軟件產(chǎn)品使用手冊u852財(cái)務(wù)分析

第8章現(xiàn)金收支分 現(xiàn)金收支 第9章因素分 第10章權(quán)限管 PAGEPAGE2對生成的分析表均提供另存為報(bào)表文件、文本文件、DBASE文件、ACCESS文件、EXCEL文件或LOTUS123文件的功能，以便您進(jìn)一步處理1-1所示，用鼠標(biāo)雙擊根結(jié)點(diǎn)即1-安安裝財(cái)務(wù)分析選擇選擇賬基礎(chǔ)設(shè)指報(bào)預(yù)現(xiàn)因文標(biāo)表算金素件分分管收分傳析析理支析輸事業(yè)單位資產(chǎn)管理事業(yè)單位資產(chǎn)管理變現(xiàn)能力制企業(yè)指行業(yè)能力報(bào)表分報(bào)表分選選擇報(bào)分分分分現(xiàn)金收支包含的內(nèi)容如圖2-6所示：33如果您剛剛系統(tǒng)管理程序和財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，請遵循《系統(tǒng)管理使用手冊》中的指示，把44初始化時(shí)所有科目只能錄入科目代碼4-4-等等一級借方科目現(xiàn)金科目是指廣義的現(xiàn)金，可包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨只能錄入或增加一級科目代碼產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本科目不能增加或刪除，但科目代碼可缺省4-2：4-金”項(xiàng)目時(shí)，“修改項(xiàng)目”框，如圖4-3所示：4-科目編碼將進(jìn)入“”編輯框中。點(diǎn)取“+”和“-”按鈕可以在“”編輯框中輸入加改方式相同。28個(gè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，其(-存貨)次天次天天+次次(負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額(負(fù)債總額÷所有者權(quán)益(凈利潤÷銷售收入(凈利潤÷平均資產(chǎn)總額(凈利潤÷平均所有者權(quán)益(利潤總額÷資本金總額[流動(dòng)資產(chǎn)-(藥品-藥品進(jìn)銷差價(jià)+庫存物資(負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額(負(fù)債總額÷凈資產(chǎn)總額(負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額元元(股東權(quán)益總額 優(yōu)先股權(quán)益)÷普通股股(負(fù)債總額÷股東權(quán)益(凈利潤÷股東權(quán)益元應(yīng)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=30÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=90÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)當(dāng)分析日期選定為“按年”分析時(shí)當(dāng)分析日期選定為“按月”分析時(shí)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=30÷存貨周轉(zhuǎn)進(jìn)行指標(biāo)分析時(shí)4-5：4- 比率名稱、比率類型、單位 您都不能修改 框，如圖4-6：4-粗放粗放類型的方式；如果您選定精細(xì)預(yù)算后，則部門、項(xiàng)目預(yù)算數(shù)的初始、分析和在賬務(wù)系中 數(shù)的控制都按精細(xì)類型的方式數(shù)的控如果您選定粗放預(yù)算后，則部門、項(xiàng)目預(yù)算數(shù)的初始、分析和在賬務(wù)系統(tǒng)中只是對于部門預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算有粗放或精細(xì)兩種不同類型的分析方式，兩種方式的效果是一的科目和利潤預(yù)算不受粗放或精細(xì)預(yù)算類型的控制對于不同的會(huì)計(jì)年度，系統(tǒng)可以保存不同類型的預(yù)算數(shù)據(jù)4-2】20031—12月為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，1月份您選擇的預(yù)算類型為粗放預(yù)算，并且編制了本年1—12月的預(yù)算數(shù)據(jù)，但是到6月份，如果您又將預(yù)算類型改為精細(xì)預(yù)算，那么您1月份編如圖4-7所示： 