01-資金預(yù)算及支付款管理辦法

湖南株洲開(kāi)元房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司長(zhǎng)沙天和家園項(xiàng)目部資金預(yù)算及支付款管理方法1范圍1.1本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了項(xiàng)目部資金預(yù)算及支付款管理的依據(jù)、工作內(nèi)容及考核方法。1.2本標(biāo)準(zhǔn)適用于項(xiàng)目部資金預(yù)算及支付款的管理。2引用標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《湖南省火電建設(shè)公司支付款管理標(biāo)準(zhǔn)》、《湖南省火電建設(shè)公司資金管理方法》、《湖南省火電建設(shè)公司預(yù)算管理方法》、《項(xiàng)目資金管理方法》等有關(guān)規(guī)定制定。3術(shù)語(yǔ)3.1付款程序:指辦理支付款手續(xù)必需遵循的規(guī)章程序。3.2資金預(yù)算:指項(xiàng)目現(xiàn)金流入、流出的支配與平衡調(diào)度。主要包括：3.2.1現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、現(xiàn)金余缺的計(jì)算及籌資方案；3.2.2現(xiàn)金流入包括房產(chǎn)銷(xiāo)售收入及其它收入等；3.2.3現(xiàn)金流出包括購(gòu)入材料、配件、支付工資獎(jiǎng)金、分包工程款及各項(xiàng)費(fèi)用等４管理職能4.1項(xiàng)目財(cái)務(wù)部是資金預(yù)算管理及支付款的歸口管理部門(mén)。4.2項(xiàng)目財(cái)務(wù)部的職責(zé)與權(quán)限4.2.1依據(jù)項(xiàng)目部資金管理方法和支付款管理方法嚴(yán)格資金收付流程，有權(quán)審核各類(lèi)承發(fā)包合同、供應(yīng)選購(gòu) 合同、技術(shù)勞務(wù)費(fèi)合同、保險(xiǎn)合同、詢問(wèn)合同等。4.2.2依據(jù)項(xiàng)目資金管理方法編制和執(zhí)行項(xiàng)目資金預(yù)算.1編制項(xiàng)目資金收入預(yù)算，剛好合理籌措項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需資金，依據(jù)施工進(jìn)度和各部門(mén)用款支配編制貸款撥付額度，既要保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需資金，又要最大化地降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。4.2.2.2編制分包工程資金預(yù)算，辦理分包工程結(jié)算，按程序辦理資金撥付手續(xù)；4.2.2.3編制人工費(fèi)用資金預(yù)算，負(fù)責(zé)職工工資性費(fèi)用的日常管理；4.2.2.4編制往來(lái)款項(xiàng)支付預(yù)算及管理費(fèi)用預(yù)算；4.2.2.5依據(jù)項(xiàng)目資金管理方法，在項(xiàng)目主管經(jīng)理的主持下，召集相關(guān)部門(mén)參與資金調(diào)度會(huì)議，編制資金預(yù)算，報(bào)送資金預(yù)算報(bào)表；4.2.2.6執(zhí)行項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)下達(dá)的資金預(yù)算，支付各類(lèi)資金；4.2.2.7登記資金賬簿，向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目部提交預(yù)算執(zhí)行狀況報(bào)告；4.2.3對(duì)預(yù)算以外的項(xiàng)目，有權(quán)拒絕開(kāi)支；對(duì)于違反支付款規(guī)程的行為，有權(quán)進(jìn)行監(jiān)督并提出懲罰看法和建議。５管理內(nèi)容與要求5.1資金采納全面預(yù)算管理方式。各用款部門(mén)在當(dāng)月20日前提出下月資金預(yù)算報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)部，由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部與本月的資金運(yùn)用及結(jié)存狀況等一并匯總后向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并提交項(xiàng)目資金調(diào)度會(huì)探討通過(guò)，于25日前上報(bào)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)（報(bào)送方式詳細(xì)參見(jiàn)《項(xiàng)目資金管理方法》）。