農(nóng)村信用社法人客戶統(tǒng)授信管理辦法模版

***農(nóng)村信用社法人客戶統(tǒng)一授信管理辦法（*版）第一章總則第一條為加強(qiáng)法人客戶授信管理,防范信貸集中風(fēng)險，依據(jù)有關(guān)《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理辦法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》等法律法規(guī)，以及***農(nóng)村信用社信貸管理基本制度等制度規(guī)章擬定本辦法。第二條本辦法所稱統(tǒng)一授信是指*(*、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱法人機(jī)構(gòu))在對單一法人客戶或企業(yè)集團(tuán)客戶評定信用等級的基礎(chǔ)上，結(jié)合對客戶經(jīng)營活動變化、融資風(fēng)險狀況及總體償債能力、各法人機(jī)構(gòu)信貸政策和風(fēng)險偏好的綜合判斷，核定最高綜合授信額度,統(tǒng)一監(jiān)控客戶融資風(fēng)險總量的管理制度。最高綜合授信額度是法人機(jī)構(gòu)對客戶的內(nèi)部統(tǒng)一授信額度,是對客戶貸款、銀行承兌匯票（敞口部分）、貼現(xiàn)及其他表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)確定最高限額的總和，不是對客戶的融資承諾。第三條本辦法所稱法人客戶是指依法從工商行政管理部門注冊登記的企業(yè)法人,以及依法從設(shè)立之日起具備法人資格/資質(zhì)或依法經(jīng)核準(zhǔn)登記取得法人資格/資質(zhì)的事業(yè)法人。第四條本辦法所稱集團(tuán)客戶的范圍可依據(jù)有關(guān)以下4個特征確定：（一)在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接監(jiān)控其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人監(jiān)控；(二）共同被第三方企事業(yè)法人所監(jiān)控;(三)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接監(jiān)控或間接監(jiān)控；(四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系,可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤,法人機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶。第五條依據(jù)有關(guān)風(fēng)險監(jiān)控和管理需要,最高綜合授信額度分專項授信額度和非專項授信額度。專項授信額度實(shí)行專項使用,原則上,貼現(xiàn)、法人商用房按揭貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款等納入專項授信額度;未納入專項授信額度的融資業(yè)務(wù)所有納入非專項授信額度。第六條統(tǒng)一授信不需客戶申請,詳細(xì)流程是：法人機(jī)構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門調(diào)查→評定信用等級→擬定統(tǒng)一授信方案→風(fēng)險管理部門審查→有權(quán)審批人審批。依據(jù)有關(guān)實(shí)際，也可由單獨(dú)的授信審批部門進(jìn)行審查。第二章基本原則第七條實(shí)施統(tǒng)一授信遵循授信主體統(tǒng)一、授信對象統(tǒng)一、授信內(nèi)容統(tǒng)一、授信標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的原則。（一）授信主體統(tǒng)一是指只能由一家法人機(jī)構(gòu)或法人機(jī)構(gòu)的一家同級分支機(jī)構(gòu)依照規(guī)定程序和權(quán)限對同一客戶（含集團(tuán)客戶）核定最高綜合授信額度,擬辦理社團(tuán)貸款的客戶除外。(二）授信對象統(tǒng)一是指對集團(tuán)客戶實(shí)行統(tǒng)一授信,集團(tuán)內(nèi)部所關(guān)于聯(lián)企業(yè)所有納入統(tǒng)一授信管理范圍。（三)授信內(nèi)容統(tǒng)一是指對客戶提供的貸款、銀行承兌匯票和貼現(xiàn)等表內(nèi)外業(yè)務(wù),均納入統(tǒng)一授信管理。（四）授信標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一是指各法人機(jī)構(gòu)依照*聯(lián)社統(tǒng)一的信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)和授信額度核定標(biāo)準(zhǔn)，對法人客戶授信。