拒絕職務(wù)犯罪樹立健康職業(yè)價(jià)值觀

拒絕職務(wù)犯罪樹立健康職業(yè)價(jià)值觀第1頁/共27頁拒絕職務(wù)犯罪、樹立健康職業(yè)價(jià)值觀

二〇一八年七月第2頁/共27頁企業(yè)職務(wù)犯罪表現(xiàn)形態(tài)1、職務(wù)侵占罪2、非國(guó)家工作人員受賄罪3、挪用資金罪4、侵犯商業(yè)秘密罪5、其他犯罪：盜竊罪等第3頁/共27頁企業(yè)職務(wù)犯罪的危害1、影響企業(yè)正常的管理秩序2、嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的利益3、敗壞了社會(huì)道德和行業(yè)風(fēng)氣4、既毀了自己又害了家人第4頁/共27頁職務(wù)侵占罪誤區(qū)：什么廉潔從業(yè)是國(guó)家針對(duì)公務(wù)員的要求的，我不是國(guó)家公務(wù)員，執(zhí)行的也不是國(guó)家公務(wù)，偶爾有個(gè)蠢蠢欲動(dòng)，應(yīng)該不犯法誤區(qū)三：現(xiàn)金不能收的話，收點(diǎn)購(gòu)物卡或禮品什么的，總不犯法吧？第5頁/共27頁職務(wù)侵占罪定義：職務(wù)侵占罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。犯本罪的，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。構(gòu)成要件：主體必須是公司、企業(yè)或者其他單位的人員；客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，即自己主管、管理、經(jīng)營(yíng)、經(jīng)手單位財(cái)務(wù)的便利條件，將數(shù)額較大的財(cái)物非法占為己有的行為；主觀上必須出于故意，明知自己的行為會(huì)發(fā)生侵害單位財(cái)產(chǎn)的危害結(jié)果，并且希望或者放任這種結(jié)果的發(fā)生，還具有非法占有單位財(cái)物的目的。職務(wù)侵占罪的主要表現(xiàn)形態(tài)：侵占財(cái)物實(shí)質(zhì)上就是將財(cái)物非法占為己有，實(shí)踐中一般表現(xiàn)為侵吞、竊取、騙取等非法手段。1、企業(yè)內(nèi)部員工互相勾結(jié)、監(jiān)守自盜這種情形最容易發(fā)生在倉(cāng)管員、搬運(yùn)工、修理工等一些具有管理權(quán)以及保管、經(jīng)手本企業(yè)財(cái)物的人員利用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式，監(jiān)守自盜。第6頁/共27頁職務(wù)侵占罪

2、將交付管理、經(jīng)手、使用的財(cái)物據(jù)為己有。

這種犯罪方式行為人一般基于一定的合法事由在一定的時(shí)間內(nèi)對(duì)本單位的財(cái)物具有事實(shí)上的控制權(quán)、支配權(quán)，主要發(fā)生在業(yè)務(wù)主管、經(jīng)理級(jí)別人員、出納身上。3、虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，騙取本企業(yè)財(cái)物。主要指員工利用職務(wù)上的便利，采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，非法占有本企業(yè)的財(cái)物。例如收貨人員利用職務(wù)上的便利，與供貨單位職員互相勾結(jié)，虛記收到貨物，使單位的貨款虛增；購(gòu)銷人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報(bào)差旅費(fèi)、員工利用假發(fā)票虛假報(bào)賬等行為。4、員工因?yàn)樾匠昙m紛等原因而擅自截扣公司款項(xiàng)。此項(xiàng)也是很經(jīng)常發(fā)生的。員工往往會(huì)覺得很委屈，是公司先拖欠我的工資、是老板先不兌現(xiàn)我應(yīng)得的獎(jiǎng)金我才這么做的啊！但即使如此，只要員工出于占為己有的目的利用職務(wù)之便擅自截扣公司款項(xiàng)，就符合職務(wù)侵占罪的法定要件！至于員工與公司的糾紛，只能通過合法的勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁或者訴訟途徑去解決。案例：一家企業(yè)的銷售人員因連續(xù)幾個(gè)月拿不到工資，非常生氣，后在客戶支付貨款時(shí)，拿著2萬余元貨款一走了之，最后被以職務(wù)侵占罪判處有期徒刑一年零六個(gè)月。

