企業(yè)項目管理模板

Lifeisn'taboutwaitingforthestormtopass.it'saboutlearningtodanceLifeisn'tit'saboutlearningtodanceintherain.YOURLOGOPROJECTTRAINING企業(yè)項目管理培訓人：小籠包PROJECTTRAINING培訓主要內容流程PROJECTTRAININGPROJECTTRAINING目錄Content04PROJECTTRAINING0302企業(yè)項目管理匯總企業(yè)項目匯總分析01項目管理剖析總結

Lifeisn'taboutwaitingforthestormtopass.it'saboutlearningtodanceLifeisn'tit'saboutlearningtodanceintherain.PROJECTTRAINING企業(yè)項目匯總分析單擊此處添加標題A公司4月份銷售甲產(chǎn)品含稅銷售額為127600元。

應納稅額=含稅銷售額/(1+征收率)*征收率=127600/（1+3%）×3%

=3717XX4S店（增值稅一般納稅人）8月份從廠家購買一臺車支付貨款116000元（其中價款10萬元，增值稅進項稅額1.6萬元）取得增值稅專用發(fā)票。銷售該車輛含稅銷售額為127600元（其中銷售額未11萬元，銷項稅額1.76萬元）。

進項稅額=116000/（1+16%）×16%=16000元

銷項稅額=127600/（1+16%）×16%=17600元

應納稅額=銷項稅額-進項稅額=17600-16000=1600元=增值額*稅率=（110000-100000）*16%

=1600單擊此處添加標題單擊此處添加標題單擊此處添加標題城鎮(zhèn)土地使用權示例：設在某城市的議價企業(yè)使用土地面積未10000平方米，經(jīng)稅務機關核定，該土地未應稅土地，每平方米的稅額未4元。請計算器去年應納的土地使用稅稅額。全年應納稅額=10000*4=40000元實際實務中，應按季度申報。單擊此處添加標題簽訂合同時，要明確合同金額為含稅金額還是不含稅金額；開具的發(fā)票類型是專用發(fā)票還是普通發(fā)票；發(fā)票開具的時間等。業(yè)務人員要向供應商說明本公司是一般納稅人，需要增值稅專用發(fā)票，并提供財務部門統(tǒng)xxx供應商的選擇：如果一般納稅人和小規(guī)模納稅人的含稅報價一樣，那肯定選擇一般納稅人xxx取得發(fā)票后，要對發(fā)票的內容做初步的審核，包括：公司名稱、稅號、商品名稱、數(shù)量、xxx初步審核無誤后，按照公司流程盡早把發(fā)票交給財務部門，xxx因工作疏忽不小心丟失發(fā)票的，要第一時間和供應商以及財xxx6、日常業(yè)務中應注意的事項

