養(yǎng)老保險制度模式

養(yǎng)老保險制度模式

首先我們應(yīng)當(dāng)清晰，各國養(yǎng)老保險制度模式根本上有三種：現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積存制和局部積存制?，F(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金規(guī)劃根據(jù)“以支定收”的原則確定繳費收入，當(dāng)期的繳費收入只能滿意當(dāng)期的養(yǎng)老金支出。從長期看，并不能形成一筆數(shù)額很大的儲藏基金。完全基金制養(yǎng)老金規(guī)劃繳費所形成的儲藏基金應(yīng)能滿意將來向全體繳費人支付養(yǎng)老金的需要。因此，要做到各期繳費總額的現(xiàn)值與將來各期支付的養(yǎng)老金總額的現(xiàn)值相等，明顯這樣會形成相當(dāng)大規(guī)模的儲藏基金。局部基金制在儲藏規(guī)模上介于以上兩者之間，兼有兩者的特點但更加敏捷。在這種模式下，當(dāng)期的繳費除了滿意當(dāng)期的支出需要以外，還留有肯定的積存，其積存規(guī)模遠大于現(xiàn)收現(xiàn)付制下應(yīng)急儲藏基金的規(guī)模，但又不能滿意將來向全不繳費人支付的資金需要。它雖然要求有肯定的儲藏基金，但在初期的又不要求有較高的繳費率，但它留有的養(yǎng)老儲藏基金對提高國家的儲藏率以及緩解人口老化的資金壓力起到肯定的積極作用。

這三種養(yǎng)老金制度籌資模式各有利弊。那么，一國的養(yǎng)老金規(guī)劃畢竟實行哪種籌資模式好，目前在理論界有很大的爭議，主要表現(xiàn)在：

1、對國民儲蓄率的影響。美國經(jīng)濟學(xué)家費爾德斯坦反對實行現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老金規(guī)劃，由于他認為這種制度會降低國民儲蓄率，從而不利于一國的經(jīng)濟增長。他認為年輕職工會把政府供應(yīng)的養(yǎng)老金的承諾視為是自己的一種隱性的財寶，是個人養(yǎng)老儲蓄的一種替代品，從而削減自己在工作期的退休儲蓄，這就是“資產(chǎn)替代效益”。而美國經(jīng)濟學(xué)家巴羅認為，現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老金制度是一種靠后代養(yǎng)老的方式，上一代人要給后代增加養(yǎng)老的經(jīng)濟負擔(dān)。所以，上一代人出于對后代的關(guān)懷會自覺地增加自己的儲蓄，以便給后代留下一筆遺產(chǎn)，從而不致使后代的養(yǎng)老負擔(dān)過重，而人們的這種遺產(chǎn)動機可以抑制私人儲蓄率的下降。

除了在現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金規(guī)劃是否會影響國民儲蓄率問題上有爭議，對基金制的養(yǎng)老金規(guī)劃是否肯定能提高儲蓄率也有分歧意見。在這方面人們考慮最多的，是政府強制性儲蓄是否會替代私人自愿性儲蓄。美國經(jīng)濟學(xué)家阿倫認為，基金制的社會保障制度或許可以促進儲蓄，但是這個結(jié)果不肯定會發(fā)生，由于老百姓或許會通過削減其他形式的儲蓄來抵消局部或全部社會保險規(guī)劃積存的消失。在實踐中也的確存在著政府的強制儲蓄對私人自愿性儲蓄的替代。

2、應(yīng)對人口老化的力量。在現(xiàn)收現(xiàn)付制這種籌資模式下，當(dāng)前在職職工繳納的養(yǎng)老金并沒有作為他們自己的養(yǎng)老金儲藏被政府儲存起來，而是在當(dāng)期就作為養(yǎng)老及支付給了已經(jīng)退休的老年人，等這些年輕職工退休以后，其養(yǎng)老金同樣來源于將來年輕職工的繳費收入。假如人口增長率和工資增長率都不發(fā)生變化，那么這種下一代負擔(dān)上一代養(yǎng)老費用的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金制度就會無限期地運作下去。這涉及到“阿倫條件”，即只有當(dāng)人口增長率和工資增長率之和大于市場實際利息率時，現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金規(guī)劃才可行。但進入20世紀八十年月以來，一些經(jīng)濟學(xué)家依據(jù)“阿倫條件”反對實行現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老金規(guī)劃。他們認為，世界很多國家尤其是興旺國家人口增長率已經(jīng)放慢，甚至消失下降的趨勢，而且各國都面臨著人口老化的問題，加之很多國家經(jīng)濟衰退的影響，職工工資的增長速度也開頭放慢，在這種狀況下，“阿倫條件”已不能滿意，實行現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金規(guī)劃的社會經(jīng)濟根底已不再具備，所以各國的養(yǎng)老金規(guī)劃應(yīng)向基金制轉(zhuǎn)化。