第7頁/共27頁職務(wù)侵占罪法律責(zé)任：《中華人民共和國(guó)刑法》：《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在五千元至一萬元以上的，應(yīng)予追訴。第二百七十一條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。廣東省高級(jí)人民法院《關(guān)于辦理公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員職務(wù)侵占、受賄、挪用資金等刑事犯罪案件適用法律若干問題的座談會(huì)紀(jì)要》規(guī)定：職務(wù)侵占或者單位人員受賄犯罪，一類地區(qū)（廣州、深圳、珠海、汕頭、佛山、中山、東莞、江門等8個(gè)市）以2萬以上不滿40萬元為“數(shù)額較大”，40萬元以上為“數(shù)額巨大”；

案例：馬某被某公司聘為業(yè)務(wù)員，由于工作需要經(jīng)常異地出差，按該公司規(guī)定出差費(fèi)用先由馬某墊付后在公司報(bào)銷，久而久之馬某便發(fā)現(xiàn)了一條生財(cái)之道。在2000年1月至2002年8月期間，馬某多次在異地購(gòu)買假發(fā)票，拿到公司報(bào)銷。不到兩年時(shí)間，馬某就騙取公司差旅費(fèi)近3萬余元。后事發(fā)，某市人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人馬某身為公司人員，利用職務(wù)之便，以使用虛假發(fā)票報(bào)銷的方法，將本單位財(cái)物非法站位已有，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。第8頁/共27頁非國(guó)家工作人員受賄罪認(rèn)識(shí)誤區(qū)一：我做的這一行，收點(diǎn)小紅包不過是人之常情嘛，會(huì)犯什么大錯(cuò)呢？認(rèn)識(shí)誤區(qū)二：只要在沒有違反單位原則和損害單位利益的前提下給對(duì)方辦點(diǎn)事，收點(diǎn)錢應(yīng)當(dāng)沒事吧第9頁/共27頁商業(yè)賄賂之非國(guó)家工作人員受賄罪商業(yè)賄賂定義：1、國(guó)家工商行政管理局1996年11月15日《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》：本規(guī)定所稱商業(yè)賄賂，是指經(jīng)營(yíng)者為銷售或購(gòu)買商品而采用財(cái)物或者其他手段賄賂對(duì)方單位或者個(gè)人的行為。2、《關(guān)于在治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作中正確把握政策界限的意見》：“商業(yè)賄賂是在商業(yè)活動(dòng)中違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則，采用給予、收受財(cái)物或者其他利益等手段，以提供或獲取交易機(jī)會(huì)或者其他經(jīng)濟(jì)利益的行為。”商業(yè)賄賂包括：1、商業(yè)受賄：即非國(guó)家工作人員受賄指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的行為。2、商業(yè)行賄：即非國(guó)家工作人員行賄指為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物或其他利益的行為。第10頁/共27頁商業(yè)賄賂之非國(guó)家工作人員受賄罪商業(yè)賄賂定義：1、國(guó)家工商行政管理局1996年11月15日《關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的暫行規(guī)定》：本規(guī)定所稱商業(yè)賄賂，是指經(jīng)營(yíng)者為銷售或購(gòu)買商品而采用財(cái)物或者其他手段賄賂對(duì)方單位或者個(gè)人的行為。2、《關(guān)于在治理商業(yè)賄賂專項(xiàng)工作中正確把握政策界限的意見》：“商業(yè)賄賂是在商業(yè)活動(dòng)中違反公平競(jìng)爭(zhēng)原則，采用給予、收受財(cái)物或者其他利益等手段，以提供或獲取交易機(jī)會(huì)或者其他經(jīng)濟(jì)利益的行為?！