2023公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告（通用6篇）

2023公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告（通用6篇）2023公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告（通用6篇）

2023公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇1

一,總體評(píng)述

(一)總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平

【公司基本面分析:1、公司簡(jiǎn)介，2、宏觀經(jīng)濟(jì)分析(1)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析(2)、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析(3)、行業(yè)狀況分析(4)、所在產(chǎn)業(yè)進(jìn)展趨勢(shì)分析(5)、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢(shì)分析.

報(bào)表及總體評(píng)價(jià):企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的總體評(píng)價(jià)】

(二)公司分項(xiàng)績(jī)效水平

項(xiàng)目

公司評(píng)價(jià)

二,財(cái)務(wù)報(bào)表分析

(一)資產(chǎn)負(fù)債表

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)當(dāng)隨時(shí)留意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但打算了企業(yè)的收益力量和進(jìn)展?jié)摿?也打算了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式.因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與討論.

流淌資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占%,信用資產(chǎn)的比重次之,占%.

流淌資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為%.在流淌資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于流淌資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的力量將增加.信用類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流淌資產(chǎn)的增長(zhǎng),說明企業(yè)的貨款的回收不夠抱負(fù),企業(yè)受第三者的制約增加,企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流淌資產(chǎn)的增長(zhǎng),說明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過多,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付力量和應(yīng)付市場(chǎng)的變化力量一般.

2.企業(yè)自身負(fù)債及全部者權(quán)益狀況及變化說明:

從負(fù)債與全部者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流淌負(fù)債比率為%,長(zhǎng)期負(fù)債和全部者權(quán)益的比率為%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.

企業(yè)負(fù)債和全部者權(quán)益的變化中,流淌負(fù)債削減%,長(zhǎng)期負(fù)債削減%,股東權(quán)益增長(zhǎng)%.

流淌負(fù)債的下降幅度為%,營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流淌負(fù)債的變化引起流淌負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流淌負(fù)債的降低.

本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為%,%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有劇烈的留利增加經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望.未安排利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了肯定的盈余.未安排利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的力量比去年有所提高.總體上,企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以全部者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金成本相對(duì)比較低.

(二)利潤(rùn)及利潤(rùn)安排表

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

營(yíng)業(yè)費(fèi)用

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)

其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

營(yíng)業(yè)外收支凈

利潤(rùn)總額

所得稅

凈利潤(rùn)

毛利率(%)

凈利率(%)

成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)

凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)

1.利潤(rùn)分析

(1)利潤(rùn)構(gòu)成狀況

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元.其中,經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)xx萬元,占利潤(rùn)總額%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤(rùn)總額%.

(2)利潤(rùn)增長(zhǎng)狀況

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬元,較上年同期增長(zhǎng)%.其中,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)%,增加利潤(rùn)總額xx萬元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,削減營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬元.

2.收入分析

本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長(zhǎng)%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快進(jìn)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng),市場(chǎng)推廣工作成果很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.

3.成本費(fèi)用分析

(1)成本費(fèi)用構(gòu)成狀況

本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)xx萬元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費(fèi)用總額;營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額%;管理費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額%.

(2)成本費(fèi)用增長(zhǎng)狀況

本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬元,增長(zhǎng)%;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長(zhǎng)%;營(yíng)業(yè)費(fèi)用比去年同期削減xx萬元,降低%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬元,增長(zhǎng)%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期削減x萬元,降低%.

4.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析

本期利潤(rùn)總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期削減利潤(rùn)xx萬元,營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元,管理費(fèi)用比上年同期削減利潤(rùn)xx萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬元,投資收益比上年同期削減利潤(rùn)xx萬元,營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期削減利潤(rùn)xx萬元.

本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利力量和公司整體的成本費(fèi)用掌握等方面都取得了很大的成果,提請(qǐng)分析者予以高度重視,由于公司利潤(rùn)積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來快速進(jìn)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).

5.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)

(1)產(chǎn)品綜合獲利力量評(píng)價(jià)

本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利力量處于較快進(jìn)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利力量在本期獲得較大提高,

(2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)

凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營(yíng)性收益才是牢靠的,可持續(xù)的,因此將來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重.

(3)利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)

公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為xsx%,其中,主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的掌握水平.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)率為%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本的掌握水平.營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率為%.說明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降,營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的掌握水平.管理費(fèi)用增長(zhǎng)率為%.說明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的掌握水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,將來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的掌握水平.

(三)現(xiàn)金流量表

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

項(xiàng)目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長(zhǎng)狀況(%)

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

總現(xiàn)金流入量

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

總現(xiàn)金流出量

現(xiàn)金流量?jī)纛~

1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析

本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%.

