銀行國際收支申報業(yè)務操作規(guī)程

PAGE—PAGE1—xx銀行國際收支申報業(yè)務操作規(guī)程xx總發(fā)〔xx〕154號，xx年7月25日印發(fā)第一章總則第一條為規(guī)范國際收支申報業(yè)務的操作，及時、準確、全面地辦理國際收支申報業(yè)務，根據(jù)中國人民銀行《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及國家外匯管理局《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細則》、《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》、《金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》、《國家外匯管理局關于明確和調(diào)整國際收支統(tǒng)計申報有關事項的通知》、《國家外匯管理局綜合司關于境內(nèi)非居民收付款國際收支統(tǒng)計間接申報有關事項的通知》、《國家外匯管理局綜合司關于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國際收支統(tǒng)計申報有關事宜的通知》、《國家外匯管理局綜合司關于加強金融機構對外資產(chǎn)負債和損益申報及升級報送系統(tǒng)的通知》的規(guī)定，結(jié)合浙江省外匯管理局的具體要求，特制訂本操作規(guī)程。第二條總行相關部門以及辦理外匯業(yè)務的分支機構均須遵照《國際收支申報業(yè)務操作規(guī)程》之規(guī)定，定期向當?shù)赝鈪R管理局申報其對外業(yè)務狀況,包括對外資產(chǎn)負債及其變動情況，相應的利潤、利息收支情況及對外金融服務收支和其它收支情況；履行中國居民通過我行進行國際收支申報活動的有關義務。第三條我行應按照國家外匯管理局信息系統(tǒng)代碼標準化管理的有關規(guī)定向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申領金融機構代碼和金融機構標識碼。我行信息要素發(fā)生變更時，應按照金融機構代碼和金融機構標識碼信息要素變更流程辦理。第四條我行應對申報主體的有關信息進行保密。外匯局國際收支工作人員到我行進行現(xiàn)場核查時，應持有并出示國家外匯局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在我行人員的陪同下進行。第二章國際收支基礎信息及申報信息的申報第一節(jié)基本規(guī)定第五條國際收支申報的范圍國際收支申報范圍為中國居民和非中國居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟交易及非居民通過境內(nèi)銀行進行的涉外收支行為。其中，中國居民是指：（一）在中國境內(nèi)居留1年以上的自然人，但外國及港澳臺地區(qū)在境內(nèi)的留學生、就醫(yī)人員、外國駐華使領館的外籍工作人員及其家屬除外。（二）中國短期出國人員（境外居留時間不滿1年）、在境外留學人員、就醫(yī)人員及中國駐外使領館的工作人員及其家屬。（三）在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)及外資金融機構），及境外法人的駐華機構（不含國際組織駐華機構、外國駐華使領館）。（四）中國國家機關（含中國駐外使領館）、人民團體、部隊。第六條通過我行收到境外款項的申報主體，應在解付銀行解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（T）起五個工作日（T+5）內(nèi)辦理該款項的申報。向境外支付款項的申報主體，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。第七條國際收支統(tǒng)計申報的憑證有《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款／承兌通知書》，其格式和內(nèi)容由國家外匯管理局負責統(tǒng)一制定、修改?！毒惩鈪R款申請書》、《對外付款／承兌通知書》應作為付款人通過我行辦理涉外付款業(yè)務的必要憑證和我行涉外付款業(yè)務會計核算的必要憑證。第二節(jié)單位基本情況表第八條對第一次在我行辦理涉外收入或?qū)ν飧犊顦I(yè)務的對公單位必須填寫《單位基本情況表》一式兩聯(lián)，同時提供以下資料復印件：《組織機構代碼證》或《特殊機構代碼賦碼通知》、《營業(yè)執(zhí)照》等行業(yè)主管部門頒發(fā)的證明文件。客戶為外商投資企業(yè)的，還應當提供《外商投資企業(yè)批準證書》。第九條我行應對申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與該機構提供的資料進行核對，核對有誤的退回客戶修改；核對無誤的于本工作日登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）（下簡稱（銀行版））進行處理：（一）對于該申報主體的單位基本情況表信息在（銀行版）中已經(jīng)存在，并顯示為已通過外匯局核查，且與《單位基本情況表》關鍵要素（包括組織機構代碼、組織機構名稱、經(jīng)濟類型、行業(yè)屬性、國別、是否為特殊經(jīng)濟區(qū)企業(yè)、外方投資者國別、住所／營業(yè)場所）一致的，經(jīng)辦人員應將該申報主體的聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入（銀行版）；關鍵要素不一致的，經(jīng)辦人員應將該申報主體的聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼補充錄入（銀行版），同時將《單位基本情況表》、《組織機構代碼證》或《營業(yè)執(zhí)照》《特殊機構代碼賦碼通知》、《外商投資企業(yè)批準證書》等證明材料傳真或報送至銀行所在地外匯局，由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局對關鍵要素進行修改。（二）對于該申報主體的單位基本信息在（銀行版）中存在，但顯示為尚未通過外匯局核查，且與《單位基本情況表》關鍵要素一致的，經(jīng)辦人員須將該申報主體的聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真號碼在（銀行版）中補錄完整；關鍵要素不一致的，經(jīng)辦人員應在核實后對該申報主體的單位基本信息在（銀行版）中進行修改。