第八條實(shí)施統(tǒng)一授信遵循先評級、后授信、再用信的原則,客戶經(jīng)營時間不足一年,全額以存單、憑證式國債、金融債、黃金、銀行承兌匯票等價值確定且保值性較高的質(zhì)物質(zhì)押的,可暫不評級，依據(jù)有關(guān)有效抵質(zhì)押物現(xiàn)行評估值的一定比例核定最高綜合授信額度。第九條實(shí)施統(tǒng)一授信應(yīng)依據(jù)有關(guān)授信對象風(fēng)險特征實(shí)行不同的授信管理方式。（一）對存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的法人客戶（包括集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶和非集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶）,依照集團(tuán)客戶授信標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一授信管理;其他客戶依照單一客戶授信標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一授信管理。（二)依據(jù)有關(guān)客戶風(fēng)險狀況區(qū)分增加授信類客戶、保持授信類客戶和壓減授信類客戶進(jìn)行管理。第十條實(shí)施統(tǒng)一授信遵循定性分析與定量測算相結(jié)合的原則。定性分析是指以客戶信用等級為基礎(chǔ),對客戶財務(wù)情形和非財務(wù)情形進(jìn)一步分析和評估,定量測算是指依據(jù)有關(guān)公式測算客戶的授信額度參考值。定性分析是前提,定量分析是依據(jù),授信額度原則上在定量測算結(jié)果內(nèi)核定。第十一條實(shí)施統(tǒng)一授信應(yīng)遵循嚴(yán)格授信、合規(guī)用信的原則。授信有效期內(nèi)不得隨意調(diào)整統(tǒng)一授信方案,確需調(diào)整的,重新進(jìn)行授信。應(yīng)在核定的統(tǒng)一授信方案內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，包括授信額度、融資限額以及其他授信使用條件和管理要求,原則上,不得超出最高綜合授信額度辦理單筆新增授信，全額以存單、憑證式國債、金融債、黃金、銀行承兌匯票等價值確定且保值性較高的質(zhì)物質(zhì)押的低風(fēng)險類業(yè)務(wù)除外;同一客戶的不同專項授信額度之間、專項與非專項授信額度之間不得互相調(diào)劑,展期、借新還舊、貸款重組等特殊業(yè)務(wù)除外。第十二條對集團(tuán)客戶實(shí)施統(tǒng)一授信還應(yīng)遵循以下原則:（一)適度原則。應(yīng)依據(jù)有關(guān)授信客體風(fēng)險大小和自身風(fēng)險承擔(dān)能力,合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度。（二）預(yù)警原則。法人機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險。第十三條法人客戶授信應(yīng)執(zhí)行單一客戶貸款額不超過資本凈額的8％，單一集團(tuán)客戶授信額（剔除客戶提供的保證金存款及以銀行存單和國債質(zhì)押的授信業(yè)務(wù)額度)不超過資本凈額的１2%的規(guī)定。對存量超比例單一和集團(tuán)客戶核定的最高貸款額(最高授信額）不超過存量貸款余額（授信余額)。資本凈額較大的法人機(jī)構(gòu)，應(yīng)結(jié)合自身信貸管理水平、抗風(fēng)險能力、客戶狀況等因素監(jiān)控單一和集團(tuán)客戶的貸款額（授信額)。第三章授信方案的擬定第十四條信貸人員要依照本辦法規(guī)定開展授信前調(diào)查,堅持雙人調(diào)查,調(diào)查過程客觀、公正,獨(dú)立提出調(diào)查建議或意見。第十五條信貸人員應(yīng)認(rèn)真搜集客戶的財務(wù)和非財務(wù)資料文件資料,核實(shí)其合法性、真實(shí)性和有效性,將資料文件資料核實(shí)、擬定授信額度、審查、審批過程以書面形式記載，形成授信方案,通過信貸管理系統(tǒng)進(jìn)行管理監(jiān)控。第十六條財務(wù)分析須包括(但不限于)近三年財務(wù)總體及結(jié)構(gòu)增減變化情形、近三年短期償債能力、近三年長期償債能力以及可能影響客戶償債能力的其它財務(wù)狀況等內(nèi)容（詳見附錄）。第十七條非財務(wù)分析包括（但不限于）管理者風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營中出現(xiàn)的重大變化以及與信用社業(yè)務(wù)往來情形等內(nèi)容(詳見附錄）。