酒店現(xiàn)金管理制度

酒店現(xiàn)金管理制度為了加強酒店現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合酒店實際、制定本制度。1、財務(wù)部門要嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，酒店有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。2、店業(yè)務(wù)入現(xiàn)金、銀行支票要及時存入銀行所開設(shè)的賬戶，不得坐支現(xiàn)金。3、店經(jīng)營務(wù)支出，原則上凡金額在元上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后，方可支付現(xiàn)金。4、存現(xiàn)金得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。5、存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，賬實相符，不得“白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。6、發(fā)銀行賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。7、準擅自借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。8、金、銀日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。9、制度由店財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。票據(jù)管理制度：為了加強酒店票據(jù)管理明管及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏結(jié)合酒店實際特制定本制度。1、店各種票、收據(jù)由財務(wù)部門會計負責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。2、行結(jié)算關(guān)票據(jù)由財務(wù)部出納負責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加作廢戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。3、店庫存資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專人負責(zé)，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬，并妥善管存根聯(lián)，以便備查。4、種發(fā)票制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列，如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便審查。5、制度由店財務(wù)部門制定，并負責(zé)解釋。財產(chǎn)清查制度：為了加強酒店財產(chǎn)管理，確保酒店財產(chǎn)安全、完整，結(jié)合酒店實際，特制定本制度。

1、產(chǎn)物資查盤點：管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責(zé)。2、銷售的資每月進行一次清查、盤點，并指定專人每月日將截止到上末的庫存物資（包括各分庫）盤點情況匯總表，報酒店財務(wù)部進行賬實核對。3、管理用財產(chǎn)物資原則上每季進行一次清查、盤點，至少每年末必須進行一次，財務(wù)部協(xié)助人力資源部進行。4、產(chǎn)物資生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報批后，送酒店財務(wù)部進行賬務(wù)處理。做到賬實相符。5、制度由店財務(wù)部制定并負責(zé)解釋。會計崗位標(biāo)準：本標(biāo)準按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財務(wù)制度制訂。1、作內(nèi)容要求：1.1認貫徹國家有關(guān)財政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。1.2建健全酒店財務(wù)管理與核算的各項規(guī)章制度，按期修訂和完善。1.3接財政、稅務(wù)、內(nèi)部審計等部門的檢查、審計，如實提供所需資料。1.4設(shè)和登記總賬、各種明細分類賬，對酒店的全部經(jīng)營活動，財產(chǎn)物資如實進行全面的記錄、反映和監(jiān)督。1.5按店《財務(wù)報銷管理制度》設(shè)置會計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)、編制記賬憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準確。1.6對店的財產(chǎn)物資進行核算少每年協(xié)助有關(guān)部門進行一次清盤點賬實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)有權(quán)人批準后進行賬務(wù)處理。1.7對店的成本、費用進行正確核算，負責(zé)編制成本費用計劃，每月進行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達的《費用計劃執(zhí)行情況》，按時報送有關(guān)部門。1.8對店流動資金進行核算和管理反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況規(guī)定及時納入財務(wù)核算。1.9及清理債權(quán)務(wù)在三個月以上未清理的債權(quán)債務(wù)季出明細與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因，報總經(jīng)理審批，進行有關(guān)處理。1.10依據(jù)國家稅規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成酒店經(jīng)濟損失。1.11按報表名稱內(nèi)容、時間、報送部門、編制要求，及時準確編制財務(wù)各類報表。

1.12對會計資料有關(guān)經(jīng)濟資料，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。1.13完成上級領(lǐng)交辦的臨時性工作任務(wù)。2、任與權(quán)：2.1在店經(jīng)濟合同協(xié)議及其他經(jīng)濟文件的執(zhí)行中，發(fā)現(xiàn)有違反國法律、財經(jīng)紀律及損害公司利益的條款有拒絕執(zhí)并面報告部門負責(zé)人及總經(jīng)理中國最大的資料庫下載2.2對銷原始憑證的合法性、真實性、完整性負責(zé)。有權(quán)對記錄不準確、不完整的原始憑證，要求更正、補充，不真實的原始憑證，不予受理，并報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2.3對金使用情況負責(zé)。有權(quán)對無合同、無資金計劃酒店或總司總經(jīng)理或董事長特批的預(yù)付款項，不予辦理，待手續(xù)齊備后付款。有權(quán)核對庫存現(xiàn)金、賬實情況。2.4對店員工因公借款、報銷清算負責(zé)。嚴格財務(wù)報銷管理制”有條款執(zhí)行。2.5對關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，要做好保密工作、嚴守財務(wù)機密。除規(guī)定的檢查部門外，不得提供。對泄露財務(wù)機密的，除進行相應(yīng)處罰外，調(diào)離財務(wù)崗位。3、查與考：3.1接財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)考核本崗位工作。3.2超準完成或未按標(biāo)準完成任務(wù)，視程度給予獎勵或處罰。4、標(biāo)準由店財務(wù)部負責(zé)解釋。（九）出納崗位工作標(biāo)準：本標(biāo)準按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財務(wù)制度制訂。本標(biāo)準適用溫泉大酒店財務(wù)部出納崗位工作。1、作內(nèi)容要求：1.1辦現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：1.1.1嚴按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計審核后收付款記賬憑證重點復(fù)核原始證的數(shù)量額是否與記賬憑證相符無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。1.1.2庫現(xiàn)金不得超過三天的日常營業(yè)及報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，能以白”充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。1.1.3根匯款內(nèi)容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。

1.1.4隨掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每一報送前一周的“資金動態(tài)情況表按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進行填報。1.1.5負簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。使用的支票必須寫明款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加“作廢”戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。1.1.6不擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。1.2登現(xiàn)金和銀行存款日記帳：1.2.1根收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，接受審計或會計人員的抽查。1.2.2現(xiàn)、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。1.2.3銀存款賬每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。1.3保庫存現(xiàn)金和各種有價證券：1.3.1對金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責(zé)賠償，出入有價券要有明細登記。1.3.2要守保險柜密碼的秘密保管好鑰匙不任意轉(zhuǎn)交他人做好崗位安全保衛(wèi)工作1.4保有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。1.5按計工作規(guī)范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，如工資表等，并負責(zé)記賬憑證附件齊全完整。1.6負審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。2、任與權(quán)：2.1對現(xiàn)金、各種票據(jù)的安全負責(zé)。有權(quán)拒絕私人借款或以白條頂替現(xiàn)金，拒絕任何單位和個人持賬外現(xiàn)金存放保險柜。2.2對發(fā)的支票，由于自身原因造成的經(jīng)濟損失，負有賠償責(zé)任。對于違反財經(jīng)紀律和酒店財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的事項有權(quán)拒絕辦理。2.3有抵制外