有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告

有限責(zé)任公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告****年對(duì)于河化公司來說是充溢商機(jī)、極具？戰(zhàn)的一年。由于受國際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲帶動(dòng)以及國內(nèi)市場需求的增長，預(yù)期磷銨市場將出現(xiàn)旺銷勢頭；而原材料供應(yīng)運(yùn)輸驚慌、價(jià)格上漲和電力不足又嚴(yán)峻制約企業(yè)生產(chǎn)。

如何？住機(jī)遇，把握商機(jī)，去年底鹿化公司對(duì)外部市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部狀況進(jìn)行了充分探討，提出以“管理重嚴(yán)、生產(chǎn)重穩(wěn)、經(jīng)營重效、挖潛重實(shí)、員工重責(zé)、發(fā)展重謀”作為****年度經(jīng)營工作方針，制定了年度經(jīng)營安排。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，****年度的經(jīng)營目標(biāo)是生產(chǎn)磷銨22萬噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入4.13億元，年度虧損額限制在8,500萬元以內(nèi)。

一季度在股東單位和政府有關(guān)部門的支持下，公司董事會(huì)正確領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)營班子主動(dòng)組織實(shí)施，克服了原材料供應(yīng)驚慌及電力不足等困難，狠抓工藝、設(shè)備管理，做好平衡調(diào)度，想方設(shè)法解決原材料供應(yīng)和電力不足等問題，使生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。

同時(shí)抓住國際市場價(jià)格上漲機(jī)遇，加大產(chǎn)品出口力度，取得了較好的銷售收益。一季度共計(jì)生產(chǎn)磷銨64,197.55噸，完成年度目標(biāo)任務(wù)的30%；銷售磷銨70,806.01萬噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元，完成年度銷售收入的32%；經(jīng)營虧損957.32萬元。與上年一季度相比，磷銨產(chǎn)量增長72%，銷量增長43%；虧損額下降74.07%。一季度可說是產(chǎn)銷兩旺，產(chǎn)銷率達(dá)110%，資金回籠率100%，實(shí)現(xiàn)開門紅，為全面完成年度經(jīng)營目標(biāo)帶來了良好開端。以下將有關(guān)狀況分別分析匯報(bào)。

一、一季度經(jīng)營狀況

（一）生產(chǎn)穩(wěn)定、產(chǎn)量增加、消耗下降

一季度強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)重穩(wěn)，進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備管理和工藝指標(biāo)分析、限制，并針對(duì)上年四季度高負(fù)荷生產(chǎn)運(yùn)行出現(xiàn)的一些列問題，多次召開專題會(huì)議，解決制約生產(chǎn)的瓶頸問題。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)員工的崗位培訓(xùn)和平安教化，強(qiáng)調(diào)員工重責(zé)，提高員工責(zé)任心，杜絕重大平安事故發(fā)生，使設(shè)備完好率、開車率、工藝指標(biāo)合格率不斷提高，各裝置基本實(shí)現(xiàn)了長周期、平安、穩(wěn)定運(yùn)行，產(chǎn)量大幅上升，消耗明顯下降。除氟化鋁外，液氨、硫酸、磷酸、磷銨全部達(dá)產(chǎn)并超額完成產(chǎn)量安排。其中：

1、產(chǎn)量

1、磷銨生產(chǎn)64,197.55噸，完成年安排的29.18%。磷銨開車率比上年同期提高60%，產(chǎn)量增加26,966.90噸，增長72%。

2、磷酸生產(chǎn)30,440.86噸，完成年安排的28.99%。磷酸開車率比上年同期提高27%，產(chǎn)量增加11,884.76噸，增長64%。礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%。

