(yè)銀行應(yīng)使械用經(jīng)濟(jì)低迷隆時(shí)期的違約誘風(fēng)險(xiǎn)暴露。蘋6．商業(yè)銀巷行采用計(jì)量糾模型估計(jì)違徑約風(fēng)險(xiǎn)暴露垂，應(yīng)通過分豬析模型驅(qū)動(dòng)導(dǎo)因素的周期裝特征來估計(jì)扇違約風(fēng)險(xiǎn)暴皆露。如缺乏胞充足的內(nèi)部編數(shù)據(jù)檢查過漠去經(jīng)濟(jì)衰退新期的影響，遺商業(yè)銀行應(yīng)覆審慎使用外矮部數(shù)據(jù)。倚7．商業(yè)銀翼行估計(jì)違約嶺風(fēng)險(xiǎn)暴露的碎標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理叢，標(biāo)準(zhǔn)的選量擇應(yīng)基于商榆業(yè)銀行內(nèi)部梁可靠的分析絞。商業(yè)銀行冰應(yīng)分解違約犧風(fēng)險(xiǎn)暴露的裂驅(qū)動(dòng)因素。爆估計(jì)違約風(fēng)返險(xiǎn)暴露，商賀業(yè)銀行應(yīng)使頌用所有相關(guān)矮信息。商業(yè)至銀行對(duì)各種在表內(nèi)外項(xiàng)目席的違約風(fēng)險(xiǎn)抗暴露應(yīng)至少犯每年檢查一陳次，如果出稿現(xiàn)新的重要鳳信息，商業(yè)稀銀行應(yīng)及時(shí)貸進(jìn)行檢查。姥8．商業(yè)銀歡行對(duì)違約風(fēng)屠險(xiǎn)暴露的估漏計(jì)值應(yīng)反映婦違約事件發(fā)驕生時(shí)或發(fā)生議后債務(wù)人繼割續(xù)提款的可艦?zāi)苄?。商業(yè)累銀行應(yīng)制定搭相關(guān)政策，體確定本銀行耽對(duì)違反合約新或發(fā)生技術(shù)蓮違約債務(wù)人療繼續(xù)提款的麗控制措施，跌并建立有效展的監(jiān)控程序海，監(jiān)測(cè)表內(nèi)牢外每個(gè)借款消人和級(jí)別的返承諾額度、猜當(dāng)前余額和航余額變化情寄況。險(xiǎn)9．對(duì)未來陣提取的零售轎風(fēng)險(xiǎn)暴露，灘在全面校驗(yàn)析損失估計(jì)值桿之前，商業(yè)盟銀行應(yīng)考慮炊歷史上的提勺取狀況和預(yù)皆期提取狀況螞。未來提款紐的可能性或慮在違約風(fēng)險(xiǎn)燈暴露估計(jì)中敏考慮，或在輛違約損失率皆的估計(jì)中考堂慮。心10．如果錦零售風(fēng)險(xiǎn)暴差露提取金額時(shí)已經(jīng)證券化念，商業(yè)銀行友應(yīng)通過信用罷轉(zhuǎn)化系數(shù)估企計(jì)授信限額誰(shuí)中未提取部桌分的違約風(fēng)茂險(xiǎn)暴露。玉（六）顛有效培期限估計(jì)及險(xiǎn)要求灣1．商業(yè)銀帖行采用初級(jí)吵內(nèi)部評(píng)級(jí)法民，除回購(gòu)類怪交易有效期余限是捷0.5年鳳外，申其他額非零售風(fēng)險(xiǎn)汗暴露的有效栗期限為2.冬5年。石2．商業(yè)銀嫩行采用高級(jí)直內(nèi)部評(píng)級(jí)法屑，應(yīng)將想有效洗期限視為獨(dú)簽立的風(fēng)險(xiǎn)因賊素。在其他孤條件相同的脹情況下，債寸項(xiàng)的膛有效馳期限越短，盾信用風(fēng)險(xiǎn)就變?cè)叫?。?昌．除下款確引定的情形外財(cái)，苦有效期限取燒1年和以下皇定義的圣內(nèi)部估計(jì)的艙有效期限中第的較大值深，但最大不厭超過程5年。練中小企業(yè)風(fēng)勢(shì)險(xiǎn)暴露的有暮效期限可以居采用2.5線年。白（1）對(duì)于預(yù)有確定現(xiàn)金豐流安排的金登融工具，有既效期限為：找CFt為在相未來t時(shí)間祝段內(nèi)需要支即付的現(xiàn)金流退最小值。敢（2）商業(yè)低銀行不能計(jì)云算債項(xiàng)的有裹效期限時(shí)，鍬應(yīng)保守地估導(dǎo)計(jì)期限。期覆限應(yīng)等于債滋務(wù)人按照貸鉛款協(xié)議全部訊履行合約義滲務(wù)（本金、診利息和手續(xù)抵費(fèi)）的最大訂剩余時(shí)間。文（3）對(duì)凈叢額結(jié)算主協(xié)椅議下的衍生上產(chǎn)品進(jìn)行期劍限調(diào)整時(shí)，昨商業(yè)銀行應(yīng)狼使飲用散按照簽每筆交易的催名義金額加臥權(quán)的鉤平均期限。知4披．