4-84-84-4-4-8中各科目的上年差額結(jié)轉(zhuǎn)至本年相應(yīng)4-7中重新選擇部門及科目進(jìn)行預(yù)如果沒有上年賬套，“結(jié)轉(zhuǎn)上年差額”按鈕變灰，您不能使用如果上年與當(dāng)年的預(yù)算類型不同，那么部門、項(xiàng)目不能結(jié)轉(zhuǎn)上年差額，按鈕變灰某個(gè)部門的某個(gè)科目只能結(jié)轉(zhuǎn)一次差額，除非您將其全年結(jié)轉(zhuǎn)記錄逐月刪除預(yù)算數(shù)；當(dāng)要錄入月預(yù)算時(shí)，請直接在該月中錄入預(yù)算數(shù)。預(yù)算數(shù)錄入后還可隨時(shí)修改。4-7“部門4-錄入部門、項(xiàng)目預(yù)算數(shù)時(shí)，系統(tǒng)提供自動(dòng)生成預(yù)算合計(jì)數(shù)功能在粗放部門預(yù)算錄入的最后一行自動(dòng)生成合計(jì)行生成總計(jì)行。如果沒有上年賬套，“自動(dòng)編制”按鈕變灰，您不能使用您用鼠標(biāo)點(diǎn)中“編制部門預(yù)算數(shù)”框圖4-8中的某一科目，例如：福利費(fèi)，再點(diǎn)取“自動(dòng)編制”按鈕后，彈出“自動(dòng)編制預(yù)算”框，如圖4-10所示：4-數(shù)數(shù)”錄入后，在賬務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行控制“以上年預(yù)算數(shù)為編制依據(jù)編制本年預(yù)算時(shí)，是以上年各月的預(yù)算數(shù)和追加預(yù)算數(shù)之和為編生成本年各月的預(yù)算數(shù)您在圖4-8“編制部門預(yù)算數(shù)”框中雙擊需要追加預(yù)算數(shù)的單元格（每月預(yù)算數(shù)的后一 框，如圖4-11所示：4-目的控制方向，如圖4-12所示：4-其中：部門名稱為您在賬務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置的所有末級部門。待選科目為您在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置的所方發(fā)生額”（4-””中控制了他例如：對 用--差旅費(fèi)這個(gè)科目，您在粗放部門預(yù)算的“總經(jīng)“借方發(fā)生額”后，仍然可以再選擇同時(shí)控制他的“余額圖412的選擇中，在進(jìn)行粗放部門預(yù)算控制時(shí)，對于某個(gè)多級次科目，無論他的哪一級，在又對其明細(xì)級科目進(jìn)行粗放預(yù)算控制，就會(huì)造成部門預(yù)算數(shù)的重復(fù)4-12的選擇中，一個(gè)部門能對應(yīng)幾個(gè)科目，一個(gè)科目能對應(yīng)幾個(gè)部門，并且對同一部門的同一科目您也可以選擇同時(shí)對應(yīng)“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”、“余額”三種控制方向。因?yàn)榭刂屏?10102、510103，所以就不能再控制其上級5101。 、010103預(yù)算數(shù)為20,000.00。項(xiàng)目大類、項(xiàng)目名稱及其科目，如圖4-14所示：4-其中：項(xiàng)目大類為您在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置的所有項(xiàng)目大類名稱。項(xiàng)目為該項(xiàng)目大類的所有項(xiàng)目。粗放項(xiàng)目預(yù)算就是將某個(gè)項(xiàng)目里需要進(jìn)行預(yù)算控制的各科目按照您選定的控制方向，制訂一個(gè)項(xiàng)目的總預(yù)算數(shù)，而并不對每個(gè)項(xiàng)目核算科目制訂預(yù)算數(shù)。