3、硫酸生產(chǎn)101,280.00噸，完成年安排的27.52%。硫酸開車率比上年同期提高4%，產(chǎn)量增加25,014.94噸，增長33%。

4、液氨生產(chǎn)14,417.59噸，完成年安排的26.21%。合成氨開車率比上年同期降低3%，產(chǎn)量增加5,447.79噸，增長61%。

5、氟化鋁生產(chǎn)393.55噸，完成年安排的13.12%。氟化鋁開車率比上年同期降低——%，產(chǎn)量增（減）——噸，增長（下降）——%。

產(chǎn)品產(chǎn)量對(duì)比表

項(xiàng)目產(chǎn)品上年一季度實(shí)際本年度安排本年一季度與上年同比

實(shí)際完成年安排%增減量（噸）增減%

液氨8,969.8055,00014,417.5926.21+5,447.79+60.73

硫酸76,265.06368,000101,280.0027.52+25,014.94+32.8

磷酸18,556.10105,00030,440.8628.99+11,884.76+64.05

氟化鋁450.933,000393.5513.12-57.38-12.72

磷銨37,230.65220,00064,197.5529.18+26,966.90+72.43

2、消耗

1、合成氨煤耗由上年同期的1.5909噸降至1.4201噸，下降10.74%,；耗蒸氣由上年的3.2023噸降至2.9814噸，下降6.7%；電耗由上年的1,975.09度降至1,737.66噸，下降12%。

2、硫酸電耗由上年的142.36度至131.38度，下降7.7%。

3、磷酸礦耗（磷礦）由上年同期的4.3467噸降至3.9557噸，下降9%,；酸耗（硫酸）由上年的2.9711噸降至2.6854噸，下降9.62%；電耗由上年的279.52度降至204.17度，下降27%。

4、磷銨氨耗由上年同期的0.2283噸降至0.2253噸，下降1.3%,；酸耗（磷酸）由上年的0.4908噸降至0.4721噸，下降3.81%；電耗由上年的41.4度降至30.63度，下降26%。

5、氟化鋁——

（二）原材料供應(yīng)驚慌、價(jià)格上漲

一季度兩煤兩礦供應(yīng)因鐵路運(yùn)輸驚慌，原材料選購 價(jià)格上漲。其中

（1）煙煤由上年同期240元/噸升至285元/噸，增加45元/噸，上漲19%；

（2）無煙煤由上年同期400元/噸升至480元/噸，增加80元/噸，上漲20%；

（3）硫鐵礦由上年同期128元/噸升至160元/噸，增加32元/噸，上漲25%；

（4）磷礦由上年同期218元/噸升至235元/噸，增加17元/噸，上漲8%；

（5）氫氧化鋁由上年同期1,390元/噸升至2,240元/噸，增加850元/噸，上漲61%；

以上主要材料選購 價(jià)格與上年同期相比，綜合上漲率超15%，目前仍有上漲趨勢。

（三）產(chǎn)品銷售量及銷售收入大幅增長

在銷售方面，由于今年國際磷銨價(jià)格和海運(yùn)費(fèi)上漲及國內(nèi)需求增長影響，帶動(dòng)國內(nèi)磷銨市場，銷量增加，價(jià)格上漲。主產(chǎn)品磷銨國內(nèi)銷售量和出口量均比上年同期有較大幅度增長。尤其是磷銨出口價(jià)格漲幅較大，一季度出口離岸價(jià)與上年同期的160美元/噸相比，上升了近60美元/噸，平均達(dá)220.5美元/噸，3月底已升至260美元/噸。我公司抓住契機(jī)，加大產(chǎn)品出口力度，出口量和創(chuàng)匯大幅增長，磷銨出口量由上年同期的2.54萬噸增加至3.31萬噸，增加0.77萬噸，增長31%；出口創(chuàng)匯由上年同期的425萬美元增加至730萬美元，增加305萬美元，增長72%；

1、磷銨銷售70,806.01噸（其中出口33,115.36噸），完成年度任務(wù)的32%，與上年同比增長42.53%；實(shí)現(xiàn)銷售收入12,300.65萬元，與上年同期比增長80%。

2、氟化鋁銷售934噸，完成年度任務(wù)的31%，與上年同期比增長112.27%；實(shí)現(xiàn)銷售收入374.09萬元，與上年同期比增長90.19%。

3、硫酸銷售13,271.48噸，完成年度任務(wù)的18%，與上年同期比下降20.43%，（銷量下降的主要緣由是磷銨增產(chǎn)使自用硫酸量增加所至）；實(shí)現(xiàn)銷售收入374.49萬元，與上年同比下降7.93%。

4、液氨因今年電力不足而限產(chǎn)，其產(chǎn)量只能滿意磷銨生產(chǎn)須要，故沒有對(duì)外銷售。

5、其他產(chǎn)品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副產(chǎn)品）銷售收入231.39萬元，與上年同期的335.43萬元相比，削減104.04萬元，下降31.02%，其他銷售收入下降的主要緣由是削減粉煤銷售所至（公司粉煤成球項(xiàng)目正在施工中，粉煤加工成球運(yùn)用可降低成本，故削減粉煤銷售）。