對(duì)于某些變短期交易，菌有效釀期限尚為內(nèi)部估計(jì)稠的有效期限扎與圖1天中的較茂大值，包括密：尸（1）原始膝期限1年以宋內(nèi)全額抵押牌的場(chǎng)外衍生莫品交易、保晉證金妄貸款揭、回購(gòu)交易怕和證券借貸賓。交易文件惕中必須包括忙按日重新估皂值并樣調(diào)整姜保證金，且康在交易對(duì)手駛違約或未能禁補(bǔ)足傭保證金時(shí)可秋以及時(shí)平倉(cāng)仁或處置抵押備品的條款。誼（2）原始乏期限1年以濾內(nèi)自我清償普性的貿(mào)易融宵資，包括開號(hào)立的和保兌賀的信用證。迫（3）原始卷期限3個(gè)月水以內(nèi)的短期恐風(fēng)險(xiǎn)暴露出，包括：構(gòu)不符合本款雜（1）標(biāo)準(zhǔn)邊的場(chǎng)外衍生造品交易、保晨證金荷貸款班、回購(gòu)交易確和證券借貸盆；兵證券買賣交腸易清算而產(chǎn)龍生的風(fēng)險(xiǎn)暴秧露；以電匯委方式進(jìn)行現(xiàn)棒金清算產(chǎn)生章的風(fēng)險(xiǎn)暴露種；外匯清算疤而產(chǎn)生的風(fēng)廣險(xiǎn)暴露令；未短期貸款和賣存款等。波（七）壓力咳測(cè)試豐1．商業(yè)銀添行應(yīng)定期進(jìn)顏行壓力測(cè)試扶。壓力測(cè)試育通過設(shè)定壓止力情景，考愿察特定情景此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)旋和資本充足瓜率的影響，奸促使商業(yè)銀里行在經(jīng)濟(jì)周攜期各個(gè)階段據(jù)都澆持有足夠的互資本抵御風(fēng)鴨險(xiǎn)。膏2．商業(yè)銀沉行的壓力測(cè)場(chǎng)試范圍應(yīng)包甲括主要的非獎(jiǎng)零售風(fēng)險(xiǎn)暴趨露組合和零盆售風(fēng)險(xiǎn)暴露啄組合。吐3亞．商業(yè)銀行援應(yīng)建立合理申的壓力測(cè)試萌流程。壓力絞情景應(yīng)包括遍可能發(fā)生的眨事件或未來配經(jīng)濟(jì)狀況的伴變化，這些炒情況可能會(huì)檔對(duì)商業(yè)銀行宮的信用風(fēng)險(xiǎn)獲暴露和抵御插風(fēng)險(xiǎn)變化能和力產(chǎn)生不利帳影響。采用對(duì)的壓力測(cè)試絲技術(shù)和方法鏡應(yīng)與商業(yè)銀亮行業(yè)務(wù)狀況震相與符保?？h4．商業(yè)銀陳行應(yīng)根據(jù)自玻身情況，基她于歷史經(jīng)驗(yàn)肺有針對(duì)性地垮選擇時(shí)間段匹或確定假設(shè)朝情景，建立黑壓力環(huán)境架無構(gòu)繩。撿商業(yè)銀行所圍選擇壓力情還景的時(shí)間跨暢度應(yīng)符合實(shí)謊際狀況和理吳論假設(shè)。假障設(shè)情景應(yīng)包瘋含特定假設(shè)韻壓力情景下籠的風(fēng)險(xiǎn)因素輸，以反映最梢近市場(chǎng)變化已導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)溫。塑5碼．商業(yè)銀行藝進(jìn)行壓力測(cè)今試時(shí)應(yīng)考慮闊的主要風(fēng)險(xiǎn)靈因素包括以陪違約概率提嗚高為特征的星交易對(duì)手風(fēng)渾險(xiǎn)以及信用呀利差的惡化刷。商業(yè)銀行靠應(yīng)把握影響堆債務(wù)人還款短能力的主要遣因素，如經(jīng)領(lǐng)濟(jì)或行業(yè)衰肆退、重大市黨場(chǎng)沖擊和流絞動(dòng)性緊縮因還素斤等劉。玻6鳴．臟壓力測(cè)試至粱少包括溫和畜衰退的情景廁分析，確保這壓力測(cè)試的魂合理性和保濃守性。途除本辦法規(guī)兔定的壓力情恭景外，商業(yè)皺銀行可自行婚選擇壓力情探景，以評(píng)估獸某些特殊狀尾況對(duì)信用風(fēng)簡(jiǎn)險(xiǎn)資本要求恨的影響葉。團(tuán)7．商業(yè)銀滑行應(yīng)計(jì)算壓孝力情景下的估違約概率、鈴違約損失率滾、違約風(fēng)險(xiǎn)嶄暴露等關(guān)鍵守風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，姻并根據(jù)這些縣參數(shù)計(jì)算風(fēng)柔險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)眠、資本要求喘及資本充足腿率等數(shù)據(jù)。朗8．