(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析

本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%.

2.現(xiàn)金流淌性分析

(1)現(xiàn)金流入負(fù)債比

現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營(yíng)償還短期債務(wù)的力量的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債力量越強(qiáng).本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流淌性大幅增加,現(xiàn)金支付力量快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)進(jìn)展.

(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)快速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的力量.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的力量穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流淌性的小幅增加,有利于公司的持續(xù)進(jìn)展.

三,財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)

(一)償債力量分析

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):

項(xiàng)目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長(zhǎng)狀況(%)

流淌比率

速動(dòng)比率

資產(chǎn)負(fù)債率(%)

有形凈值債務(wù)率(%)

現(xiàn)金流入負(fù)債比

綜合分?jǐn)?shù)

企業(yè)的償債力量是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長(zhǎng)短期債務(wù)的力量.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的力量和償還債務(wù)力量,是企業(yè)能否健康生存和進(jìn)展的關(guān)鍵.公司本期償債力量綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債力量較上年同期大幅提高,本期公司在流淌資產(chǎn)與流淌負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成果.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)力量在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的進(jìn)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債力量極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,債權(quán)人權(quán)益與全部者權(quán)益擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)都特別小.在償債力量中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債力量變化的主要指標(biāo).

(二)經(jīng)營(yíng)效率分析

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):

項(xiàng)目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長(zhǎng)狀況(%)

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

存貨周轉(zhuǎn)率

營(yíng)業(yè)周期(天)

流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率,是判定企業(yè)能否因此制造更多利潤(rùn)的一種手段,假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤(rùn)狀態(tài)是難以長(zhǎng)久的.公司本期經(jīng)營(yíng)效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營(yíng)效率處于較快提高階段,本期公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成果,公司經(jīng)營(yíng)效率在本期獲得較大提高.提請(qǐng)分析者予以重視,公司經(jīng)營(yíng)效率的較大提高為將來降低成本,制造更好的經(jīng)濟(jì)效益,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營(yíng)效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,將來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在經(jīng)營(yíng)效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng),是引起經(jīng)營(yíng)效率變化的主要指標(biāo).

(三)盈利力量分析

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):

項(xiàng)目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長(zhǎng)狀況

總資產(chǎn)酬勞率(%)

凈資產(chǎn)收益率(%)

毛利率(%)

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(%)

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率(%)

凈利潤(rùn)率(%)

成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)盈利力量主要反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)制造利潤(rùn)的力量.公司本期盈利力量綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利力量處于高速進(jìn)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和掌握公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步,公司盈利力量在本期獲得極大提高,提請(qǐng)分析者予以高度重視,由于盈利力量的極大提高為公司將來快速進(jìn)展壯大,制造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利力量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司供應(yīng)的產(chǎn)品與服務(wù)在市場(chǎng)上特別有競(jìng)爭(zhēng)力,將來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢(shì).在盈利力量中,成本費(fèi)用利潤(rùn)率和總資產(chǎn)酬勞率的變動(dòng),是引起盈利力量變化的主要指標(biāo).

(五)企業(yè)進(jìn)展力量分析

相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):

項(xiàng)目

當(dāng)期數(shù)據(jù)

上期數(shù)據(jù)

增長(zhǎng)狀況

主營(yíng)收入增長(zhǎng)率(%)

凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率(%)

流淌資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)

總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)

可持續(xù)增長(zhǎng)率(%)

企業(yè)為了生存和競(jìng)爭(zhēng)需要不斷的進(jìn)展,通過對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)性分析我們可以猜測(cè)企業(yè)將來的經(jīng)營(yíng)狀況的趨勢(shì).公司本期成長(zhǎng)力量綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長(zhǎng)力量處于高速進(jìn)展階段,本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng)需求,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進(jìn)步,公司表現(xiàn)出特別優(yōu)秀的成長(zhǎng)性.提請(qǐng)分析者予以高度重視,將來公司連續(xù)維持目前增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長(zhǎng)力量在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴(kuò)大市場(chǎng),提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,將來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢(shì).在成長(zhǎng)力量中,凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的變動(dòng),是引起增長(zhǎng)率變化的主要指標(biāo).