第十八條最高綜合授信額度核定客戶的最高綜合授信額度應(yīng)依據(jù)有關(guān)其生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和信用等級進(jìn)行測算,以不超過凈資產(chǎn)為限，貼現(xiàn)和全額以存單、銀行承兌匯票、黃金、國債等提供質(zhì)押的授信業(yè)務(wù)除外。依據(jù)有關(guān)信用等級不同，對客戶最高綜合授信額度的測算要求詳細(xì)如下：(一)Ａ級(含）以上客戶。核定最高綜合授信額度后，其資產(chǎn)負(fù)債率不得高于70%，用公式表示為:資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額-信用社現(xiàn)有信用余額+最高綜合授信額度)/（資產(chǎn)總額-信用社現(xiàn)有信用余額＋最高綜合授信額度）≤70％最高綜合授信額度≤(2.3３×資產(chǎn)總額-3.33×負(fù)債總額）+信用社現(xiàn)有信用余額(二）ＢＢB級客戶。對于經(jīng)營性現(xiàn)金流量較為充足，有一定發(fā)展前景的，可參照A級（含)以上客戶的核定辦法,但核定最高綜合授信額度后資產(chǎn)負(fù)債率不超過6０%;對第一還款來源不足,能夠提供有效的第二還款來源的，核定的最高綜合授信額度不超過客戶提供的有效抵押物現(xiàn)行評估價值的7０%，或質(zhì)押物現(xiàn)值的90%,或他人100%保證金擔(dān)保。(三）年初進(jìn)行統(tǒng)一授信測算時,以上年末財務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)。(四）在公式測算的基礎(chǔ)上，若對外擔(dān)保額度過大,可對最高綜合授信額度作相應(yīng)調(diào)減。（五)BB級（含)以下客戶。最高綜合授信額度按年初實(shí)際占用信用額掌握,只減不增，并擬定當(dāng)年信用壓縮計劃,核定手續(xù)可適當(dāng)簡化。第十九條擬定授信方案,應(yīng)商定業(yè)務(wù)品種、擔(dān)保、使用方式(專項、非專項)等。第二十條對集團(tuán)客戶授信應(yīng)要求其提供真實(shí)完整的信息資料文件資料,包括集團(tuán)客戶各成員名稱、法定代表人、實(shí)際監(jiān)控人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情形、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔(dān)保情形和重要訴訟情形等。必要的，可要求集團(tuán)客戶提供合法中介機(jī)構(gòu)出具的資料文件資料真實(shí)性證明。第二十一條對集團(tuán)客戶實(shí)施統(tǒng)一授信,集團(tuán)客戶總部（或核心企業(yè))應(yīng)在轄區(qū)內(nèi),擬辦理社團(tuán)貸款的集團(tuán)客戶除外。第二十二條核定集團(tuán)客戶最高綜合授信額度,應(yīng)將集團(tuán)客戶作為一個授信整體，確定整體最高授信額度，并針對集團(tuán)客戶類型和管理模式特點(diǎn)采取不同的授信方式。(一）由若干分公司組建,財務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的總分制集團(tuán)性客戶，原則上對集團(tuán)客戶進(jìn)行整體授信,統(tǒng)一使用額度。(二）由多個法人公司組建,資金財務(wù)管理高度集權(quán),產(chǎn)、供、銷統(tǒng)一管理，并實(shí)行統(tǒng)分結(jié)合、分級管理的緊密型集團(tuán)客戶,原則上先對集團(tuán)客戶進(jìn)行整體授信，再對成員企業(yè)比照單一法人客戶進(jìn)行定性分析和定量測算,結(jié)合在集團(tuán)中所處地位、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保和關(guān)聯(lián)方占款等情形,分配確定每一成員企業(yè)的授信額度。（三)資產(chǎn)主要集中在子公司,集團(tuán)本部不從事生產(chǎn)經(jīng)營活動,無營業(yè)收入和現(xiàn)金流的控股管理型集團(tuán)性客戶,原則上不對集團(tuán)本部授信,比照單一客戶標(biāo)準(zhǔn)對子公司進(jìn)行授信,集團(tuán)客戶的最高綜合授信額度由子公司最高綜合授信額加總而成。但如實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還融資方式的此類集團(tuán)客戶，集團(tuán)本部掌握下級企業(yè)資金籌集及調(diào)配權(quán)的,也可采取第“2”種方式。