某項目資金使用和管理制度

“某項目”資金運用和管理制度第一條目的為加強“某項目”項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范運用專項資金，依據(jù)有關專項資金運用管理方法的規(guī)定，結(jié)合實際狀況，特制定本制度。其次條資金的管理：某公司指派會計一名管理賬務，西藏雪域圣茶茶業(yè)股份有限公司指派一名出納管理現(xiàn)金。第三條項目專項資金的運用審批原則1一事一借（備用金），分事辦理。2原借款未還清前，不得再借。3與項目有關的的費用開支審批分為申請審批和報銷審批，均由項目組(領導成員)簽字審批方才有效。未經(jīng)審批，不得實施，不得“先斬后奏”。4審批及報銷時應供應發(fā)票和對應明細清單，均須先有經(jīng)辦人本人的簽字。5出差在外期間的對外宴請和對外贈送禮品，必需事先經(jīng)項目組批準。6大額費用開支，應與收費方簽定協(xié)議，由收費單位將相關發(fā)票、明細業(yè)務記錄交于財務部，由財務部先對單價、數(shù)量、費用金額，按合同審核后報批、處理。第四條資金的報銷原則1費用報銷的范圍僅限于上述第四條規(guī)定內(nèi)容，屬于個人生活性質(zhì)的支出，如洗衣費等，一律不予報銷。2凡規(guī)定有該項費用的開支標準的，屬于差旅費相關項目的，其實際發(fā)生費用小于標準部分，干脆發(fā)給個人。大于該項標準的部分，由個人自行負擔，不予報銷；由項目組批準的除外。3憑有效票據(jù)報銷。有效票據(jù)，主要指票據(jù)抬頭必需和報銷單位一樣，內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一樣、票面完整、清楚的正規(guī)發(fā)票和發(fā)票對等的支出明細。所謂正規(guī)發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據(jù)。如報銷人未能取得有效票據(jù)而遭遇財務部剔除的部分支出，公司原則上不予以擔當，由當事人自行負責。4在發(fā)生費用支出時應主動索取費用的相關發(fā)票和明細，如：合約或協(xié)議、有效票據(jù)等。對于索取有效票據(jù)確有困難的，取得的收據(jù)或支出明細等（票據(jù)背面應有相關經(jīng)手人的簽名和聯(lián)系電話）。5報銷單據(jù)不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人簽章，否則不得報銷。6借支差旅費人員回項目組后，五個工作日天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬；臨時借款人員業(yè)務完成回項目組后，五個工作日內(nèi)按規(guī)定到財務部報賬。7當月費用在當月或發(fā)生完成周期30天內(nèi)辦理報銷，跨月無特別事由不予以報銷。8報賬后結(jié)欠項目組金額部分五個工作日內(nèi)不辦理清欠的，財務部有權通知行政部在該人員當月工資中扣回。9違反本方法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關部門和人員的責任：（一）不按規(guī)定報銷差旅費的；（二）假公濟私，弄虛作假，虛報冒領差旅費的；（三）違規(guī)擴大差旅費開支范圍，擅自提高開支標準的；（四）轉(zhuǎn)嫁差旅費的；（五）其他違反本方法行為的。9.1差旅費報銷原則1）住宿費限額標準為出差人員對應職務級別最高可以開支和報銷的住宿費標準，不得曲解為包干或必需開支和報銷的標準。2）因公出差期間賜予的伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算。3）由單位供應交通工具的，不得報銷市內(nèi)交通費。4）出差人員應當在職務級別對應的出差目的地住宿費限額標準內(nèi)，選擇平安、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。5）同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。6）對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，賜予報銷過路費、油費（或計發(fā)出差油費補貼）。7）項目組出差人員，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑票按出差直線車船票價支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差各項補助費用。8）項目組人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照項目組規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。9）出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。10）出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、巡游和非工作須要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。11）對于已享有住外補貼的外辦人員不再重復計算出差補貼。12）辦公用品等選購 費用開支要求：1.每月未或因臨時須要（如，項目組成員因工作須要配置的計算器、裝訂機等），由各部門申報項目組匯總后，結(jié)合現(xiàn)有用品狀況擬定確認的“請購單”（見下表4-1），經(jīng)項目組同意后，由項目組指定統(tǒng)一購置，登記保管、發(fā)放。2.選購 時，指定選購 人員應充分了解所購物資的品名、規(guī)格、性能等，要求做到貨比不低于三家，并取得選購 發(fā)票及明細清單單。選購 后經(jīng)運用部門驗收確認無誤后，由選購 員、運用人員分別在發(fā)票背面簽字確認，由選購 員填制報銷單據(jù)。3.后勤部應建立辦公用品的購領存臺帳，財務部定期進行核對。4.項目組成員離開本單位必需交還所領工具。表4-1請購單請購部門時間：年月日請購物品請購人數(shù)量簽收人備注經(jīng)辦人：審批人：會計：第五條各項費用開支標準5.1出差開支標準：按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準(一)公司項目組成員出差乘坐飛機、火車（動車）、汽車等和伙食費、市內(nèi)交通費，雜費標準：職務交通工具伙食費外埠市內(nèi)交通費用雜費副總指揮及以上的飛機（一般艙）實報實銷實報實銷時報實銷副總指揮以下的飛機（一般艙）50元/天50元/天時報實銷注：雜費，如存包袱費、電話費、打印費、傳真費等雜項費用，報銷時供應相關單據(jù)和事由(二)出差住宿費標準：赴省外出差的，依據(jù)下表標準執(zhí)行：國內(nèi)差旅住宿費標準表

