審計處崗位職責(zé)及流程圖

河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院審計處崗工位作職流責(zé)程二0一七年六月書目財務(wù)審計科崗位職責(zé)…………3工程審計科崗位職責(zé)…………4財務(wù)審計工作流程圖…………5工程工程竣工結(jié)算審計流程圖………………6

財務(wù)審計科崗位職責(zé)一、謹慎學(xué)習(xí)黨和國家的各項方針、政策和行政法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行高等學(xué)校財務(wù)制度和教化系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定，以及學(xué)校的各項規(guī)章制度，努力完成各項審計工作任務(wù)。

二、負責(zé)學(xué)校經(jīng)費的預(yù)算執(zhí)行和決算審計；三、負責(zé)學(xué)校財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動審計；四、參與學(xué)校儀器、設(shè)備、圖書購置和大宗物資選購 招投標(biāo)購置；五、負責(zé)學(xué)校內(nèi)部限制制度的健全、有效及風(fēng)險管理審計；六、負責(zé)審簽學(xué)校各類經(jīng)濟合同；七、負責(zé)學(xué)校有關(guān)中層領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責(zé)任審計；八、負責(zé)對學(xué)校財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動中的重大事項開展專項審計調(diào)查，并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告審計調(diào)查結(jié)果。參與學(xué)校重大經(jīng)濟活動、重大建立工程和重要財務(wù)制度的調(diào)研和決策工作；九、負責(zé)上述業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)審計工作方案、審計工作底稿的編制，并按規(guī)定程序草擬審計報告；十、負責(zé)依據(jù)工作須要，聘請兼職審計人員或托付社會審計機構(gòu)完成審計任務(wù)；十一、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及上級內(nèi)部審計機構(gòu)交辦的其他事項。工程審計科崗位職責(zé)一、基建工程〔預(yù)〕結(jié)算審計：依據(jù)工程進度實施基建及其附屬工程工程的〔預(yù)〕結(jié)算審計。重點審計工程招投標(biāo)及甲方認價狀況，現(xiàn)場洽商簽證的合規(guī)性及精確性狀況，〔預(yù)〕結(jié)算書編制的標(biāo)準(zhǔn)性及精確性等。

二、修繕工程〔預(yù)〕結(jié)算審計：審計工程準(zhǔn)備執(zhí)行狀況，招投標(biāo)及甲方認價狀況，現(xiàn)場洽商簽證的合規(guī)性及精確性狀況，〔預(yù)〕結(jié)算書編制的標(biāo)準(zhǔn)性及精確性等。

三、托付外審：依據(jù)年度準(zhǔn)備及相關(guān)規(guī)定，托付社會中介機構(gòu)實施工程〔預(yù)〕結(jié)算審計并協(xié)作協(xié)調(diào)工作。

四、其他審計工作。

五、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院財務(wù)收支審計工作流程一、審計準(zhǔn)備階段1、依據(jù)年度審計準(zhǔn)備或承受工程托付立項，選派審計人員組成工程審計小組、指定工程負責(zé)人。2、依據(jù)審計工程的規(guī)模和性質(zhì)，支配適當(dāng)?shù)娜肆蜁r間，對被審計單位有關(guān)狀況進展調(diào)查。3、結(jié)合審前調(diào)查狀況，編制審計實施方案。4、提前三日向被審計單位下發(fā)審計通知書，被審計單位依據(jù)審計通知書要求剛好向?qū)徲嫿M供應(yīng)相關(guān)資料。5、在實施審計工作前，通過審計公告的形式進展通報，聽取看法，承受監(jiān)視。二、審計實施階段1、審計組在實施審計起先時，召開審計組進點會議。審計組介紹審計的目的、范圍及其他有關(guān)問題，被審計單位介紹審計年度經(jīng)營管理等狀況。2、實施審計，編制審計工作底稿。3、審計組長復(fù)核審計工作底稿，并提出復(fù)核看法。

三、審計報告階段1、實施審計后，在對審計工作底稿及相關(guān)資料進展綜合分析的根底上，撰寫審計報告初稿。2、經(jīng)審計組集體探討，由審計組長復(fù)核審計報告。3、審計報告經(jīng)審計組長審核后，送達被審計單位征求看法?！?〕被審計單位在十日內(nèi)沒有提出書面看法的，視同無異議?！?〕被審計單位對審計報告有異議的，審計組應(yīng)進一步復(fù)核查清，必要時，修改審計報告。4、遵照客觀公正、實事求是的原那么，出具正式審計報告。5、審計報告報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，并送達被審計單位。6、對審計結(jié)果的落實狀況進展回訪、后續(xù)審計。7、在審計工程終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)工程的檔案資料，年終依據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。財務(wù)收支審計工作流程圖依據(jù)審計工作準(zhǔn)備或由學(xué)校確定審計任務(wù)依據(jù)審計工作準(zhǔn)備或由學(xué)校確定審計任務(wù)無異議，撰寫審計報告有異議，交換看法，核實修改審計報告處長審核成立審計小組，編制審計方案，下發(fā)審計通知書被審計單位供應(yīng)審計所需資料審計小組實施審計，撰寫審計報告初稿征求被審計單位看法〔10日內(nèi)反應(yīng)審計處〕審計處依據(jù)審計報告，出具審計看法書或做出審計確定報主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，審計報告送交有關(guān)單位和領(lǐng)導(dǎo)向?qū)徲嬏幏磻?yīng)執(zhí)行狀況河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程竣工結(jié)算工程審計流程一、審計準(zhǔn)備階段1、工程竣工驗收后,施工單位應(yīng)剛好將完整的結(jié)算資料送達基建處，由基建處對送審資料進展初審。2、基建處出具初審報告，連同其他相關(guān)職能部門和施工單位報送的結(jié)算資料報審計處審核。二、審計實施階段1、依據(jù)工程工程的大小和難易程度，以組織內(nèi)審或托付中標(biāo)的造價詢問公司兩種審計方式，組成工程審計小組。2、審計處內(nèi)審工程〔1〕由審計處、基建處及施工單位相關(guān)人員進呈現(xiàn)場勘測，對運用部門進展走訪，核對工程量?！?〕審計處與施工單位就審計過程中的爭議問題進展協(xié)商。3、托付外審工程〔1〕造價詢問公司進展調(diào)研、現(xiàn)場勘測，提出初步看法〔審計處協(xié)作〕?！?〕審計處協(xié)調(diào)基建處、相關(guān)職能部門、施工單位等對審計過程中的爭議問題進展協(xié)商。三、審計報告階段1、審計處提出初審看法，并組織有關(guān)人員進展復(fù)核。2、審計處、基建處、施工單位簽字蓋章確認工程造價。3、出具工程造價審核報告〔托付外審工程由造價詢問公司出具工程造價審核報告〕。4、對基建工程工程的審核狀況進展公示。5、在審計工程終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)工程的檔案資料，年終依據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。附圖：河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程竣工結(jié)算工程審計流程圖基建處將資料送審計處基建處將資料送審計處基建處收集