2023公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇2

市商業(yè)局企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步進(jìn)展的形勢(shì)下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深化挖潛，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，努力開拓，奮力競(jìng)爭(zhēng)。銷售收入實(shí)現(xiàn)萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益。

(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成狀況

本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)萬元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售萬元，比上年削減10%，其它企業(yè)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)萬元，比上年增加43%。全年毛利率達(dá)到14.82%，比上年提高0.52%。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%，比上年上升0.63%。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)萬元，比上年增長(zhǎng)4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤(rùn)萬元，比上年增長(zhǎng)12.5%，商辦工業(yè)利潤(rùn)萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤(rùn)率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部流淌資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。

(二)主要財(cái)務(wù)狀況分析

1.銷售收入狀況

通過強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。

2.費(fèi)用水平狀況

全局商業(yè)的流通費(fèi)用總額比上年增加144.8萬元，費(fèi)用水平上升0.82%其其中：①運(yùn)雜費(fèi)增加13.1萬元;②保管費(fèi)增加4.5萬元;③工資總額3.1萬元;④福利費(fèi)增加6.7萬元;⑤房屋租賃費(fèi)增加50.2萬元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。

從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調(diào)整了"三資'、"一金'比例，使費(fèi)用肯定值增加了12.8萬元;②調(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了50.2萬元;③企業(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用相對(duì)增加80.9萬元?？鄢@三種因素影響，本期費(fèi)用肯定額為905.6萬元，比上年相對(duì)削減10.2萬元。費(fèi)用水平為6.7%，比上年下降0.4%。

3.資金運(yùn)用狀況

年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加28.7%。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部流淌資金的55%，比上年下降6.87%。結(jié)算資金占用額為萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬元。從資金占用狀況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)峻不合理，應(yīng)連續(xù)加強(qiáng)"三角債'的清理工作。

4.利潤(rùn)狀況

企業(yè)利潤(rùn)比上年增加萬元，主要因素是：

(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤(rùn)增加了41.8萬元;②由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤(rùn)增加80萬元;③由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬元，使利潤(rùn)增加42.7萬元;④由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤(rùn)增加6.1萬元。

(2)削減因素：①由于費(fèi)用水平比上年提高0.82%，使利潤(rùn)削減105.6萬元;②由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤(rùn)少實(shí)現(xiàn)5萬元;③由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤(rùn)削減16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤(rùn)額多實(shí)現(xiàn)萬元。

(三)存在的問題和建議

1.資金占用增長(zhǎng)過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特殊是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不準(zhǔn)時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，樂觀回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員樂觀性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格掌握賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。

2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)萬元，待處理流淌資金損失為萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果。

市商業(yè)局財(cái)會(huì)處

2023公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇3

一、基本狀況

1、歷史沿革。公司實(shí)收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%;萬元，占5.75%;萬元，占0.82%。2、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況我公司主要擔(dān)當(dāng)?shù)葮I(yè)務(wù)。

二、主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策

1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采納權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬預(yù)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長(zhǎng)期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采納先進(jìn)先出法。

2、主要稅收政策

(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的X%。

(2)、享受的稅收優(yōu)待政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部掌握制度

(一)財(cái)務(wù)管理制度(略)

(二)內(nèi)部掌握制度

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握規(guī)范貨幣資金

2、內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握規(guī)范選購與付款

3、物資管理制度

4、產(chǎn)成品管理制度

5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定

四、資產(chǎn)負(fù)債表分析

1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析

(1)、"銀行存款'分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行：;賬號(hào)：

(2)、"應(yīng)收賬款'分析應(yīng)收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。估計(jì)回收額X萬元。

(3)、"其他應(yīng)收款'分析其他應(yīng)收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。估計(jì)回收額X萬元。

2023公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇4

一、收入數(shù)據(jù):

1、全年共實(shí)現(xiàn)收入:19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371，2~12月份收入:18689079，其中餐510萬，占27.3%,月均46.4萬、ktv826萬，占44.2%，月均75萬、客房532萬，占28.3%，月均48.4萬。

2、附表(1)

3、備注:(1)20xx年度實(shí)際稅負(fù):1218024，其中部分由SN及福興公司支付

(2)部門管理費(fèi)用為部門簽免之應(yīng)酬部分，其中餐飲免費(fèi)早餐

部分327000

(3)應(yīng)分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用為后勤工資、租金、電水費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、廣告費(fèi)

等平均33%分?jǐn)偂?/p>

(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

一、成本費(fèi)用數(shù)據(jù):

1、各部門成本費(fèi)用分類明細(xì)參考附表(2)(成本費(fèi)用明細(xì)匯總表)

2、總收入總成本費(fèi)用管理費(fèi)用稅負(fù)

即:186890796869401560158928309751061546.36==2326267.64

即酒店20xx年度發(fā)生總支出16362811.36;其中成本為42%，費(fèi)用:34.2%

管理費(fèi)用:17.3%，稅收:6.5%

附表(3)

三、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入、應(yīng)收賬款明細(xì)匯總表(4)(5)(6)

四、分類收入成本率分析:

1、附表(7)餐飲部

備注:(1)中餐指數(shù)受幾次價(jià)格調(diào)整及"宴會(huì)價(jià)格'影響，整體與"定價(jià)原

則持平.