鄙虡I(yè)賄賂包括：1、商業(yè)受賄：即非國(guó)家工作人員受賄指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益的行為。2、商業(yè)行賄：即非國(guó)家工作人員行賄指為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物或其他利益的行為。第11頁/共27頁回扣與折扣區(qū)別回扣與折扣的區(qū)別，實(shí)際上是灰色營(yíng)銷與正常營(yíng)銷中價(jià)格行為的區(qū)別。這種區(qū)別能夠更清楚地看出回扣的本質(zhì)。從營(yíng)銷者角度看，回扣與折扣其實(shí)沒有什么不同，都可以稱為discount，是一種價(jià)格行為。盡管表面上看二者有一定的差異性，如折扣一般是明碼標(biāo)價(jià)，回扣則大多對(duì)外人有所遮掩，再如因?yàn)橐鞔a標(biāo)價(jià)，所以折扣百分比一般都是事先定好的，而回扣百分比則非常靈活，銷售人員可以根據(jù)具體情況在一定的范圍內(nèi)靈活掌握，但是在實(shí)際的營(yíng)銷過程中，二者常常是混在一起的，從營(yíng)銷者角度是很難把它們分開的。從購(gòu)買者或接受者角度看，有兩種不同的情況。第12頁/共27頁回扣與折扣區(qū)別購(gòu)買者角度：在這種情況下，回扣就是折扣，因?yàn)榛乜壑煌谡劭鄣男Ч麑?duì)這種購(gòu)買者不起任何作用。這種消費(fèi)者不會(huì)因?yàn)殇N售者把本欲提供的折扣換成了回扣而比有同量折扣時(shí)購(gòu)買更多的商品，也不會(huì)僅僅因?yàn)橐粋€(gè)銷售者提供的是回扣而另一個(gè)銷售者提供的是折扣而選擇前者。對(duì)他們來說，折扣與回扣的區(qū)別只是名義上的，沒有任何實(shí)際意義。折扣變?yōu)榛乜?，既不?huì)增加也不會(huì)減少他們的實(shí)際所得。接受者角度。即回扣接受者是采購(gòu)代理人。這種情況人，回扣之不同于折扣的效果才顯現(xiàn)出來，回扣才從實(shí)質(zhì)上真正地不同于折扣。折扣是明碼標(biāo)價(jià)，最終受益者是產(chǎn)權(quán)所有者；對(duì)產(chǎn)權(quán)所有者來說，賣者商品價(jià)格的扣除意味著采購(gòu)成本的節(jié)約?；乜蹌t具有灰色的性質(zhì)，總是有所遮掩，最終受益者是采購(gòu)代理人或采購(gòu)決策人；。第13頁/共27頁非國(guó)家工作人員受賄罪（3）收受有價(jià)證券(包括債券、股票等)；（4）收受實(shí)物(包括各種高檔生活用品、奢侈消費(fèi)品、工藝品、收藏品等，以及房屋、車輛等大宗商品)；（5）以其他形態(tài)收受(如減免債務(wù)、提供擔(dān)保、免費(fèi)娛樂、旅游、考察等財(cái)產(chǎn)性利益以及就學(xué)、榮譽(yù)、特殊待遇等非財(cái)產(chǎn)性利益)；（6）收受回扣；（7）收受傭金不如實(shí)入賬，假借傭金之名進(jìn)行商業(yè)賄賂。（8）通過賭博，以及假借促銷費(fèi)、宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、科研費(fèi)、臨床費(fèi)等名義收受財(cái)物或者其他利益，以提供、獲取交易、服務(wù)機(jī)會(huì)、優(yōu)惠條件或者其他經(jīng)濟(jì)利益。第14頁/共27頁非國(guó)家工作人員受賄罪《中華人民共和國(guó)刑法》中的非國(guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪：是公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額較大的行為。第15頁/共27頁非國(guó)家工作人員受賄罪《中華人民共和國(guó)刑法》中的非國(guó)家工作人員受賄罪非國(guó)家工作人員受賄罪：是公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額較大的行為。第16頁/共27頁非國(guó)家工作人員受賄罪立案標(biāo)準(zhǔn)：《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》：“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予立案追訴?！?/p>