（四)由同一個主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、關(guān)系密切的家庭成員監(jiān)控的集團(tuán)客戶，或存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的松散型集團(tuán)性客戶，采取對具關(guān)于聯(lián)關(guān)系的企業(yè)單獨(dú)授信,加總形成集團(tuán)最高綜合授信額度的方式進(jìn)行統(tǒng)一授信。第二十三條對集團(tuán)客戶授信應(yīng)特別注意防范集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間相互擔(dān)保的風(fēng)險。第二十四條對社團(tuán)貸款客戶授信，由牽頭社組織各參加社對客戶共同核定最高授信限額,在最高授信限額內(nèi)，各成員社分別按程序進(jìn)行授信。第四章授信方案的審查、審批第二十五條風(fēng)險管理部門審查統(tǒng)一授信方案重點(diǎn)包括以下內(nèi)容：(一）單一客戶1．對客戶是否實(shí)行統(tǒng)一授信管理?？蛻羰欠穹鲜谛诺臏?zhǔn)入條件，對同一客戶不同形式的信用是否都置于該客戶的最高授信額度內(nèi);對同一客戶的授信是否由同一部門實(shí)施。2．授信程序與審批權(quán)限是否符合規(guī)定。3.授信額度的確定是否合理，是否有利于監(jiān)控信貸風(fēng)險。4．新業(yè)務(wù)審批后是否超過核定的最高綜合授信額度。5.其他需要審查的內(nèi)容。(二）集團(tuán)客戶。除按單一客戶要求內(nèi)容審查外，還應(yīng)增加審查以下內(nèi)容:1．判別是否為集團(tuán)客戶。所涉企業(yè)是否存在“監(jiān)控”關(guān)系或可能不按公允價格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤；研究集團(tuán)客戶運(yùn)作模式、財務(wù)決策機(jī)制判斷關(guān)聯(lián)程度；分析股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員等,判斷客戶關(guān)聯(lián)程度。應(yīng)特別關(guān)注通過間接持股方式形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系,或通過非股權(quán)投資方式形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系,充份識別集團(tuán)客戶內(nèi)部所關(guān)于聯(lián)企業(yè)，進(jìn)行統(tǒng)一授信。2．集團(tuán)客戶提供的財務(wù)報表是否經(jīng)會計師事務(wù)所審計,是否存在報表數(shù)據(jù)虛假、故意隱瞞財務(wù)狀況等情形。３.集團(tuán)客戶內(nèi)部管理是否規(guī)范，是否系單純依靠銀行信用膨脹進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張的家族式民營企業(yè),是否存在公司治理混亂、涉足股＊、期*等高風(fēng)險*場、資本運(yùn)作頻繁等情形。4．對集團(tuán)本部為子公司或關(guān)聯(lián)公司提供保證擔(dān)保的,應(yīng)嚴(yán)格審查集團(tuán)本部是否具備實(shí)際擔(dān)保能力;5.法人機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他內(nèi)容。第二十六條對客戶的最高綜合授信額度審查后，參照下列內(nèi)容設(shè)定授信額度使用條件和授信管理要求：(一)對客戶的融資品種、額度、期限限制;（二)依照融資風(fēng)險程度,確定融資擔(dān)保條件;(三）設(shè)定資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力或其他指標(biāo)監(jiān)控線；(四）客戶對外擔(dān)保的限制；(五）貸后管理方面的要求;（六)其他條件和要求。第二十七條風(fēng)險管理部門對統(tǒng)一授信方案審查后，交由有權(quán)審批人審批。法人機(jī)構(gòu)對授信審批的分級授權(quán)按＊*＊農(nóng)村信用社信貸管理基本制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十八條授信額度核定后,客戶發(fā)生影響信用社債權(quán)安全情形的，應(yīng)立即采取風(fēng)險監(jiān)控措施，并及時調(diào)減直至取消授信額度（詳見附錄)。第二十九條當(dāng)客戶因重組、兼并等行為引起授信調(diào)整時,授信調(diào)整權(quán)限依照調(diào)整后授信額度的審批權(quán)限執(zhí)行。第五章授信方案的執(zhí)行第三十條客戶授信方案的有效期原則上為一年。其中ＡA級(含）以上法人客戶若經(jīng)營和財務(wù)狀況未發(fā)生大的變化,授信方案到期后可繼續(xù)沿用一年。