企業(yè)管理規(guī)章制度

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目的：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效掌握資金的使用，降低公司支出，節(jié)省本錢(qián)。

一、財(cái)務(wù)借款及核銷(xiāo)管理方法

第一條借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用處，由部門(mén)主管簽字，主管會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

其次條費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷(xiāo)票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳，消退借款，否則從工資扣除。

第三條報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要供應(yīng)合法報(bào)銷(xiāo)單據(jù)(特別狀況除外)。

第四條供應(yīng)零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫(kù)的要附上入庫(kù)單。

第五條報(bào)銷(xiāo)一律用碳素筆，寫(xiě)明報(bào)銷(xiāo)日期并附總經(jīng)理的簽名。

第六條財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷(xiāo)單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付款，并加蓋付訖章。

第七條借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則，特別狀況必需在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷(xiāo)。

二、會(huì)計(jì)核算管理方法

第一條會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采納借貸記帳法。

其次條會(huì)計(jì)年度采納歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第三條記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。

第四條會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指：入庫(kù)單、出庫(kù)單、旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、費(fèi)用支出證明單、申購(gòu)單、收款收據(jù)、請(qǐng)款單等。

(2)外來(lái)原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開(kāi)給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

(3)會(huì)計(jì)憑證保管期限為15年。

第五條會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)和公司財(cái)務(wù)部的要求準(zhǔn)時(shí)填制申報(bào)。

三、本錢(qián)核算管理方法

第一條營(yíng)業(yè)本錢(qián)的計(jì)算應(yīng)依據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)本錢(qián)。

其次條餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制做的各種菜品時(shí)估計(jì)消失的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品本錢(qián)中。

第三條客房設(shè)備的損耗、辦公用品、客用零備品消耗等應(yīng)做為直接本錢(qián)。

第五條車(chē)輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)可作為本錢(qián)核算。

第六條各業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水、氣、電、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用途理。

四、現(xiàn)金及流淌資金管理方法

第一條庫(kù)存現(xiàn)金額在財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)同意下按肯定額度留存，超過(guò)部分當(dāng)天存入銀行。

其次條現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、選購(gòu)金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。

第三條現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

在現(xiàn)金收付時(shí)必需仔細(xì)，具體審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開(kāi)支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

第四條在收付現(xiàn)金后，必需在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

第五條主管會(huì)計(jì)每天必需核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金狀況。

第六條流淌資金即要保證需要又要節(jié)省使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

第七條要求各部門(mén)在編制打算時(shí)，嚴(yán)格掌握并削減庫(kù)存物品。

五、盤(pán)點(diǎn)管理制度

第一條目的：為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，使盤(pán)點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以到達(dá)財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本方法。

其次條盤(pán)點(diǎn)范圍

(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：設(shè)備、設(shè)施、商品、擺件、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。

(二)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)。

(三)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤(pán)點(diǎn)。

1.固定資產(chǎn)：包括建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2.代保管資產(chǎn)：系由供貨商供應(yīng)，使用后結(jié)帳的物品。

3.低值易耗品：購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

第三條盤(pán)點(diǎn)方式、時(shí)間

(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)

1.存貨：由各管理部門(mén)、選購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是6月20日—30日;年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是12月20日—30日。

2.財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤(pán)點(diǎn)。

3.財(cái)產(chǎn)：由各部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。

(二)月末盤(pán)點(diǎn)

每月末全部存貨，由各部門(mén)及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。

第四條人員的指派與職責(zé)

1.總盤(pán)人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異樣事項(xiàng)的上報(bào)。

2.主盤(pán)人：由各部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。

3.盤(pán)點(diǎn)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

4.會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)，的確數(shù)據(jù)工作。

5.協(xié)盤(pán)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。

6.特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。

第五條盤(pán)點(diǎn)前的預(yù)備事項(xiàng)

(一)盤(pán)點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排《盤(pán)點(diǎn)人員編組表》、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。