項(xiàng)目大類、項(xiàng)目名稱、科目及科目的控制方向，如圖4-15所示：4-析的科目，如圖4-16所示：4-考核科目預(yù)算完成情況時(shí)，借方科目分析借方發(fā)生額，貸方科目分析貸方發(fā)生額科目預(yù)算不受預(yù)算類型的控制，兩種預(yù)算方式的效果是一樣的4-行政事業(yè)單位沒有損益表，因此也沒有相應(yīng)的利潤預(yù)算初始和利潤預(yù)算分析表利潤預(yù)算不受預(yù)算類型的控制，兩種預(yù)算方式的效果是一樣的預(yù)算數(shù)為年預(yù)算 框，如圖4-18所示4-流入科目，如圖4-19所示：4-確認(rèn)刪除的框，確認(rèn)刪除后該科目被刪除；取消則不刪除該科目，如圖4-20所示：為100,000時(shí)，“現(xiàn)金收支預(yù)算” 框如圖4-21所示：4-4- 框，如圖4-22所示4-4-23所示，點(diǎn)取其中的一個(gè)，該明細(xì)科目名稱顯示在“銷4-4-244- 4-4、通過“瀏覽”按鈕,UFO中.rep您定義的報(bào)表名稱將列出，選中需要?jiǎng)h除的報(bào)表名，按Delete鍵即可。【例4-10】在D:\u851\UFO\ufomodel\金融企業(yè) 4- 5列項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的關(guān)系，從而揭示單位的財(cái)務(wù)狀況，是財(cái)務(wù)分析的?？梢苑譃槠哳惐嚷剩鹤儸F(xiàn)能力比率、資產(chǎn)管理比率、負(fù)債比率、能力比率、行業(yè)指標(biāo)、事業(yè)單位指標(biāo)、28個(gè)指標(biāo)的分析。您在進(jìn)行指標(biāo)分指標(biāo)的選擇在系統(tǒng)初始中進(jìn)行，有關(guān)具體內(nèi)容請參照“第四章系統(tǒng)初始”中的“指標(biāo)初始”部如圖5-1所示：5-月份、季度或年份，如圖5-2所示。當(dāng)選擇按月或按季分析時(shí)，具體分析期均為當(dāng)前會(huì)計(jì)年度的月或季義年公 可在所務(wù)中和示都是準(zhǔn)確指明他們所包含的月份。例如：1998年季度顯示為1998年1198年3；1998年顯示19981月－199812月12按季分析時(shí)，選定會(huì)計(jì)年度1-4季度5-如果您在“指標(biāo)初始”框圖4-5中選中了制企業(yè)指標(biāo)，則這幾個(gè)編輯框可以錄入數(shù)據(jù)。5- 框，如圖5-5所示5-其他分析表（除調(diào)用的UFO中.rep報(bào)表外）也均能按上述方法添加文字說明 框，如圖5-6所示5-5-

5- 框，如圖5-9所示5-請按F1鍵查看幫助內(nèi)容。 框，如圖5-10所示5-如如果在“系統(tǒng)初始”時(shí)未定義產(chǎn)品毛利率分析項(xiàng)，則“產(chǎn)品毛利率”分析為空5-如果在“如果在“系統(tǒng)初始”時(shí)未定義項(xiàng)目毛利率分析項(xiàng)，則“項(xiàng)目毛利率”分析為空5-助內(nèi)容。再一次點(diǎn)取或按Esc鍵，鼠標(biāo)恢復(fù)原狀。 6本系統(tǒng)提供了六大分析表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（企業(yè)）、收入支出表（行政事業(yè)）分析表、成本費(fèi)用分析表（企業(yè)）、支出分析表（行政事業(yè)），另外，您還可以調(diào)用查看UFO的.rep報(bào)表。損益 （企業(yè)3如果您在“系統(tǒng)初始”中沒有定義UFO的.rep報(bào)表，將彈出提示框“不存在自定義報(bào)表”，如果您在“系統(tǒng)初始”中定義了UFO的.rep報(bào)表，則將列示下一級結(jié)點(diǎn)即您在“系統(tǒng)初始”,財(cái)務(wù)分析對現(xiàn)金流量表提供了與其他報(bào)表不同的操作方法，其詳細(xì)步驟在6.3 框定義，如圖6-1所示6-XXXX月，系統(tǒng)默認(rèn)從當(dāng)年第X季度分析至本會(huì)計(jì)年度X季度，系統(tǒng)默認(rèn)從當(dāng)年第一6- 框定義，如圖6-3所示6-XXXX月，系統(tǒng)默認(rèn)從當(dāng)年第X季度分析至本會(huì)計(jì)年度X季度，系統(tǒng)默認(rèn)從當(dāng)年第一6- 