第三十一條授信與用信不同步的，辦理詳細(xì)用信業(yè)務(wù)前，信貸人員應(yīng)進(jìn)行調(diào)查,核實(shí)授信的基礎(chǔ)條件是否發(fā)生不良變化，形成調(diào)查報告。無不良變化的,執(zhí)行授信方案;需調(diào)整的,重新授信。第三十二條信貸業(yè)務(wù)協(xié)議應(yīng)在授信有效期內(nèi)簽訂，協(xié)議期限可超出授信方案的期限監(jiān)控。授信期滿，授信方案自動失效,在重新授信前，未能為客戶辦理任何融資業(yè)務(wù),但原授信期限和范圍內(nèi)已造成或產(chǎn)生的融資業(yè)務(wù)有效。第六章風(fēng)險防范與監(jiān)督第三十三條法人機(jī)構(gòu)公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)授信調(diào)查、確定最高綜合授信額度、擬定授信方案等授信前期工作和授信業(yè)務(wù)的日常管理,風(fēng)險管理部門或授信審批部門主要負(fù)責(zé)對統(tǒng)一授信方案進(jìn)行審查、對授信執(zhí)行情形進(jìn)行監(jiān)控及授信日常監(jiān)督等工作。第三十四條統(tǒng)一授信方案及有關(guān)資料文件資料納入客戶檔案管理。第三十五條辦事處、*聯(lián)社及法人機(jī)構(gòu)應(yīng)分別組織關(guān)于部門對統(tǒng)一授信工作進(jìn)行定時或不定時檢查,全面的檢查至少每年一次(內(nèi)容詳見附錄)。第三十六條有違規(guī)行為的，按《***農(nóng)村信用社職工或員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法》關(guān)于規(guī)定進(jìn)行處理。第七章附則第三十七條法人機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)有關(guān)本辦法擬定本單位的統(tǒng)一授信管理制度，擬定實(shí)施細(xì)則。第三十八條對個人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等其他非法人經(jīng)濟(jì)組織的統(tǒng)一授信工作參照本辦法。第三十九條本辦法由***農(nóng)村信用社聯(lián)合社擬定、說明和修改。第四十條本辦法自*年**月1日起執(zhí)行。附錄：一、客戶財務(wù)分析信息提示(一)近三年財務(wù)總體及結(jié)構(gòu)的增減變化分析:資產(chǎn)負(fù)債、損益和現(xiàn)金流量變化情形，客戶財務(wù)方面的主要問題和原因，客戶當(dāng)前及未來經(jīng)營狀況。(二）近三年短期償債能力分析：流動比率、速動比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量與營業(yè)收入比、經(jīng)營現(xiàn)金與債務(wù)總額比等指標(biāo)的狀況、變化趨勢和同業(yè)比較情形,并對客戶短期償債能力作出評估。(三）近三年長期償債能力分析:資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、成本費(fèi)用利潤率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、已獲利息倍數(shù)等指標(biāo)的狀況、變化趨勢和同業(yè)比較情形，并對客戶長期償債能力作出評估。（四)可能影響客戶償債能力的其它財務(wù)狀況。二、客戶非財務(wù)分析信息提示(一)管理者風(fēng)險分析：客戶管理者的人品、誠信度、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)。1．歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗(yàn);2.有無惡意逃廢債務(wù)的行為；3.經(jīng)營者相對于所有者的獨(dú)立性;4.品德與誠信度；5.影響其決策的有關(guān)人員情形，包括近親屬情形；６．決策過程;7.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu);8．領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì);9.管理的政策、計劃、實(shí)施和監(jiān)控。（二)產(chǎn)品風(fēng)險分析1．產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；２．產(chǎn)品實(shí)際銷售、潛在銷售和庫存變化;3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品對＊場變化的應(yīng)變能力;４.產(chǎn)品*場分析。(三)生產(chǎn)過程風(fēng)險分析１.