（三）對于該申報主體的單位基本信息在（銀行版）中不存在的，經(jīng)辦銀行應于本工作日結(jié)束前將該申報主體填寫的《單位基本情況表》信息錄入（銀行版）。第十條申請辦理涉外收入網(wǎng)上申報的機構應在《單位基本情況表》“申報方式”中選擇“開通網(wǎng)上申報”。我行經(jīng)辦人員應登錄（銀行版）開通該機構的網(wǎng)上申報，并將系統(tǒng)自動生成的管理員用戶名、用戶密碼和生效日期等信息告知給該機構。該機構應在第二個工作日內(nèi)登錄國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改管理員密碼，并創(chuàng)建企業(yè)操作員用戶辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。該機構可向我行申請關閉涉外收入網(wǎng)上申報業(yè)務，我行經(jīng)辦人員應登錄（銀行版）關閉該機構的網(wǎng)上申報，自關閉網(wǎng)上申報的次日起，該機構應通過紙質(zhì)方式辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務。經(jīng)辦人員應推薦客戶通過互聯(lián)網(wǎng)辦理涉外收入申報業(yè)務。第十一條我行客戶《單位基本情況表》關鍵要素發(fā)生變更時，應及時向我行提供本操作規(guī)程第七條規(guī)定的材料，并重新填寫《單位基本情況表》。經(jīng)辦人員對申報主體填寫的《單位基本情況表》信息與其提供的變更后資料進行核對，核對無誤后于本工作日將材料傳真或報送至銀行所在地外匯局。由銀行所在地外匯局轉(zhuǎn)至申報主體住所／營業(yè)場所所在地外匯局，住所／營業(yè)場所所在地外匯局應于收到材料后的第二個工作日內(nèi)進行修改。經(jīng)辦人員應及時在（銀行版）中對《單位基本情況表》非關鍵要素的變更進行修改。機構申報主體因注銷、更換組織機構代碼而需要停用《單位基本情況表》，我行作為經(jīng)辦銀行時應向其所在地外匯局傳真或報送需停用的《單位基本情況表》，勾選“單位基本情況表停用”。第三節(jié)涉外收入申報第十二條我行作為解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應于涉外收入款項解付/結(jié)匯后的第一個工作日（T+1）中午12:00前，將相應的涉外收入基礎信息通過我行接口程序報送至（銀行版）。我行作為不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項時，應將原始信息及時、準確、完整地逐筆傳送到解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應能夠表明該筆款項為境外款項。第十三條采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，應按以下規(guī)定辦理：出口押匯、福費廷、出口保理等出口貿(mào)易融資業(yè)務，放款時融資款無需進企業(yè)待核查賬戶。福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，我行應在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報。福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，我行相關人員應及時跟蹤境外到款情況；收到境內(nèi)受讓銀行標明收款日期、幣種、金額等信息的書面通知后，按書面通知中的收款日期生成申報號碼，并于本工作日內(nèi)通知申報主體辦理涉外收入申報。第十四條涉外收入紙質(zhì)申報流程：（一）我行作為解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應在涉外收入款項解付／結(jié)匯當日，通知申報主體在五個工作日內(nèi)辦理涉外收入申報。(通知內(nèi)容應包括我行系統(tǒng)自動產(chǎn)生的該筆涉外收入款項的申報號碼和該收款人應于何日前完成該筆涉外收入申報等相關信息)。（二）申報主體應在我行為其解付或結(jié)匯后五個工作日內(nèi)，按填報說明（見申報單背面）逐筆填寫《涉外收入申報單》，并交予我行。（三）我行收到申報主體提交的《涉外收入申報單》后，應于本工作日內(nèi)對其進行審核，審核的主要內(nèi)容為：1、申報主體是否錯用了別的種類的憑證；2、申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；3、申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內(nèi)容一致。（四）我行審核發(fā)現(xiàn)有誤，應于本工作日內(nèi)與申報主體核實后直接在原涉外收入申報單上進行修改并在修改處簽章，或者將申報單退回申報主體。（五）申報主體應于當日對我行退回的申報單進行核實。核實有誤，則在原申報單上進行修改、在修改處簽章并及時退回經(jīng)辦銀行；核實無誤，則以書面形式說明原因并連同原申報單一并及時退回我行。（六）我行審核無誤后，應在《涉外收入申報單》“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行業(yè)務印章?！般y行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存;“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。我行應于申報主體申報之日（T）后的第一個工作日（T+1）內(nèi)將申報信息通過接口程序?qū)耄ㄣy行版）。第十五條申報主體可以通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報，并可以不填寫紙質(zhì)《涉外收入申報單》。選擇了網(wǎng)上申報方式的申報主體仍可以通過紙質(zhì)申報方式完成涉外收入申報。第十六條涉外收入網(wǎng)上申報流程：（一）對以網(wǎng)上申報方式辦理涉外收入申報的機構，我行經(jīng)辦人員只需報送涉外收入基礎信息到國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版），（銀行版）會自動將其《單位基本情況表》信息和涉外收入基礎信息發(fā)送到國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）。