企業(yè)會計檔案管理規(guī)范與要求企業(yè)會計檔案保管期限表

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔會計檔案管理制度第一條目的為了加強山東YS機械有限公司（以下簡稱YS公司）會計檔案管理，統(tǒng)一全公司會計檔案管理制度，更好地為YS公司經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，特制定本制度。第二條原則根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定。第三條范圍會計檔案的范圍一般指會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。本制度適用于YS公司及下屬各獨立核算單位。第四條正文（一）會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要歷史資料和證據(jù)。各單位、部門必須加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實地把會計檔案管好。（二）會計檔案的范圍一般指會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。1.會計憑證。包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種）、記賬憑證匯總表、銀行存款對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.會計賬簿。包括總分類賬，各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。3.會計報表。分為月、季會計報表、年度會計報表，主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表及營業(yè)外收支明細表、現(xiàn)金流量表、管理費用月報表、制造費用月報表、生產(chǎn)成本表、商品產(chǎn)品成本表、工資月報表、銷售費用及財務(wù)費用明細表、科研試制費增減情況表等。4.其他會計核算資料。包括經(jīng)濟合同、財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務(wù)清查匯總資料等。（三）會計憑證一般每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月妥善保管。（四）會計賬簿平時裝訂成冊，年度結(jié)束后，除跨年度使用的賬簿外，其他賬簿應(yīng)按時整理立卷。（五）會計報表編制完成及時報送、歸檔后，留存的報表按月裝訂成冊謹防丟失。（六）當(dāng)年會計檔案在會計年度終了后，可暫由本單位財務(wù)會計部門保管一年，期滿后應(yīng)由財務(wù)會計部門編制清冊移交本單位檔案部門保管。（七）各單位對會計檔案必須進行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。（八）撤消、合并單位和建設(shè)單位完工后的會計檔案，應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交給指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。（九）各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點，分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種，詳見附表一。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。（十）會計檔案保管期限，原則上按本制度附表執(zhí)行。各單位會計檔案的具體名稱，如果同本制度附表中的檔案名稱不相符時，可比照類似檔案的保管期限辦理。（十一）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)會計部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編制會計檔案銷毀清冊。（十二）會計檔案銷毀前，清冊應(yīng)由本單位會計部門領(lǐng)導(dǎo)、本單位主管檔案部門領(lǐng)導(dǎo)簽字。各單位按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和財務(wù)部門共同派員監(jiān)銷。（十三）會計檔案銷毀前，應(yīng)按清冊所列項目逐一核對。第五條其他1.本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。2.本制度自發(fā)布之日起實施。