第17頁/共27頁非國(guó)家工作人員受賄罪刑事責(zé)任：《刑法》第163條第1款：“公司、企業(yè)及其他單位人員利用職務(wù)上的便利，索取和收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處5年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)?！薄缎谭ā返?63條第2款：“公司，企業(yè)的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰?！钡?8頁/共27頁非國(guó)家工作人員受賄罪案例一：浙江省首例“非國(guó)家工作人員受賄”案2007年11月9日，浙江省義烏市檢察院以涉嫌非國(guó)家工作人員受賄罪對(duì)某服裝公司生產(chǎn)主管代某提起公訴。代某任公司生產(chǎn)主管期間，負(fù)責(zé)到外尋找加工廠，江蘇省某公司經(jīng)理丁某為獲得加工權(quán)，前后四次給予代某“好處費(fèi)”共計(jì)88900元。代某利用職務(wù)之便，非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額巨大，義烏市檢察院以涉嫌非國(guó)家工作工作人員受賄罪對(duì)代某提起公訴。第19頁/共27頁非國(guó)家工作人員受賄罪案例二：某丙，男，44歲，某民營(yíng)公司招標(biāo)部副總，在該公司一項(xiàng)目招投標(biāo)過程中收受某投標(biāo)單位5萬元，幫助該單位中標(biāo)。案發(fā)后，某丙以公司企業(yè)人員受賄罪被法院判處4年有限徒刑。案例三：被告人劉某案發(fā)前系浙江報(bào)喜鳥服飾股份有限公司采購(gòu)部副經(jīng)理，幾年前被作為人才引進(jìn)公司。開始的時(shí)候，劉某工作努力，很受公司青睞。2005年12月，劉某收受了浙江某包裝印刷有限公司第一筆賄賂款，過了一段時(shí)間發(fā)現(xiàn)沒人發(fā)現(xiàn)后，劉某便開始了“誰給好處就給誰訂單”的采購(gòu)行動(dòng)。截至東窗事發(fā)，劉某先后收受他人賄賂合計(jì)19.3萬余元。浙江省永嘉縣人民法院以非國(guó)家工作人員受賄罪判處被告人劉某有期徒刑五年零六個(gè)月。第20頁/共27頁挪用資金罪認(rèn)識(shí)誤區(qū)：最近手頭有點(diǎn)緊,拿公司點(diǎn)錢周轉(zhuǎn)一下,到時(shí)再神不知鬼不覺的放回去,不會(huì)有任何問題的.第21頁/共27頁挪用資金罪挪用資金罪的定義：是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，超過3個(gè)月未還的，或雖未超過3個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者非法活動(dòng)的行為。具體包含三種情況：（1）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的；但未用于營(yíng)利或非法活動(dòng)。（2）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的。所謂“營(yíng)利活動(dòng)”主要是指進(jìn)行經(jīng)商、投資、購(gòu)買股票或債券等。本行為沒有挪用時(shí)間長(zhǎng)短的規(guī)定。（3）挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，進(jìn)行非法活動(dòng)的。所謂“非法活動(dòng)”，如將挪用來的資金用來進(jìn)行走私、賭博等活動(dòng)。第22頁/共27頁挪用資金罪立案標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的應(yīng)予追訴：1、挪用本單位資金數(shù)額在1萬元至3萬元以上，超過3個(gè)月未還的；2、挪用本單位資金數(shù)額在1萬元至3萬元以上，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的；3、挪用本單位資金數(shù)額在5000元至2萬元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。

《刑法》中的挪用資金罪：刑法第272條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。第23頁/共27頁挪用資金罪案例1：被告人孫某系某服裝廠業(yè)務(wù)員，2005