單位:元/人.天

序號地區(qū)

(城市)住宿費標準淡旺季浮動標準建議旺季期間旺季上浮價上浮比例副總指揮以上級別主管級項目組成員級副總經(jīng)理以上級別主管級項目組成員級1北京市600500300

2天津市400300260

3河北?。ㄊ仪f）400300260

4山西省（太原）400300260

5內(nèi)蒙古（呼和浩特）400300260

6遼寧?。ㄉ蜿枺?00300260

7大連市4003002607-9月8吉林?。ㄩL春）400300260

9黑龍江?。ü枮I）4003002607-9月10上海市500400300

11江蘇?。暇?00400300

12浙江省（杭州）500400300

13寧波市400300260

14安徽?。ê戏剩?00300260

15福建省（福州）400300260

16廈門市400300260

17江西?。喜?00300260

18山東?。希?00300260

19青島市4003002607-9月20河南省（鄭州）400300260

21湖北?。ㄎ錆h）400300260

22湖南省（長沙）400300260

23廣東?。◤V州）500300260

24深圳市500300260

25廣西（南寧）400300260

26海南省(?？冢?0030026011-2月27重慶市400300260

28四川省（成都）400300260

29貴州?。ㄙF陽）400300260

30云南?。ɡッ鳎?00300260

31西藏（拉薩）4003002606-9月32陜西?。ㄎ靼玻?00300260

33甘肅?。ㄌm州）400300260

34青海?。ㄎ鲗帲?003002606-9月35寧夏（銀川）400300260

36新疆（烏魯木齊）400300260

（三）出差的市內(nèi)公交費及餐費實行包干制，節(jié)約歸己，激勵報銷時供應正規(guī)票據(jù)。標準如下：級別額度市內(nèi)交通費副總指揮以上級別30元/天主管級別25元/天一般人員級別20元/天（四）出差自駕油費補貼：級別額度油費補貼副總經(jīng)理以上級別實行實報實銷，報銷時供應出差路途距離主管級別一般級別5.2業(yè)務款待費標準按待來賓身份與項目組利益關系，遇到特別接待（規(guī)格很高）要與項目組通氣。5.3通訊費補貼標準：按月計發(fā)。項目組成員副總指揮及以上的按每月400元發(fā)放第六條借款審批流程6.1因業(yè)務或備用金借款，借款人可以通過“釘釘”的“業(yè)務借款審批”或“備用金審批”模塊，將借款時間、事由、借款總金額進行申報，取得項目組領導成員同意后，以打印的“釘釘”紙質(zhì)審批單方可借款；6.2借款人填制“借款單”（見下表8-3），一并粘貼在“釘釘”紙質(zhì)審批單上。6.3或者借款人干脆將“借款單”取得***、吳天昊的批準簽字。6.4有權申請備用金的人員為：***，備用金限額：元。***，備用金限額：元。***，備用金限額：元。***，備用金限額：元。6.5因出差借款的人員，取得項目組批準后，到財務部填報“出差登記表（見下表6-1）”，領取“差旅費報銷明細表（見下表6-2）”，辦理相關借款事宜。