產(chǎn)品銷售收入對(duì)比表

品名銷售****年一季度實(shí)際****年一季度實(shí)際與****年同期比

銷量(T)單價(jià)(元/T)銷售收入(萬元)銷量(T)單價(jià)(T/元)銷售收入(萬元)銷量單價(jià)銷售收入

增減數(shù)±%增減額±%增減額±%

液氨253.751,548.6739.30-253.75-100-39.30-100.00

硫酸16,679.84243.85406.7313,271.48282.18374.49-3,408.36-20.43+38.33+15.72-32.24-7.93

氟化鋁440.004,470.28196.69934.004,005.28374.09+494.00+112.27-465.00-10.40+177.40+90.19

磷銨49,677.611,375.676,834.0270,806.011,737.2312,300.65+21,128.40+42.53+361.56+26.28+5,466.63+79.99

其它收入335.43231.39-104.04-31.02

合計(jì)7,812.1713,280.62+5,468.45+70.00

（四）成本持續(xù)下降

一季度由于生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)長周期、平安、穩(wěn)定運(yùn)行，生產(chǎn)工藝限制較好，除氟化鋁因原材料價(jià)格上漲較大、產(chǎn)量下降等影響成本大幅上升外，磷銨、磷酸等制造成本均比去年同期有較大幅度下降，在原材料選購 價(jià)格上漲15%的狀況下，主要產(chǎn)品磷銨的制造成本降至1472.47元/噸，與上年同比降低258.35元/噸，下降15%。磷銨工廠完全成本降至1,735.48元/噸，與上年同比，降低了237.62元/噸，下降12%，同時(shí)消化原材料漲價(jià)因素57.90元。

1、制造成本大幅下降

（1）硫酸制造成本為258.06元/噸，與上年同期的309.98元/噸相比，降低51.92元，下降16.75%。

（2）磷酸制造成本為2,016.41元/噸，與上年同期的2,410.58元/噸相比，降低394.16元/噸，下降16.35%，同時(shí)消化磷礦價(jià)格上漲因素54.88元/噸。

（3）液氨制造成本為1,898.16元/噸，與上年同期的2,072.47元/噸相比，降低174.31元/噸，下降8.41%，同時(shí)消化原料煤價(jià)格上漲因素142.39元/噸。

（4）磷銨制造成本為1,472.47元/噸，與上年同期的1,730.82元相比，降低258.35元/噸，下降14.93%，同時(shí)消化在材料價(jià)格上漲因素57.90元。

（5）氟化鋁制造成本為10,393.01元/噸，與上年同期的7,589.42元/噸相比，增加2,803.59元/噸，上升36.94%，其中原材料價(jià)格影響成本增加1,285.69元/噸。

產(chǎn)品平均制造成本對(duì)比表：

品名干脆材料干脆人工干脆制造費(fèi)用減副產(chǎn)品折舊單位制造成本同期對(duì)比

03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度增減金額升降%

硫酸202.90203.765.596.2412.0515.08-45.18-68.13134.61101.12309.98258.06-51.92-16.75

磷酸1625.191519.187.226.8453.1828.42-15.69-12.48740.67474.462410.582016.41-394.16-16.35

液氨1323.661349.7363.5862.4090.22104.45595.01381.592072.471898.16-174.31-8.41

磷銨1162.481114.126.795.737.8810.09553.67342.531730.821472.47-258.35-14.93

氟化鋁2988.684627.44163.32283.72268.23742.924169.194738.937589.4210393.01+2803.59-36.94

2、管理費(fèi)用

一季度管理費(fèi)用總計(jì)支出1,091.32萬元，與上年同期的720.92萬元相比，增加370.40萬元，上升51.38%。管理費(fèi)用同比大幅增加，緣由是新增費(fèi)用較多，主要有：預(yù)提技術(shù)開發(fā)費(fèi)133萬元，預(yù)提排？費(fèi)48萬元，預(yù)提公積金42萬元，效能工資38萬元，工資附加費(fèi)26.31萬元、房產(chǎn)稅和土地運(yùn)用稅34萬元，新增費(fèi)用合計(jì)321.31萬元，占增加總額的87%。平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)145.28元（按磷銨、氟化鋁產(chǎn)量和硫酸、液氨銷售量計(jì)算分擔(dān)金額），與上年同期132.64元/噸相比，上升9.53%。