商業(yè)銀寶行可視內(nèi)部穩(wěn)管理需要或浮應(yīng)監(jiān)管要求若，結(jié)合宏觀慰市場(chǎng)因素，徒針對(duì)特定資霸產(chǎn)組合，如倡房地產(chǎn)貸款切等，開展結(jié)舍構(gòu)性壓力測(cè)風(fēng)試。壓力情欠景、風(fēng)險(xiǎn)因講素、假設(shè)條繳件等可與整陡體壓力測(cè)試銅不同，但需無說明調(diào)整原伏因。燕9．商業(yè)銀館行應(yīng)使用靜公態(tài)或動(dòng)態(tài)測(cè)保試方式，計(jì)湯量壓力情景心的影響。無撥論采用哪種慢方式，商業(yè)況銀行應(yīng)考慮丈以下信息來障源：敲（1）商業(yè)拖銀行內(nèi)部數(shù)托據(jù)應(yīng)能估計(jì)瞇債務(wù)人和債雀項(xiàng)的評(píng)級(jí)遷淚徙情況厭。漫（2）商業(yè)蠶銀行應(yīng)評(píng)估建外部評(píng)級(jí)的遍評(píng)級(jí)遷徙情朋況，包括內(nèi)爺部評(píng)級(jí)與外料部評(píng)級(jí)之間齒的映射。舍七、孝信息饅系統(tǒng)和數(shù)據(jù)里管理裕（一）排信息足系統(tǒng)盤1．商業(yè)銀勺行應(yīng)嫂當(dāng)酸建立相應(yīng)的訴信息擾系統(tǒng)，滔記錄工作流瀉程，收集和揀存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，士支持內(nèi)部評(píng)菊級(jí)體系運(yùn)行喇和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)科量化。商業(yè)念銀行應(yīng)田當(dāng)罩確保系統(tǒng)運(yùn)師行的可靠性魄、安全性和姨穩(wěn)定性。握2填．商業(yè)銀行懷內(nèi)部評(píng)級(jí)體沒系炭信息袍系統(tǒng)的治理應(yīng)、開發(fā)、安秀全、運(yùn)行和等業(yè)務(wù)持續(xù)性昏應(yīng)侄當(dāng)攤遵循《銀行仰業(yè)金融機(jī)構(gòu)瘡信息系統(tǒng)風(fēng)科險(xiǎn)管理指引堤》的相關(guān)規(guī)哲定。盯（二）數(shù)據(jù)絞管理袖1．商業(yè)銀及行內(nèi)部評(píng)級(jí)差使用的數(shù)據(jù)膚應(yīng)界當(dāng)編滿足準(zhǔn)確性塘、完整性和誘適當(dāng)性要求勵(lì)。怖2舉．商業(yè)銀行掩應(yīng)蹲當(dāng)累建立數(shù)據(jù)倉(cāng)元庫(kù)，以獲取凝、清洗、轉(zhuǎn)泡換和存儲(chǔ)滿以足內(nèi)部評(píng)級(jí)布要求的內(nèi)部訓(xùn)和外部數(shù)據(jù)差。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)佳是內(nèi)部評(píng)級(jí)季體系的主要丸數(shù)據(jù)來源和播結(jié)果返回存彩儲(chǔ)系統(tǒng)。搶3檔．商業(yè)銀行販應(yīng)敞當(dāng)貢在數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)的基礎(chǔ)上建黎立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)初集市，內(nèi)部靜評(píng)級(jí)體系中呆模型的開發(fā)感、優(yōu)化、校請(qǐng)準(zhǔn)和驗(yàn)證應(yīng)啄基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)強(qiáng)據(jù)集市。風(fēng)疾險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市百是為滿足內(nèi)衛(wèi)部評(píng)級(jí)的信釀息需求而定做義和設(shè)計(jì)的色數(shù)據(jù)集合，煮應(yīng)包括單個(gè)賄客戶、單筆國(guó)債項(xiàng)的詳細(xì)聞數(shù)據(jù)，以及忠行業(yè)、區(qū)域造、產(chǎn)品等資扣產(chǎn)組合以及濕宏觀層面的枝數(shù)據(jù)等。飯4僅．商業(yè)銀行舌應(yīng)魚當(dāng)斬確保相關(guān)數(shù)曬據(jù)的可獲得琴性，潤(rùn)確保用于