（二）涉外收入款項的申報主體應在我行為其解付或結(jié)匯后五個工作日內(nèi)，通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報。（三）我行應在本工作日營業(yè)結(jié)束前對前一個工作日的網(wǎng)上涉外收入申報完整信息進行審核。審核的主要內(nèi)容為：1、申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；2、申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務的相關內(nèi)容一致。（四）對審核無誤的申報信息，我行予以審核通過；對審核未通過的申報信息，我行應在系統(tǒng)中標注原因，要求申報主體核實。（五）申報主體應于當日對未通過我行審核的涉外收入申報信息進行核實，并在系統(tǒng)中對錯誤信息進行修改或?qū)藢崯o誤的說明原因。（六）申報主體發(fā)現(xiàn)所報送申報信息有誤時，應及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。第四節(jié)對外付款申報第十七條申報主體以匯款方式通過我行辦理對外付款業(yè)務時，應當填報《境外匯款申請書》。我行經(jīng)辦人員收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應于本工作日內(nèi)對其進行審核，審核的內(nèi)容為：1、申報主體是否錯用了別的種類的憑證；2、申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；3、申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務的相關內(nèi)容一致。審核有誤的,我行應要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤后，方可為申報主體辦理對外付款手續(xù)。第十八條經(jīng)辦人員應將自動生成的該筆境外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“申報主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由我行按規(guī)定留存;“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。第十九條經(jīng)辦人員應于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午１２：００之前，將相應的涉外匯款基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第二十條經(jīng)辦人員應將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項匯出之日（T）后的第一個工作日（T+1）內(nèi)錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第二十一條申報主體采用信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理對外付款業(yè)務時，應當使用《對外付款／承兌通知書》。我行收到境外來單后，填制《對外付款／承兌通知書》中應由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應聯(lián)次送達付款人。申報主體收到《對外付款／承兌通知書》后，應將《對外付款／承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按銀行規(guī)定時間，退還銀行辦理對境外付款手續(xù)。經(jīng)辦人員收到申報主體提交的《對外付款／承兌通知書》后，應于本工作日內(nèi)對其進行審核，審核的內(nèi)容為：1、申報主體是否錯用了別的種類的憑證；2、申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；3、申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務的相關內(nèi)容一致。審核有誤的,我行應要求申報主體修改或重新填寫,審核無誤后，方可為申報主體辦理付款手續(xù)。第二十二條經(jīng)辦人員應將自動生成的該筆對外付款的申報號碼填寫在《對外付款／承兌通知書》“銀行留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章?！般y行留存聯(lián)”由我行按規(guī)定留存;“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。第二十三條經(jīng)辦人員應于涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）中午12:00之前，將相應的涉外付款基礎信息按照國家外匯管理局數(shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第二十四條申報主體在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款／承兌通知書》返還境內(nèi)銀行的，我行經(jīng)辦人員應在涉外付款之日（T）后的第一個工作日（T+1）內(nèi)將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第二十五條申報主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款／承兌通知書》返還銀行的，申報主體應于境內(nèi)銀行按慣例付款之日后五個工作日內(nèi)進行申報。我行經(jīng)辦人員應將本工作日內(nèi)審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第五節(jié)申報信息的修改及逾期未申報處理第二十六條我行經(jīng)辦人員發(fā)現(xiàn)已報送的基礎信息有誤時，若涉及收付款幣種或收付款金額，必須通知申報主體按原申報號碼重新申報,或者刪除原錯誤基礎信息，并說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。若涉及收付款人的組織機構代碼、個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，應刪除原錯誤基礎信息，并說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎信息。