3、銷售費(fèi)用

一季度銷售費(fèi)用總計(jì)支出255.29萬元（其中自營出口運(yùn)雜費(fèi)181.94萬元），與上年286.75萬元（其中自營出口運(yùn)雜費(fèi)140.80萬元）相比削減31.46萬元，下降11%。平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān)9.72元(計(jì)算依據(jù)同管理費(fèi)，自營出口每噸負(fù)擔(dān)為64.72元，多55元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi))與上年的25.75元(自營出口每噸負(fù)擔(dān)為80.75元，多55元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi))相比，每噸削減16.03元，下降62%。

4、財(cái)務(wù)費(fèi)用

一季度財(cái)務(wù)費(fèi)用支出（含預(yù)提未付）628.56萬元，與上年同期309.99萬元相比增加增加318.57萬元，上升102.77%。與上年同比大幅增加的緣由是上年少計(jì)提了一個(gè)半月的長期借款利息，而本年則為按正常計(jì)提。平均每噸產(chǎn)品負(fù)擔(dān)8.37元（計(jì)算依據(jù)同管理費(fèi)）與上年同期的5.70元相比，增加2.67元，上升46.86%。

（五）財(cái)務(wù)成果顯著，減虧幅度較大

一季度累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入13,280.63萬元，與去年同期7,762.77萬元相比，增加收入5,468.46萬元，增長111.74%，累計(jì)虧損957.32萬元，占年度控虧指標(biāo)的11.26%，與上年同期3,691.39萬元相比削減虧損2,734.07萬元，下降74.07%。

二、資產(chǎn)負(fù)債及全部者權(quán)益變動(dòng)狀況

至****年3月底，公司資產(chǎn)總額為197,611.25萬元，比年初的198,764.68萬元削減1,153.43萬元，其中：固定資產(chǎn)凈值171,743.78萬元，流淌資產(chǎn)16,546.92萬元，無形及遞延資產(chǎn)9,320.55萬元；負(fù)債總額為172,846.61萬元，比年初的173,042.71萬元削減196.10萬元，其中：長期負(fù)債162,986.93萬元（長期借款154,869.32萬元，長期應(yīng)付款8,117.61萬元），流淌負(fù)債9,859.68萬元；全部者權(quán)益總額為24,764.63萬元，比年初的25,206.02萬元削減441.39萬元。其中：股本70,175萬元（廣西投資(集團(tuán))公司50,175萬元，國投資產(chǎn)管理公司20,000萬元），資本公積620.10萬元，應(yīng)彌補(bǔ)虧損46,030.47萬元。

三、現(xiàn)金流量分析？

今年上半年公司的現(xiàn)金流入量為21,743.34萬元，現(xiàn)金流出量為21,641.24萬元，凈現(xiàn)金流量增加102.14萬元。

四、財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合分析

（一）償債實(shí)力分析

1、長期償債實(shí)力

3月底，公司的資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)87.47%，全部者權(quán)益比率只有12.53%，債務(wù)權(quán)益比率698.08%；與年初的資產(chǎn)負(fù)債率86.73%、全部者權(quán)益比率13.27%、債務(wù)權(quán)益比率653.58%相比，負(fù)債率增加，權(quán)益率削減。主要緣由：一是計(jì)提一季度長期借款利息594萬元，因無力支付而增加長期借款，使資產(chǎn)負(fù)債率上升。二是一季度仍出現(xiàn)經(jīng)營虧損額957.32萬元，導(dǎo)致全部者權(quán)益比率和下降。分析顯示負(fù)債率過高，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，長期償債實(shí)力太低，融資困難，企業(yè)經(jīng)營存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

2、短期償債實(shí)力

3月底的流淌比率為167.82%，速動(dòng)比率為100.15%，營運(yùn)資金只有6,687.24萬元。這三項(xiàng)指標(biāo)與年初139.30%、67%、4,809.34萬元相比，有較大幅度提高。流淌比率由年初的139.30%上升至167.82%，提高了20%；速動(dòng)比率由年初的67%上升至100.15%，提高了49%。這兩項(xiàng)指標(biāo)已接近和達(dá)到志向狀態(tài)（正常指標(biāo)：流淌比率為200%，速動(dòng)比率為100%），營運(yùn)資金也比年初增加1,877.90萬元，增長39%，分析顯示我公司的現(xiàn)金流增長較快，短期償債實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)實(shí)力有了較大提高。