Lifeisn'taboutwaitingforthestormtopass.it'saboutlearningtodanceLifeisn'tit'saboutlearningtodanceintherain.PROJECTTRAINING單擊此處添加標題例1：從價計征某企業(yè)的經(jīng)營用房原值為5000萬，按照當?shù)匾?guī)定允許減除30%后按余值計稅，使用稅率1.2%。請計算應納房產(chǎn)稅稅額。應納稅額=5000*（1-30%）*1.2%=42萬元Y例2：從租計征某公司出租房屋10間，年租金收入為30萬元，使用稅率為12%，請計算器應納房產(chǎn)稅稅額。應納稅額=30*12%=3.6萬元單擊此處添加標題印花稅：是以經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交往中，書立、領受應稅憑證的行為未征稅對象征收的一種稅。印花稅因其采用在應稅憑證上粘貼印花稅票的方法繳納稅款而得名。印花稅納稅義務人印花稅印花稅納稅義務人：是在中國境內書立、使用、領受印花稅法所列舉的憑證并應依法履行納稅義務的單位和個人。注意：對應稅憑證，凡由兩房或者兩發(fā)以上當事人共同書立的，其當事人各方都是印花稅的納稅人，應各就其所持憑證的計稅金額履行納稅人。單擊此處添加標題印花稅相關知識關于9營業(yè)賬簿：自2018年5月1日起，減半征收。按件貼花五元的其他賬簿免征印花稅。印花稅屬于小稅種，金額小但違規(guī)處罰力度大，處罰范圍在50%~5倍印花稅相關知識（2）、混合銷售行為;一項銷售行為既涉及貨物有涉及服務，為混合銷售。從事貨物的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的單位和個體工商戶的混合銷售，按照銷售貨物繳納增值稅；其他單位和個體工商戶的混合銷售，安好銷售服務繳納增值稅。（1）、增值稅小規(guī)模納稅人：年應稅銷售額在500萬以下的，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關稅務資料增值稅納稅人。（2）、增值稅一般納稅人：核算健全、年應稅銷售額超過小規(guī)模標準的。二者區(qū)別：增值稅一般納稅人進項稅額可抵扣，相對稅負率較低；一般納稅人進項稅額不能抵扣，稅負率較高。增值稅一般納稅人開開具增值稅專用發(fā)票；小規(guī)模納稅人如果要開具增值稅專用發(fā)票需要稅局代開。單擊此處添加標題城鎮(zhèn)土地使用稅：是以國有土地為征稅對象，對擁有土地使用權的單位和個人征收的一種稅。注意：擁有土地使用權的單位或個人不在土地所在地的，土地使用權未確定或權屬存在糾紛未解決的，規(guī)定由代管人和實際使用人為納稅人。征稅范圍：城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內的國家所有和集體所有的土地。稅率：按土地級別規(guī)定不同的稅率。計稅依據(jù)：以那人生實際占用的土地面積為計稅依據(jù)，土地面積計量標準為每平方米。全年應納稅額=實際占用應稅土地面積（平方米）*使用稅額單擊此處添加標題4、增值稅計稅方法（2）、簡易計稅方法：

小規(guī)模納稅人銷售貨物、提供應收勞務、發(fā)生應稅行為適用簡易計稅方法計稅。其計算公式為：當期應納增值稅稅額

=當期銷項稅額（不含增值稅）*征收率一般納稅人銷售或者提供或者發(fā)生財政部和國家稅務總局規(guī)定的特定的貨物、應稅勞務、應稅行為，也可以選擇用簡易計稅方法計稅，但不得抵扣進項稅額。注意：一般納稅人出租2016年4月30日前取得的不動產(chǎn)。（1）、一般計稅方法：一般納稅人銷售貨物、提供應收勞務、發(fā)生應稅行為適用一般計稅方法計稅。其計算公式為：當期應納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

4、增值稅計稅方法單擊此處添加標題3、增值稅稅率與征收率（2）、增值稅征收率：是指對特定的貨物或特定的納稅人銷售貨物、提供應收勞務、發(fā)生應稅行為在某一生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)應納稅額與銷售額的比率。增值稅增收率適用兩種情況，一是小規(guī)模納稅人；二是一般納稅人銷售貨物、提供應收勞務、發(fā)生應稅行為按規(guī)定可以選擇簡易計稅方法計稅的。單擊此處添加標題增值稅征稅范圍：一般規(guī)定在境內銷售貨物、提供應稅勞務、發(fā)生應稅行為以及進口貨物。1銷售或者進口的貨物：貨物是指有行動產(chǎn)，包括電力、熱力、氣體在內。銷售貨物是指有償轉讓貨物的所有權。思考：汽車4S店那些活動可以按“銷售或進口貨物”征收增值稅？提供應稅勞務：增值稅應稅勞務指是指加工、修理修配勞務。加工是指受托加工貨物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造貨物并收取加工費的業(yè)務；修理修配是指受托對損傷和喪失功能的貨物進行修復，使其恢復原狀和功能的業(yè)務。提供應稅勞務是指有償提供加工修理修配勞務，不包括本單位員工為本單位提供的加工修理修配勞務。思考：汽車4S店那些活動可以按“提供勞務指是指加工、修理修配勞務”征收增值稅？增值稅征稅范圍：一般規(guī)定在境內銷售貨物、提供應稅勞務、發(fā)生應稅行為以及進口貨物。2e7d195523061f1c0205959036996ad55c215b892a7aac5c0B9ADEF7896FB48F2EF97163A2DE1401E1875DEDC438B7864AD24CA23553DBBBD975DAF4CAD4A2592689FFB6CEE59FFA55B2702D0E5EE29CD460A1AC370B226DEBE908B2FF819E4A1FC4F1758D523790F4121B8C80FA7CB37F1EFCCA1FD7CA77B4DF45B8E73C5C3F5414A7215279754751、向投資者支付的估計、公里的權益性投資收益款項。2、企業(yè)所得稅稅款。3、稅收滯納金，是指納稅人違法稅收法規(guī)，被稅務機關除以的滯納金。4、罰金、罰款和被沒收財物的損失，指納稅人違反國家有關法律法規(guī)被有關部門罰xxx5、超過規(guī)定標準的捐贈支出。6、贊助支出，指企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營無關的非廣告性質的支出。7、未經(jīng)核定的準備金支出。8、與取得收入無關的其他支出?？鄢椖康钠渌?guī)定單擊此處添加標題簡易計稅方法其計算公式為：應納稅額=銷售額*征收率銷售額