5.2項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)下達(dá)后的資金預(yù)算執(zhí)行。5.3嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定，規(guī)范合同結(jié)算行為。各類(lèi)承發(fā)包合同、物資選購(gòu) 合同、技術(shù)勞務(wù)合同生效后一周內(nèi)，合同簽訂部門(mén)應(yīng)將合同正、副本報(bào)送財(cái)務(wù)部，正本歸檔，副本作為支付款依據(jù)。合同的格式內(nèi)容應(yīng)合乎有關(guān)規(guī)定，其中甲、乙雙方的結(jié)算賬號(hào)和開(kāi)戶銀行必需明確。收支款項(xiàng)嚴(yán)格遵照合同確定的結(jié)算單位、賬號(hào)和開(kāi)戶銀行辦理，如有變更應(yīng)出示合法、有效的變更通知書(shū)。5.4分包單位工程款由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部提出資金預(yù)算。分包工程必需簽訂合同，合同應(yīng)留有合同總金額10%的質(zhì)保金，付款時(shí)嚴(yán)格按合同及付款程序執(zhí)行。工程進(jìn)度款支付必需由分包單位辦理工程進(jìn)度結(jié)算表，經(jīng)各相關(guān)主管部門(mén)人員簽證，報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后按付款程序辦理。分包單位辦理竣工決算時(shí)，財(cái)務(wù)部還應(yīng)通知合同預(yù)算部、綜合部等相關(guān)單位、部門(mén)，以便辦理甲乙雙方工程量的審核、物資、勞務(wù)、服務(wù)等供需往來(lái)的決算。5.5材料物資選購(gòu) 資金由項(xiàng)目合同預(yù)算部提出資金預(yù)算。付款時(shí)，驗(yàn)收單、發(fā)票和付款申請(qǐng)單必需齊全，付款申請(qǐng)單由經(jīng)辦人和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。驗(yàn)收依據(jù)公司質(zhì)量管理程序文件的要求進(jìn)行，驗(yàn)收單真實(shí)、完整，要有選購(gòu) 、保管等相關(guān)經(jīng)管與部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽章，重要物資的檢驗(yàn)資料應(yīng)齊全。憑合同選購(gòu) 的要注明是合同選購(gòu) ，對(duì)超出訂貨合同的材料物資，必需寫(xiě)明緣由經(jīng)主管經(jīng)理簽批后方能付款。財(cái)務(wù)部收到付款申請(qǐng)單及相關(guān)單據(jù)簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權(quán)限審批。5.5.1大宗材料應(yīng)采納分期分批驗(yàn)收付款，除合同規(guī)定預(yù)付款或必需帶款提貨和款到發(fā)貨的狀況外,必需先驗(yàn)收貨物后付款。5.5.2主要材料(包括非標(biāo)件)選購(gòu) 應(yīng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同，合同簽訂后一周內(nèi)，應(yīng)將合同副本送一份到財(cái)務(wù)部。簽訂材料合同時(shí)原則上不得采納預(yù)付款，確需預(yù)付款的應(yīng)在合同中明確，合同中未明確的一律不得預(yù)付款。合同的付款期限和付款方式應(yīng)留有余地，保持適當(dāng)彈性。對(duì)于合同規(guī)定有退貨條款的，必需在合同中明確要求材料供應(yīng)廠商在退貨手續(xù)辦清前最多只能開(kāi)具合同總金額減去規(guī)定退貨比例（或?qū)嶋H擬退貨）金額的發(fā)票，其余發(fā)票在辦理退貨手續(xù)后與退貨材料一并開(kāi)具。對(duì)于供應(yīng)廠商未供應(yīng)發(fā)票的材料在實(shí)際到貨時(shí)按合同價(jià)格預(yù)驗(yàn)收。5.5.3大宗主要材料的訂貨，在合同中應(yīng)明確一般留有合同總金額10%的質(zhì)保金，對(duì)市場(chǎng)上非常緊俏的材料，質(zhì)保金可削減，但不得低于5%，質(zhì)保金必需在每次結(jié)算時(shí)按相應(yīng)比例計(jì)算扣除。材料選購(gòu) 合同的審簽按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.5.4材料到貨驗(yàn)收后，合同預(yù)算部憑供貨發(fā)票、材料驗(yàn)收單填制付款申請(qǐng)書(shū)，報(bào)財(cái)務(wù)部按付款程序辦理。5.6工資性支出由財(cái)務(wù)部提出資金預(yù)算，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后予以發(fā)放。