從實物的角度看，一個社會養(yǎng)老金規(guī)劃無論實行什么樣的籌資模式，實際上都是靠后代來養(yǎng)老，由于老年人不行能在年輕時就儲藏足夠的糧食和衣物以應(yīng)對老年的生活，從物質(zhì)形態(tài)上看，自我養(yǎng)老是根本不行能做到的。在人口老化的狀況下，一國無論實行現(xiàn)收現(xiàn)付制還是實行基金制，將來年輕人口實物形態(tài)上的養(yǎng)老負擔(dān)都會越來越重。實行不同的養(yǎng)老金籌資模式，只不過是將來老年人口向年輕人口索取物質(zhì)產(chǎn)品的方式不同而已。除此之外，很多學(xué)者認為，一國的養(yǎng)老金制度的實行在很大程度上要看該國的國民儲蓄率。在國民儲蓄率很低的國家，政府卻有必要選擇基金式的養(yǎng)老金籌資模式，以便政府的強制儲蓄彌補私人儲蓄的缺乏，但在國民儲蓄率很高的國家，養(yǎng)老金制度就不肯定要實行基金制。

詳細到我國來說，我國的人口老齡化問題是從20世紀八十年月提出來的，國際上規(guī)定老齡社會標準為10％，而我國早在1999年就突破了10％大關(guān)，標志著我國已經(jīng)進入老齡社會。人口老齡化使我國的退休負擔(dān)不斷加重，使人們對我國的將來養(yǎng)老支付力量產(chǎn)生了疑心，也對我國現(xiàn)收現(xiàn)付制的籌資模式產(chǎn)生了疑心。

我國現(xiàn)行“統(tǒng)賬結(jié)合”式的養(yǎng)老金規(guī)劃，國家建立這種養(yǎng)老金規(guī)劃的初衷，是想通過個人賬戶的資金積存功能來使我國的養(yǎng)老金制度擺脫現(xiàn)收現(xiàn)付制，轉(zhuǎn)向局部基金制，但從“統(tǒng)賬結(jié)合”式的養(yǎng)老金規(guī)劃實際運作狀況來看，個人賬戶局部雖然起到了吸引和鼓舞職工繳費的作用，但有助于籌資模式轉(zhuǎn)軌的作用并沒有表達出來。緣由是，我國大多數(shù)地區(qū)個人賬戶都屬于“空賬”運行，從全國的狀況來看，絕大多數(shù)省市的養(yǎng)老金規(guī)劃都消失了赤字，資金缺口達350多億元（2023年數(shù)據(jù)）。從目前的狀況來看，我國的養(yǎng)老金制度仍是現(xiàn)收現(xiàn)付制。那么，我國的養(yǎng)老金制度是否應(yīng)向基金制轉(zhuǎn)化呢？我認為，并沒有這個必要，緣由如下：

1、我國的儲蓄率已經(jīng)很高，而且沒有大幅度下降的跡象，所以不用擔(dān)憂現(xiàn)收現(xiàn)付制會擠出儲蓄。此外，由于我國的養(yǎng)老體制不健全，儲蓄中養(yǎng)老防老的成分還很高。所以，我們沒有必要擔(dān)憂我國的儲蓄率會大幅下降，國家也就沒有必要通過強制儲蓄來提高國民儲蓄率。

2、養(yǎng)老金規(guī)劃假如實行現(xiàn)收現(xiàn)付制，今后必定會消失下一代人養(yǎng)上一代人的局面。但同時我們也應(yīng)看到，上一代人的艱辛苦動給下一代人制造了極大的財寶，下一代人從上一代人手中繼承了一大筆財產(chǎn)，致使下一代人的生活要好于上一代人，所以下一代年輕職工從自己的收入中多拿出一局部來贍養(yǎng)老年人也是無可厚非的，這種代際之間的再安排是公正的。

3、我國在將來相當(dāng)一段時間內(nèi)仍滿意“阿倫條件”。首先，我國在將來一段時間內(nèi)城鎮(zhèn)勞動力人數(shù)將始終呈增長趨勢，而且勞動者的工資水平也在不斷提高。其次，假如我國將來國民儲蓄率不會大幅度下降的話，那么今后我國的實際利率不會很高，由于高儲蓄率會抑制國內(nèi)投資收益率。所以，我國在較長時間內(nèi)將滿意“阿倫條件”。

不難看出，我國雖然強調(diào)實行的是局部基金制，但實際上還是現(xiàn)收現(xiàn)付制，而且這種制度并不見得就對我國的進展不利，關(guān)鍵是如何來完善它，如何提高我國的經(jīng)濟進展水平。我認為，應(yīng)當(dāng)從以下幾個方面來完善我國的社會保障制度。

1、擴大社會保障掩蓋范圍，逐步建立掩蓋城鄉(xiāng)全部勞動者的社會保障體系。擴大社會保障范圍，使之逐步掩蓋城鄉(xiāng)全部勞動者，這是我國社會保障制度建立的長期奮斗目標，也是實現(xiàn)社會保障制度公正性的必定要求。

2、建立社會保障法律體系。以立法推動社會保障事業(yè)進展，有利于標準全社會不同群體參與社會保障的行為。經(jīng)過近20年的實踐，社會保障體系建立走向法制化軌道的條件已根本具備?？梢砸罁?jù)社會保障制度中各個詳細工程的難易程度和實際進展?fàn)顩r先分項制定法規(guī)

3、合理確定支付水平，使社會保障水平同經(jīng)濟進展水平相適應(yīng)。我國是一個進展中國家，人口眾多、年齡構(gòu)造老化、人均國內(nèi)生產(chǎn)總值較低，將來社會保障負擔(dān)沉重，所以低保障、廣掩蓋應(yīng)成為我國社會保障制度的一項長期政策選擇。