=含稅銷售額/（1+征收率）5、應納稅額的計算一般計稅方法其計算公式為：當期應納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額=當期銷售額*使用稅率-當期進項稅額5、應納稅額的計算單擊此處添加標題銷售無形資產(chǎn)：是指轉讓無形資產(chǎn)所有權或者使用權的業(yè)務活動。無形資產(chǎn)指不具有實物形態(tài)，但能帶來經(jīng)濟利益的資產(chǎn)，包括技術、商標、著作權、商譽、自然資源使用權和其他權益性無形資產(chǎn)。銷售不動產(chǎn)：銷售不動產(chǎn)是指轉讓不動產(chǎn)所有權的業(yè)務活動。不動產(chǎn)是指不能移動或者移動后會引起性質、形態(tài)改變的財產(chǎn)，包括建筑物、構筑物。（3）、發(fā)生應稅行為：銷售應稅服務、銷售無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)。單擊此處添加標題納稅義務人：在中華人民共和國境內的企業(yè)和其他取得收入的組織（不包括個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)）。征稅對象：企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得、其他所得和清算所得。應納所得額的計算：應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損企業(yè)所得稅法《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。在實際中，計算應納稅所得額是應該注意：第一企業(yè)發(fā)生的支出分為資本性支出和收益性支出；第二，企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費用或財產(chǎn)不得扣除或者計算對應的折舊、攤銷、扣除。納稅義務人單擊此處添加標題增值稅征稅范圍：一般規(guī)定在境內銷售貨物、提供應稅勞務、發(fā)生應稅行為以及進口貨物。發(fā)生應稅行為：銷售應稅服務、銷售無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)。銷售應稅服務：包括：交通運輸服務、郵政服務、電信服務、建筑服務、金融服務、現(xiàn)代服務、生活服務。注意：修繕服務指對建筑物、構筑物進行修補、加固、養(yǎng)護、改善，使之回復原來使用價值或延長其使用期限的工程作業(yè)。屬于建筑服務。修繕≠修理修配。

現(xiàn)代服務是指圍繞制造業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)等提供技術性、知識性服務的業(yè)務活動，包括研發(fā)和技術服務，信息技術服務、文化創(chuàng)意服務、物料輔助服務、租賃服務、鑒證咨詢服務、廣播影視服務、商務輔助服務和其他現(xiàn)代服務。生活服務是指為滿足城鄉(xiāng)居民日常生活需求提供的各類服務活動，包括文化體育服務、教育醫(yī)療服務、旅游娛樂服務、餐飲住宿服務、居民日常服務和其他生活服務。思考：汽車4S店那些活動可以按“銷售應稅服務”征收增值稅？提醒：出差期間的住宿費，如果所入住酒店是增值稅一般納稅人，要求酒店開具增值稅專用發(fā)票。3單擊此處添加標題請注意，上述計算是在零庫存的假設情況下的計算結果，如果庫存過大還會進一步拉低稅負率，這也是您被通知自查后能夠解釋的一個核心理由，但長期看偏差不會很大。另外，因企業(yè)能取得