紙質(zhì)申報的申報信息有誤時，經(jīng)辦人員應當將相應涉外收付憑證退回申報主體修改，修改后將申報信息重新導入（銀行版）。網(wǎng)上申報的申報信息有誤時，經(jīng)辦人員應通知申報主體及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。第二十七條對于已經(jīng)申報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，我行經(jīng)辦人員應當刪除該筆錯匯款項的申報數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說明刪除原因。對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應當與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對應，如無相對應的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。第二十八條我行經(jīng)辦人員應督促申報主體在申報期限內(nèi)按規(guī)定辦理申報，并告知逾期未辦理申報將可能被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施。第二十九條對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構申報主體，我行作為經(jīng)辦銀行，應當與申報主體按以下規(guī)定辦理：（一）我行經(jīng)辦人員應當督促該機構首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應以紙質(zhì)申報方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。（二）申報主體應通過紙質(zhì)申報方式或網(wǎng)上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務后應向外匯分局申請簽發(fā)補報確認書。（三）申報主體應當以紙質(zhì)申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。經(jīng)我行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補報確認書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續(xù)，并完成基礎信息和申報信息的報送。第六節(jié)非居民及跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務的申報第三十條境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外（包括居民與非居民）發(fā)生的收付款，我行應按規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，境內(nèi)非居民無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報。具體申報流程和要求如下：（一）我行經(jīng)辦人員應當為其非居民機構客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》信息通過計算機系統(tǒng)報送給外匯局。（二）我行經(jīng)辦人員應將《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》和《對外付款／承兌通知書》的基礎信息和申報信息通過計算機系統(tǒng)報送給外匯局，無需打印相關憑證。（三）境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，其交易性質(zhì)統(tǒng)一申報在“其他投資－負債－貨幣和存款－境外存入款項／境外存入款項調(diào)出”項下，國際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。（四）駐華使領館、駐華國際組織和外交官個人應進行國際收支統(tǒng)計間接申報。其與境外發(fā)生的收付款應當申報在“服務-別處未提及的政府服務”的相應項目下，與境內(nèi)所發(fā)生的收付款無需進行國際收支統(tǒng)計間接申報。第三十一條我行對于境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的所有外匯及人民幣收付款，均應按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計間接申報，申報主體為境內(nèi)居民機構或個人。其中，境內(nèi)居民個人通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報。具體內(nèi)容包括：（一）境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生收付款，應填寫《涉外收入申報單》、《境外匯款申請書》、《對外付款/承兌通知書》，交易性質(zhì)按實際交易性質(zhì)進行申報，境內(nèi)居民無需再填寫《境內(nèi)收入申報單》、《境內(nèi)匯款申請書》、《境內(nèi)付款/承兌通知書》。對于境內(nèi)銀行離岸賬戶（OSA賬戶），應區(qū)別由居民開立還是非居民開立，居民開立的OSA賬戶不應視為非居民。（二）境內(nèi)居民在收到境內(nèi)非居民的款項時，應當填寫《涉外收入申報單》，交易性質(zhì)按照實際交易性質(zhì)填寫，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)OSA/NRA非居民款項”字樣。（三）境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付款項，我行應在辦理付款業(yè)務時，就收款人情況詢問境內(nèi)居民，以便判斷收款人是否為非居民。如收款人為非居民，則應當要求境內(nèi)居民填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》，交易性質(zhì)按照實際交易性質(zhì)填寫，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)OSA/NRA非居民支付款項”字樣。