(二)各部門(mén)將應(yīng)用于盤(pán)點(diǎn)的工具預(yù)先預(yù)備妥當(dāng)，所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部預(yù)備。

1.存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)。

2.現(xiàn)金、票據(jù)等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。

3.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)挨次，事先預(yù)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。

4.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫(kù)單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)(一月一本)。

第六條盤(pán)點(diǎn)實(shí)施要求

1.要求主盤(pán)人、盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人等嚴(yán)格根據(jù)盤(pán)點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。

2.盤(pán)點(diǎn)時(shí)要力求物品的平安。

3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤(pán)點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

4.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤(pán)點(diǎn)狀況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特別狀況要著重指出，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。

5.依據(jù)盤(pán)點(diǎn)狀況，對(duì)盤(pán)虧盤(pán)盈等狀況做出處理確定，并存檔。

六、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

第一條仔細(xì)復(fù)核前臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、帳單，發(fā)覺(jué)過(guò)失準(zhǔn)時(shí)訂正，以保證收入精確無(wú)誤。對(duì)己復(fù)核過(guò)的報(bào)表，必需簽名以示負(fù)責(zé)。

其次條審核記帳的完好和合法根據(jù)，包括科目、對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容全都。

第三條嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開(kāi)支和違背收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。

第四條審核原料的購(gòu)入憑證及選購(gòu)員的在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的簽名。

第五條每日準(zhǔn)時(shí)核算本錢(qián)，要求本錢(qián)核算必需合理、精確、并計(jì)算出每月本錢(qián)利潤(rùn)率。

第六條要監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)的月末盤(pán)點(diǎn)，并按盤(pán)點(diǎn)表與保管帳核對(duì)，消失差異要準(zhǔn)時(shí)查明緣由，按規(guī)定報(bào)批。

七、出入庫(kù)管理方法

第一條物資的領(lǐng)用、發(fā)放，須遵循“先進(jìn)先出”的原則，出庫(kù)時(shí)間定為每天下午2點(diǎn)至6點(diǎn)(特別狀況除外)。

其次條辦理出庫(kù)必需憑《申領(lǐng)申購(gòu)單》由部門(mén)經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理確認(rèn)簽字后方可出庫(kù)。

第三條原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫(kù)手續(xù)，并且要有入庫(kù)經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品要直撥入廚房，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。

第四條固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門(mén)，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫(xiě)入庫(kù)單。

第五條保管員要對(duì)入庫(kù)物品保質(zhì)期、外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)覺(jué)問(wèn)題應(yīng)不與辦理入庫(kù)手續(xù)。

八、固定資產(chǎn)管理方法

第一條公司全部固定資產(chǎn)，包括全部包房、廚房、倉(cāng)庫(kù)、其他機(jī)械設(shè)備、汽車(chē)的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按“誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行分工。

其次條建立固定資產(chǎn)卡片，具體記錄固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購(gòu)建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。

第三條折舊年限：房屋15年、汽車(chē)10年、機(jī)械設(shè)備、電話(huà)系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

第四條折舊計(jì)提方法采納使用年限法。

九、廚房原材料及其他物品選購(gòu)管理方法

第一條由廚師長(zhǎng)依據(jù)樓面經(jīng)營(yíng)狀況參照廚房庫(kù)存，提出選購(gòu)打算送交選購(gòu)。

其次條選購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、精確、清晰的記錄在請(qǐng)購(gòu)單上。

第三條選購(gòu)員購(gòu)置后，將原材料分類(lèi)直接撥入廚房或入庫(kù)，由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。

第四條驗(yàn)收后選購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同《申領(lǐng)申購(gòu)單》、選購(gòu)發(fā)票送財(cái)務(wù)報(bào)帳。

第五條其他物品的選購(gòu)，由各部門(mén)提出申請(qǐng)選購(gòu)打算，交財(cái)務(wù)部保管員審核，主管會(huì)計(jì)簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給選購(gòu)員選購(gòu)。