框定義，如圖6-5所示6-XXXX月，系統(tǒng)默認(rèn)從當(dāng)年第X季度分析至本會(huì)計(jì)年度X季度，系統(tǒng)默認(rèn)從當(dāng)年第一6- 框定義，如圖6-7所示6-對于資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（企業(yè)）、收入支出表對于資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（企業(yè)）、收入支出表（行政事業(yè)）選定分析日期、對比日期，點(diǎn)對于收入分析表、成本費(fèi)用分析表（企業(yè)）、支出分析表（行政事業(yè)）選定分析日期、對比686-對于收入分析表，待選科目是您在“系統(tǒng)初始”“科目預(yù)算”里選定科目中的貸方科目（）（行政事業(yè)），在收入分析表、成本費(fèi)用分析表（企業(yè)）、支出分析表（行政事業(yè)）中，由于財(cái)務(wù)分析要對表中的科目計(jì)算“合計(jì)”數(shù)，為了避免“合計(jì)”數(shù)的重復(fù)，在圖6８中對多級次的科目選擇4546】。6- ；“辦公費(fèi)”占“用”的 6-對于資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（對于資產(chǎn)負(fù)債表、損益表（企業(yè)）、收入支出表（行政事業(yè)）選定分析日期、對比日期，點(diǎn)對于收入分析表、成本費(fèi)用分析表（企業(yè)）、支出分析表（行政事業(yè)）選定分析日期、對比6116-4546】。建議您將同級次的科目作為一次選定6-6-五章指標(biāo)分析”中已作過詳細(xì)說明，有一些圖標(biāo)為沒有介紹過的： 框，如圖6-14所示6-圖6-15所示為選擇“資產(chǎn)總計(jì)”項(xiàng)目作成的直方圖：6-6-6-6-

7(精細(xì)(粗(精細(xì)(粗（企業(yè) （企業(yè)部門、項(xiàng)目的預(yù)算類型，由您在“系統(tǒng)初始”“預(yù)算初始”的“預(yù)算類型”中選定要進(jìn)行預(yù)算分析，您應(yīng)該在“系統(tǒng)初始”“預(yù)算初始”的“預(yù)算數(shù)”中編制各個(gè)部門、項(xiàng)目、收入預(yù)算分析、成本費(fèi)用預(yù)算分析（或支出預(yù)算分析）支出預(yù)算分析）擊粗放預(yù)算分析表，將彈出“預(yù)算分析選擇”框，如圖7-1所示：7-最后單擊〖確定〗按鈕，出現(xiàn)如圖7-2所示的設(shè)置框。7-7-6列：完成預(yù)算差額=5411列：本年累計(jì)完成。取數(shù)原則為：對某個(gè)部門中控制方向?yàn)椤敖璺桨l(fā)生額”或“貸方對于粗放部門預(yù)按月（季）析表，其最行系統(tǒng)自動(dòng)成“合計(jì)行其中完成預(yù)算百比的合計(jì)= 成的合計(jì)值÷ 預(yù)算計(jì)值；完成年預(yù)算百比的合計(jì)=各部門本年累計(jì)完成計(jì)值÷ 全年預(yù)算合值，其余各為相應(yīng)列匯值7-第5列：增減百分比=第4列÷第3列，即增減金額÷比較期第8列：預(yù)算合計(jì)=第6列+第7列，即選定月份（季度）的分析期預(yù)算數(shù)+選定月份（季度）第10列：完成預(yù)算百分比=第2列÷第8列，即分析期完成÷分析期預(yù)算合擊精細(xì)部門預(yù)算分析表，將彈出“預(yù)算分析選擇”框，如圖7-1所示。7-7258收入預(yù)算分析、成本費(fèi)用預(yù)算分析（或支出預(yù)算分析）支出預(yù)算分析）（或支出預(yù)算分析表4546】。

8預(yù)算和流出預(yù)算。在賬務(wù)系統(tǒng)中制作憑證，涉及現(xiàn)金類科目為“多借多貸”的形式時(shí)，系統(tǒng)采用了“先進(jìn)先出”法。例如：借：材料采 其他應(yīng)收款理費(fèi)用200。 框，如圖8-1所示8-8-8-

8-8-8-

9 框，如圖9-1所示9-從1月份至當(dāng)前月。當(dāng)您希望按您要求的分析方向分析因素時(shí)，您必須選一個(gè)因素，再選相應(yīng)的分析方向，點(diǎn)取“加入”按鈕；然后再選一個(gè)因素，再選一個(gè)方向，再點(diǎn)取“加入”按鈕目后直接按“加入”按鈕，則將按照系統(tǒng)默認(rèn)的分析方向。