（二）營運(yùn)實(shí)力分析

****年一季度的存貨周轉(zhuǎn)率為1.64次，與上年同期0.94次相比，周轉(zhuǎn)速度提高了74%，說明周轉(zhuǎn)速度較快，產(chǎn)品暢銷。3月底帳面反映存貨資金占用6,672.36元，其中：庫存磷銨還有1.20萬噸，占用資金1,798多萬元，其他中間產(chǎn)品（氟化鋁、硫酸、磷酸、液氨）占用資金1,172萬元，產(chǎn)品占用資金共計(jì)2,970萬元。原材料占用資金1,283萬元，其他存貨占用資金2,415萬元。從存貨資金占用分析，一是主要產(chǎn)品磷銨占用資金較多，主要是3月份有7000多噸未能按期裝運(yùn)出口，產(chǎn)品積壓在港口所至。二是原材料占用資金太少，主要是由于鐵路運(yùn)輸驚慌，造成兩煤兩礦庫存嚴(yán)峻不足，影響正常生產(chǎn)；三是其他存貨占用資金較多，主要是基建結(jié)轉(zhuǎn)剩余物資材料和備品備件等，占用資金2,000多萬元，應(yīng)想方設(shè)法盤活變現(xiàn)。一季度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率達(dá)5.04次，與上年同期的3.51次相比，周轉(zhuǎn)速度提高了44%，說明我公司的資金回籠較上年同期要快，一季度共回籠資金10,835.51萬元，資金回籠率超過100%。一季度的流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率只有0.83次，與上年同期的0.44次相比，雖然提高了88%，但周轉(zhuǎn)仍舊較慢。分析顯示我公司的產(chǎn)品在今年一季度的銷售效率比較高，產(chǎn)品暢銷，有較好的市場前景，資金回籠較快，企業(yè)營運(yùn)實(shí)力與上年同比，有較大提高，但原料供應(yīng)不足給企業(yè)帶來很大壓力。流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度較慢，也說明基建期積壓的2000多萬元存貨資金占用不合理，應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。

（三）盈利實(shí)力分析

3月底的總資產(chǎn)酬勞率為-0.47%、全部者權(quán)益酬勞率為-3.87%、銷售毛利率為8.26%、銷售凈利率為-7.21%、成本費(fèi)用利潤率為-6.82%，與上年同期的總資產(chǎn)酬勞率-1.74%、全部者權(quán)益酬勞率-8.77、銷售毛利率-26.78%、銷售凈利率-47.55%、成本費(fèi)用利潤率-33.08%相比，各項(xiàng)指標(biāo)都有較大幅度上升，顯示企業(yè)的盈利實(shí)力提高。影響盈利實(shí)力提高的因素，一是今年一季度生產(chǎn)穩(wěn)定，產(chǎn)量大幅增加，消耗降低，單位制造成本下降。與上年同比，產(chǎn)量增加2.7萬噸，增長72%；制造成本降低237.62元/噸，下降12%；二是產(chǎn)品銷售量大幅增加，價(jià)格上升。銷售量比上年同期增加2.11萬噸，增長42.53%；銷售價(jià)格上升361.56元/噸，上漲33%。值得一提的是在以上因素影響下，鹿化公司投產(chǎn)三年來？次出現(xiàn)銷售毛利。分析顯示企業(yè)的資產(chǎn)利用效率越來越好，在增加收入和節(jié)約資金運(yùn)用等方面取得了良好的效果，獲利實(shí)力比上年有了較大提高，說明企業(yè)已逐步走向良性循環(huán)，朝著好的方向發(fā)展。

五、其他指標(biāo)說明

（一）稅金繳納狀況

一季度共計(jì)繳納增值稅10.62萬元，房產(chǎn)稅20萬元，城建稅及教化費(fèi)附加0.53萬元；獲得批準(zhǔn)出口退稅339.52萬元，獲得批準(zhǔn)免抵稅款318.78萬元，3月底已申報(bào)待審批退稅款3.53萬元；3月末進(jìn)項(xiàng)稅留底稅額6.07萬元。