6.6對同一項出差業(yè)務，確因業(yè)務須要二次借款的，其次次借款仍舊須要按上述2.1規(guī)定取得項目組批準，并供應前一次借款所涉及的費用單據(jù)或費用支出明細表。否則不予其次次借款。附：表6-1出差登記表部門職員目的地來回日期交通工具出差事由預借費用（元）前次預借費用清單攜帶項目組文件物品交還登記（）備注制表單位：“某項目”項目組表6-2差旅費報銷明細表部門：姓名：同行人員：單位：元日期地點（起始）交通工具小計餐費小計住宿小計雜費小計合計飛機火車標準補貼汽車油費過路費自餐補貼款待（人數(shù)）實際補貼實際補貼合計：總計：大寫:人民幣符號說明：“”有正規(guī)票據(jù)制表單位：“某項目”項目組表6-3借款單資金性質(zhì)：（差旅借款，備用金借款，或業(yè)務借款）計賬聯(lián)副聯(lián)借款單位：借款單位：借款理由：歸還時間：借款數(shù)額：￥（大寫）：借款數(shù)額：￥借款人（簽章）：借款人（簽章）：領導批示：會計主管人員核批：年月日以第號現(xiàn)金支出憑單付訖年月日以第號現(xiàn)金支出憑單付訖第七條費用報銷流程7.1填制“某項目”項目專用“費用報銷單”，后附相關原始憑證（包括“審批打印表”、“差旅費報銷明細表”、“請購單”等）；7.2交于財務部由其對票據(jù)是否真實有效進行一級審核并簽名確認；7.3取得項目組批準同意簽字或項目組“釘釘”打印的簽字憑證；7.4在出納處結(jié)款，辦理清賬手續(xù)。第八條填制專用“費用報銷單”要求費用發(fā)生完畢后，當事人應剛好將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采納項目組統(tǒng)一印制的專用“費用報銷單”和“原始憑證粘貼單”規(guī)范填制和粘貼票據(jù)；“一事一報”，即一件業(yè)務報銷事項填制一張“費用報銷單”。8.1填制時：1）應先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行歸類，如：差旅費中的交通費、餐費、住宿費、雜費。業(yè)務款待費中的住宿費、餐費、禮品禮金等。2）不同類別的票據(jù)要對應區(qū)分“報銷項目”“摘要”、“金額”欄填寫；3）再遵照“實事求是、精確無誤”的原則在上面具體寫明報銷內(nèi)容。填報業(yè)務款待費時，要在“原始憑證粘貼單”上明細注明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、宴請具體地點；填報打車費時，除需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點外，還須填寫費用發(fā)生的事由，時間，地點等；填報購買的辦公支出時，由選購 、驗收人員分別在發(fā)票、附有相關發(fā)票內(nèi)容的明細清單背面簽字確認；如有特定領用人，還須其領用人簽字。4）單據(jù)及附件欄填寫所附單據(jù)合計頁數(shù)，如有“原始憑證粘貼單”，與其上粘貼的票據(jù)共計為一頁；有特別事由要說明時可填在“備注”欄，最終在“報銷人”欄中簽名。有共同參加人的，要交與其復查，并請其在“備注