廚房原材料選購(gòu)流程圖

結(jié)合樓面經(jīng)營(yíng)預(yù)銷(xiāo)售打算——提出申請(qǐng)——樓面經(jīng)理、廚師長(zhǎng)簽字——選購(gòu)員采買(mǎi)——廚師長(zhǎng)和保管員驗(yàn)收——直接撥入廚房或入庫(kù)——選購(gòu)員持驗(yàn)收憑證、發(fā)票到財(cái)務(wù)核帳——經(jīng)總經(jīng)理簽字后——財(cái)務(wù)報(bào)帳

其他物品選購(gòu)流程圖

各部門(mén)填寫(xiě)《申領(lǐng)申購(gòu)單》提出選購(gòu)打算——保管員復(fù)核——主管會(huì)計(jì)——總經(jīng)理審批后——選購(gòu)員憑單采買(mǎi)——保管員和選購(gòu)員驗(yàn)收——入庫(kù)——選購(gòu)員持驗(yàn)收憑證、發(fā)票核帳報(bào)帳

十、保管員工作規(guī)范

第一條負(fù)責(zé)記好公司全部物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉(cāng)庫(kù)前一天的物資入庫(kù)單和出庫(kù)單，整理歸類(lèi)后入帳。

其次條定期做好物資、商品的盤(pán)點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。

第三條貨物入庫(kù)時(shí)，肯定要真實(shí)、精確的根據(jù)入庫(kù)單上所列項(xiàng)目仔細(xì)填寫(xiě)，確保精確無(wú)誤。

第四條出庫(kù)物品，必需要由總經(jīng)理簽字方可出庫(kù)。

第五條入庫(kù)物資必需根據(jù)類(lèi)別，按固定位置整齊擺放。

第六條準(zhǔn)時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)狀況，除特別狀況外不得先出庫(kù)后補(bǔ)手續(xù)。

十一、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定

第一條各業(yè)務(wù)部門(mén)的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理看法，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

其次條報(bào)損、報(bào)廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目。

十二、廚房本錢(qián)的掌握和管理

第一條廚房本錢(qián)的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購(gòu)進(jìn)菜品總價(jià)+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)—期末盤(pán)點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品本錢(qián)。

其次條廚房本錢(qián)的掌握應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

1.嚴(yán)格掌握菜品出品率，確保投料精確，廚房要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，投料后的材料邊腳，投到員工餐，以改善員工伙食。

2.選購(gòu)員選購(gòu)的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng)、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后方可辦理入庫(kù)，入庫(kù)的菜品廚房要有專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。

3.對(duì)廚房的水、電、燃?xì)庖局?jié)省使用的原則。

4.對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)省一分就為酒店多制造一分效益。

5.對(duì)廚房月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)要做到斤兩精確、價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)本錢(qián)的精確。

6.廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，既要確保營(yíng)業(yè)需要，又要使廚房庫(kù)存本錢(qián)壓縮到最低限度，削減流淌資金占有量，到達(dá)降低經(jīng)營(yíng)總本錢(qián)的目的。

7.財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作。

8.每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品本錢(qián)的比率作出統(tǒng)計(jì)。

9.廚房出品的平均毛利應(yīng)到達(dá)50%以上。

企業(yè)管理規(guī)章制度篇2

電子商務(wù)公司管理

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名目

第一章工作理念其次章工作信念第三章組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)圖組織結(jié)構(gòu)描述電商交易中心信息中心客服中心營(yíng)銷(xiāo)中心崗位職責(zé)描述電商交易中心經(jīng)理信息中心主管客服中心主管營(yíng)銷(xiāo)中心主管硬件網(wǎng)絡(luò)技術(shù)專(zhuān)員軟件數(shù)據(jù)技術(shù)專(zhuān)員400客服營(yíng)銷(xiāo)顧問(wèn)

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