(2)食品部分受客房免費(fèi)早餐及KTV小菜等調(diào)拔影響不具有多少參考價(jià)

值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)

(3)海鮮毛利超過"預(yù)期訂價(jià)毛利

海鮮實(shí)際銷售時(shí)'斤兩水分'較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升

(4)灑水部分受"銷售比例'及"宴會(huì)酒水價(jià)格'影響，整體與定價(jià)全都，

其中飲料，啤酒毛利較高(50%70%)，紅酒(35%40%)，洋酒在25%上下。

(5)以上三個(gè)主要指標(biāo)毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調(diào)

價(jià)格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門

費(fèi)用及應(yīng)分?jǐn)偟墓操M(fèi)用實(shí)際虧損!

解決方法:1、挖掘及鞏固客源。2、削減鋪張。3、降低進(jìn)貨成本。

五、主要費(fèi)用指標(biāo)分析

A:全年度共發(fā)生工資性支出:3125306月均:28.4萬

B:全年度共發(fā)生電水費(fèi)支出:1028191月均:93472

C:全年度共發(fā)生燃油支出:404847月均:36804

D:全年度共發(fā)生電話費(fèi)支出:150668月均:13647

E:全年度共發(fā)生修理費(fèi)支出:987939月均:8976

F:全年度共發(fā)生PA用品支出:67242月均:6113

G:全年度共發(fā)生布草洗滌費(fèi):94092月均:8554

H:全年度共發(fā)生租金:1940000月均:176000

I:全年度共發(fā)生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品:

279246月均:25386

J:全年度其發(fā)生廣告費(fèi):98121月均:8920

K:全年度其發(fā)生損耗品:26546/18600000=1.4%(正常范圍)

2023公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇5

廣東20xx年第三季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

廣東市場(chǎng)部第三季度大體經(jīng)營(yíng)狀況是，銷售收入是792657元，銷售成本是168453元(銷售盒數(shù)6239)，贈(zèng)品費(fèi)用是33561元(贈(zèng)品盒數(shù)1243)，銷售費(fèi)用是440972.33元，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)是149670..67元，投入產(chǎn)出比是1：21。

對(duì)3個(gè)月報(bào)表的總結(jié)及平常累計(jì)的數(shù)據(jù)可以反映出以下幾個(gè)問題：

一、8月、9月、10月的銷售收入分別占季度總收入的39%、25%、36%，不難看出9月的銷售收入比8、10兩月的銷售收入下降了10多個(gè)百分點(diǎn)。致使9月銷售收入下降的緣由是什么呢?除了客觀緣由比如學(xué)校開學(xué)之類的緣由外，我想另外的一個(gè)重要緣由是廣告費(fèi)的削減，從報(bào)表上看9月的廣告費(fèi)是63367元，8月的廣告費(fèi)是66328元，兩個(gè)月的廣告費(fèi)僅相差大約3000元，而銷售收入確相差了大約100000元。僅用兩個(gè)月的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，未免有些武斷，再者也并不全是廣告的緣由，存在別的客觀因素。但我始終認(rèn)為9月銷售收入少與廣告費(fèi)投入力度的不夠是有肯定聯(lián)系的，我認(rèn)為廣東市場(chǎng)部應(yīng)適當(dāng)?shù)募哟髲V告投放力度，節(jié)省瘦身決不能瘦身于廣告。

二、廣東市場(chǎng)部三季度的工資費(fèi)用共發(fā)生95643.6元，占銷售收入的12%。下面以表格的形式說明一下各辦事處的工資費(fèi)用的狀況：

從表中可以看出中上辦事處的人力資源利用的比較好，其他辦事處的工作人員并沒有發(fā)揮全部力量，是有潛力可挖的。提議各辦事處主任想方法加強(qiáng)對(duì)員工的管理調(diào)動(dòng)起員工的工作熱忱，使其釋放出更多的能量。

三、廣東市場(chǎng)部三季度詢問電話總數(shù)是1580個(gè)，詢問購買人數(shù)是251人，詢問購買盒數(shù)是1289盒，詢問人均購買量是5盒，從上可以看出每打來一個(gè)詢問電話，只能賣出0.8盒藥，這說明客請(qǐng)的工作還不到位，