原材料來源對供應(yīng)商的依賴度;2.勞動密集型還是資本密集型;3．設(shè)備狀況;4.技術(shù)狀況,與國際、國內(nèi)先進(jìn)技術(shù)水平的比較。（四）行業(yè)風(fēng)險分析1.是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策；2．行業(yè)定位；3.競爭力和結(jié)構(gòu);4.行業(yè)特征；5.行業(yè)管制;6．行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。（五)生產(chǎn)經(jīng)營過程發(fā)生的重大變化分析1.新上項目情形；2.組織形式變化;3．關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常；4．以往的合作商不再與其合作;5.存貨異常變更。(六)與信用社業(yè)務(wù)往來情形分析1．信用社開立賬戶；2.信用社日均存、貸款余額；３.結(jié)算、中間業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)辦理情形；4.是否信用社股東。三、對客戶調(diào)減或取消授信額度的風(fēng)險信息提示（一）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律、法規(guī)政策可能對其經(jīng)營造成或產(chǎn)生重大負(fù)面影響；（二)資產(chǎn)面臨嚴(yán)重?fù)p失；(三）發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表有嚴(yán)重不實(shí)情形;（四）面臨重大訴訟事項(訴訟金額超過客戶凈資產(chǎn)的30％)；（五）客戶提供的擔(dān)保發(fā)生不利變化（含保證人喪失或部分喪失保證能力、擔(dān)保品貶值等），且未能相應(yīng)追加同等擔(dān)保;（六)利潤較同期明顯下滑；（七)應(yīng)收賬款和存貨的余額發(fā)生大幅度異常變化;(八)或有負(fù)債總額大幅度增加并超過凈資產(chǎn);(九)發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大變革并危及信用社債權(quán)安全；法人代表觸犯法律受到相應(yīng)制裁、身體出現(xiàn)重大疾病、死亡等；內(nèi)部管理出現(xiàn)混亂致使重大經(jīng)濟(jì)糾紛等；(十）貨幣資金余額以及在信用社結(jié)算量等發(fā)生重大異常變化；（十一）在信用社融資出現(xiàn)逾期、欠息、墊款等違約狀況,且未能在30個工作日內(nèi)踐約；（十二)未按規(guī)定用途使用信用;（十三)違反信用社設(shè)定的授信使用條件；(十四）在其他銀行等金融機(jī)構(gòu)的信用等級下降或授信額度被調(diào)減。(十五)其他影響信用社債權(quán)安全的情形。四、法人機(jī)構(gòu)檢查客戶潛在風(fēng)險預(yù)警信息內(nèi)容提示（一)與客戶品質(zhì)關(guān)于的信號1.企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系;2．客戶不自愿提供與信用審核關(guān)于的資料文件;３.在沒有正當(dāng)理由的情形下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保關(guān)于的信息或要求提供的其他資料文件；４.資產(chǎn)或抵押品高估;5.不自愿提供過去的納稅單；６.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶造成或產(chǎn)生負(fù)面評估;７．改變主要授信銀行,向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊;８．頻繁更換會計人員或主要管理人員；9．作為被告卷入法律糾紛;1０.有破產(chǎn)或惡意逃廢債務(wù)苗頭;1１.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示;12.客戶內(nèi)部或客戶的審計機(jī)構(gòu)使用的會計政策不夠?qū)徤鳌?二）客戶在銀行賬戶變化的信號１.在銀行的頭寸不斷減少;2．對授信的長期占用；3．缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；4.短期授信和長期授信錯配；5.在銀行存款變化出現(xiàn)異常；6．經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情形的電話；７．突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移;8．對授信的需求增長異常。(三)客戶管理層變化的信號1．管理層行為異常；2.財務(wù)計劃和報告質(zhì)量下降;3