第三十二條跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務所引起的跨境人民幣流量和存量信息屬于國際收支統(tǒng)計申報范圍，我行企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內(nèi)辦理申報；企業(yè)對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》、《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。對于跨境貿(mào)易人民幣收入款項，境內(nèi)代理銀行應當將原始匯款信息傳遞給境內(nèi)結(jié)算銀行，以便于境內(nèi)結(jié)算銀行區(qū)別該筆人民幣款項的來源，并及時通知企業(yè)辦理國際收支統(tǒng)計申報。第三十三條對于境內(nèi)居民之間通過境內(nèi)銀行辦理的貨物貿(mào)易核查項下人民幣收付款業(yè)務，境內(nèi)居民應主動告知銀行，并填寫《境內(nèi)匯款申請書》、《境內(nèi)付款/承兌通知書》或《境內(nèi)收入申報單》；境內(nèi)銀行在收到境內(nèi)居民提交的境內(nèi)收付款憑證后第一個工作日（T+1）中午12:00前，將基礎信息和管理信息報送至國家外匯管理局。第三章對外資產(chǎn)負債及損益的申報第三十四條金融機構對外資產(chǎn)負債及損益申報表包括以下3張表：金融機構直接投資申報表、金融機構涉外證券投資及其他投資申報表、金融機構涉外業(yè)務損益申報表。第三十五條本行對外資產(chǎn)負債及損益申報表由總行計劃財務部負責報送。計劃財務部于季后20日內(nèi)通過國家外匯管理局應用服務平臺（銀行版）系統(tǒng)錄入并報送本行對外資產(chǎn)負債及損益申報表，第四章名詞解釋第三十六條本操作規(guī)程中下列用語的含義：（一）國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設要求，根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》(1995年9月14日中國人民銀行行長第2號令發(fā)布)及其實施細則進行開發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報主體進行國際收支統(tǒng)計間接申報的專用電子系統(tǒng)，包括銀行版、外匯局版和企業(yè)版網(wǎng)上申報系統(tǒng)。申報主體可通過該系統(tǒng)進行間接申報，申報方式包括紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報。（二）網(wǎng)上申報，是指申報主體通過國際互聯(lián)網(wǎng)進行申報的申報方式。（三）紙質(zhì)申報，是指申報主體填報紙質(zhì)申報單進行申報的申報方式。（四）涉外收付款，是指非銀行機構和個人通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項（包括跨境人民幣收付款），以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款。具體內(nèi)容包括：1、以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下從境外收到的款項和對境外支付的款項。2、通過境內(nèi)銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款,及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。3、通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。4、與非貨幣黃金進出口相關的涉外收付款。由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機構和個人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取除外。（五）境外收匯，是指出口單位從境外、離岸賬戶及其他境外機構境內(nèi)外匯賬戶收回的出口貨款。（六）境內(nèi)收匯，是指出口單位從境內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)或鉆石交易所等海關實行封閉管理的區(qū)域（本規(guī)程統(tǒng)稱境內(nèi)特殊經(jīng)濟區(qū)域）收回的出口貨款，以及深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下轉(zhuǎn)出方從轉(zhuǎn)入方收回的出口貨款等。（七）申報主體，是指通過境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務的所有非銀行機構和個人。（八）解付銀行，是指從境外收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。（九）結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指從境外收到款項并將收入款項結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。（十）不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到境外款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。（十一）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼；第13至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期或該筆對外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）；第19至22位為該銀行的當日業(yè)務流水碼。銀行當日業(yè)務流水碼不得重號。（十二）基礎信息，是指跨境收支交易和貿(mào)易進出口核銷所需的境內(nèi)收支交易中必須從銀行自身計算機處理系統(tǒng)采集的信息。（十三）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除管理信息外的信息。是申報單中申報主體填寫的部分，可以是申報主體填寫的紙質(zhì)申報單中的內(nèi)容，也可以是申報主