附表1：企業(yè)會計檔案保管期限表序號檔案名稱保管期限備注一會計憑證類1原始憑證15年2記賬憑證15年3匯總憑證15年二會計賬簿類4總賬15年包括日記總賬5明細賬15年6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年8輔助賬簿15年三財務(wù)報告類包括各級主管部門匯總財務(wù)報告9月、季度財務(wù)報告10年10年度財務(wù)報告（決算）永久包括文字分析四其他類11會計移交清冊15年12會計檔案保管清冊永久13會計檔案銷毀清冊永久14銀行余額調(diào)節(jié)表5年15銀行對賬單5年精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔外來人員進廠管控措施1.要求所有外來人員必須戴口罩，并在入廠時配合聯(lián)防測體溫和登記。2.禁止一切從國內(nèi)中高風(fēng)險地區(qū)前來的人員進入園區(qū),從國內(nèi)發(fā)生疫情地區(qū)內(nèi)的低風(fēng)險區(qū)前來的人員執(zhí)行“1（一次核酸檢測）+7（7天居家隔離健康監(jiān)測）”政策；其他低風(fēng)險地區(qū)前來的人員，進入園區(qū)前應(yīng)到區(qū)人民醫(yī)院做一次核酸檢測，拿到陰性結(jié)果后方可入廠。3.排隊等待車輛司機未經(jīng)允許一律不準(zhǔn)下車，裝卸貨過程中司機在指定區(qū)域等待。4.專區(qū)外裝卸貨物。5.每天至少一次對等待區(qū)域內(nèi)的司機測一次體溫。6.指定專人對內(nèi)部員工和外來人員巡查并登記。7.在倉庫外設(shè)立專門對接區(qū)域，指定專人對接外來人員辦理相關(guān)手續(xù)，對接人員需做好防護佩戴手套、口罩、防護服。8.備品備件到貨在倉庫外交接，規(guī)劃指定區(qū)域，減少直接接觸環(huán)節(jié)和人員。9.外來車輛登記姓名、車牌號、聯(lián)系方式、車輛來源信息。10.外地人員能不回廠盡量不回工廠，省外人員入廠前必須攜帶核酸檢測報告外來車輛按規(guī)定區(qū)域停放，嚴(yán)禁亂停亂放。外來車輛司機到廠后先測體溫，中午需就餐時一律在車上就餐不準(zhǔn)下車，離廠時再次測量體溫，發(fā)現(xiàn)異常立即上報。內(nèi)部倒短大車司機，按要求進行登記測溫，全程禁止下車，通訊以電話方式，避免接觸。14.物流駐廠管理人員每天進行體溫檢測，班前、班后各測量一次,發(fā)現(xiàn)異常立即上報。物流部員工進廠管控措施所有上班人員必須自備體溫計、口罩，上班期間必須佩帶。2.班中員工發(fā)熱及時上報，后期跟蹤反饋員工健康狀態(tài)。班前、班后各測量一次，班中測量1-2次并登記。班前會轉(zhuǎn)移到開闊空間，人員站位稀疏保持人員間隔距離，精簡開會時間。對接外部人員的員工或巡查人員，必須完善個人防護。在專區(qū)外裝卸貨物。本村或本社區(qū)人員出現(xiàn)有疫情人員及時反饋。禁止參加各類聚餐、聚會、走親訪友等活動。關(guān)注個人健康衛(wèi)生，勤洗手、不隨地吐痰、保持室內(nèi)空氣流通。導(dǎo)致發(fā)熱癥狀產(chǎn)生恐慌。11．每天上班前后對辦公室地面、門把手、電腦及所有手觸碰過的位置進12．設(shè)備按鈕、掃碼槍也要進行擦拭消毒，擦拭前抹布不要有太多消毒液，避免滲入設(shè)備。13．叉車在班前班后要對方向盤、操作桿等位置進行擦拭消毒。14．84消毒液配比1:25，消毒時間：30分鐘。消毒方法：擦拭、噴灑、拖洗消毒后用清水洗凈。物流部附表1：消毒記錄表日期區(qū)域地面辦公用品門窗把手叉車消毒人員對應(yīng)次數(shù)第一次第二次第一次第二次第一次第二次第一次第二次2021/1/05消毒時間2021/1/06消毒時間2021/1/07消毒時間2021/1/08消毒時間2021/1/09消毒時間2021/1/10消毒時間2021/1/11消毒時間2021/1/12消毒時間2021/1/13消毒時間2021/1/14消毒時間2021/1/15消毒時間2021/1/16消毒時間2021/1/17消毒時間2021/1/18消毒時間2021/1/19消毒時間2021/1/20消毒時間2021/1/21消毒時間2021/1/22消毒時間2021/1/23消毒時間2021/1/24消毒時間2021/1/25消毒時間2021/1/26消毒時間2021/1/27消毒時間2021/1/28消毒時間2021/1/29消毒時間2021/1/30消毒時間2021/1/31消毒時間附表外來人員體溫測量記錄 年 月 日序號車輛來源車牌號司機姓名性別年齡聯(lián)系方式進廠后（℃）中間測量1中間測量2出廠前（℃）異常情況記錄（≥37.3℃、咳嗽等）測量人123456789101112131415161718192021附表員工體溫測量記錄 年 月 日序號車間/部門員工編號姓名性別年齡進入車間時間地點上班前（℃）下班后（℃）班中測量1（如需要）班中測量2（如需要）異常情況記錄（≥37.3℃）1234567