人工費(fèi)用的支付、結(jié)算按公司及項(xiàng)目相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核方法執(zhí)行。5.7應(yīng)付福利費(fèi)按公司福利費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)由項(xiàng)目主管經(jīng)理簽批。5.8職工教化經(jīng)費(fèi)日常管理工作歸口財(cái)務(wù)部，職工教化支出由項(xiàng)目主管經(jīng)理簽批。5.9勞保用品購(gòu)置付款應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的購(gòu)置支配執(zhí)行，財(cái)務(wù)部憑發(fā)票、管理部門(mén)驗(yàn)收單及付款申請(qǐng)簽發(fā)付款審批單按規(guī)定審批權(quán)限審批后支配付款，每季憑領(lǐng)用單辦理一次結(jié)算。辦公用品由綜合部負(fù)責(zé)購(gòu)置，各部門(mén)領(lǐng)用，每月結(jié)算一次，財(cái)務(wù)部門(mén)憑領(lǐng)用單及結(jié)算表簽發(fā)付款審批表按規(guī)定審批權(quán)限審批后支配付款。5.10固定資產(chǎn)購(gòu)置付款統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部辦理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部未接到公司財(cái)務(wù)部代付款通知書(shū)不得付款。5.11專(zhuān)項(xiàng)控購(gòu)商品的購(gòu)置，應(yīng)有購(gòu)置支配，必需先報(bào)批后付款。5.12各類(lèi)質(zhì)保金到期后由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部提出付款通知書(shū)經(jīng)各歸口部門(mén)簽證認(rèn)可，送項(xiàng)目財(cái)務(wù)部簽發(fā)付款審批單報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后支配付款。項(xiàng)目部撤消后，由公司財(cái)務(wù)部代行項(xiàng)目財(cái)務(wù)部職責(zé)。5.13業(yè)務(wù)款待費(fèi)及黨務(wù)、平安、質(zhì)量等開(kāi)支嚴(yán)格按項(xiàng)目有關(guān)制度執(zhí)行。5.14資金付款采納審批制度，職工借備用金由本人提出申請(qǐng)，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理審批；材料款、分包工程付款由商務(wù)副經(jīng)理審核，相關(guān)部門(mén)或項(xiàng)目分管經(jīng)理睬簽，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理或授權(quán)主管經(jīng)理審批。因公借款，僅限于零星選購(gòu) 和職工因公差旅費(fèi)，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用，職工借款由其部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署看法后報(bào)商務(wù)經(jīng)理簽批。職工因病傷借款，應(yīng)由醫(yī)務(wù)室負(fù)責(zé)人簽署看法后報(bào)商務(wù)經(jīng)理簽批。所借款項(xiàng)必需在公畢七日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，交回余款，前帳未清，不得接著借支。5.15財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、備用金的管理和審核，并定期向主管經(jīng)理報(bào)告,當(dāng)資金緊缺、付款存在質(zhì)疑等重大問(wèn)題應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)告。６檢查與考核6.1主管經(jīng)理是本管理標(biāo)準(zhǔn)的干脆檢查、考核者。6.2實(shí)行月度、季度、年度檢查和考核，檢查可以實(shí)行抽查和重點(diǎn)檢查方式，考核結(jié)果與含量考核掛鉤。附加說(shuō)明：本標(biāo)準(zhǔn)由天和家園項(xiàng)目部提出本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部歸口本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：孫本軍段強(qiáng)本標(biāo)準(zhǔn)由李鵬慶周玉良審核本標(biāo)準(zhǔn)由皮新民批準(zhǔn)沁園春·雪