（二）工業(yè)總產(chǎn)值、期末職工人數(shù)及勞動(dòng)生產(chǎn)率

1、一季度按90年不變價(jià)計(jì)算實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值14,587.96萬元，按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值11,608.63萬元。

2、一季度平均員工人數(shù)為人1543人，在冊(cè)員工為1547人（上年同期為1538人）。

3、一季度全員勞動(dòng)生產(chǎn)率分別為9.45萬元/人(產(chǎn)值按90年不變價(jià))、7.52萬元/人(產(chǎn)值按現(xiàn)行價(jià))、實(shí)物磷銨41.63噸/人(按產(chǎn)量計(jì)算)。

六、主要管理措施

（一）業(yè)總產(chǎn)值

工業(yè)總產(chǎn)值（90年不變價(jià)）17,000萬元

（二）產(chǎn)品產(chǎn)量安排

1、硫酸180,000噸

2、液氨27,000噸

3、磷酸54,000噸

4、氟化鋁1,320噸

5、磷酸二銨108,000噸

（三）產(chǎn)品銷售安排

1、銷售磷銨100,000噸（其中出口40,000噸），銷售收入14,233.27萬元；

2、銷售硫酸18,000噸，銷售收入462.91萬元；

3、銷售液氨2,450噸，銷售收入381.06萬元；

4、銷售氟化鋁1,320噸，銷售收入583.56萬元；

5、其他銷售收入（粉煤、氟硅酸及煤灰等副產(chǎn)品）337.08萬元；

銷售收入總計(jì)15,997.88萬元（稅后）。

（四）財(cái)務(wù)成果

下半年安排實(shí)現(xiàn)銷售收入15,997.88萬元，預(yù)料管理費(fèi)用支出1,568.61萬元、銷售費(fèi)用支出584.17萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出1,248.38萬元，預(yù)料虧損6,477.94萬元。下半年控虧目標(biāo)為5,900萬元，全年虧損限制在13,000萬元以內(nèi)。

一、主要管理措施

為了全面完成年度目標(biāo)安排，公司實(shí)行了一系列措施，進(jìn)一步加大了管理力度。

首先是在去年整頓改革的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步開展企業(yè)整頓和“三項(xiàng)制度改革”工作，對(duì)生產(chǎn)工藝設(shè)備、供應(yīng)、銷售、財(cái)務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行整頓，建立完善各項(xiàng)管理制度，實(shí)現(xiàn)管理流程再造。對(duì)部（室）管理崗位重新進(jìn)行定員、定崗，實(shí)行公開競聘、擇優(yōu)選聘上崗。建立起以崗位工資+效能工資為主體的激勵(lì)工資機(jī)制，并于今年三月份起實(shí)施，效能工資占工資總額的50%，工資與產(chǎn)量、成本、平安環(huán)保掛勾，充分調(diào)動(dòng)了員工的主動(dòng)性。

其次是以成本管理為核心，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度，對(duì)分廠、部室實(shí)行經(jīng)營承包責(zé)任制，以加強(qiáng)對(duì)分廠成本和部門費(fèi)用的限制。依據(jù)年度經(jīng)營安排將產(chǎn)量、成本、費(fèi)用等指標(biāo)分解至各分廠、部門，并依據(jù)各分廠、部門的不同特點(diǎn)制定較為完善的考核方法，員工收入與責(zé)任制考核結(jié)果掛勾。通過落實(shí)責(zé)任制，提高了員工的責(zé)任心，充分調(diào)動(dòng)了員工的主動(dòng)性，使生產(chǎn)逐步穩(wěn)定，產(chǎn)量逐月提高。

三是加強(qiáng)供應(yīng)環(huán)節(jié)的管理，對(duì)供應(yīng)部門實(shí)行選購 費(fèi)用包干責(zé)任制，以降低選購 費(fèi)用。選購 材料的質(zhì)量與效能工資掛鉤，使材料質(zhì)量得到有效保證。并進(jìn)一步規(guī)范了選購 程序，提高原材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，選擇信譽(yù)好的供應(yīng)商供貨，使材料供應(yīng)渠道順暢，滿意生產(chǎn)須要。對(duì)部分材料實(shí)行招標(biāo)選購 或比價(jià)選購 ，選擇質(zhì)量好、價(jià)格合理的供貨商供貨，有效的降低了選購 成本。

四是加強(qiáng)銷售管理，促進(jìn)資金回籠，削減