財務(wù)審批與報銷規(guī)定1篇

1/1財務(wù)審批與報銷規(guī)定(菁華1篇)財務(wù)審批與報銷規(guī)定1財務(wù)審批及報銷規(guī)定

一、總則

1、為了進(jìn)一步加強財務(wù)管理和監(jiān)督,規(guī)范財務(wù)行為,維護(hù)財務(wù)收支計劃的嚴(yán)密性,根據(jù)《會計法》,結(jié)合公司的實際情況,制定本規(guī)定。

2、財務(wù)審批實行經(jīng)辦人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)、財務(wù)部審核、總經(jīng)理審批的制度。

為每月10號,發(fā)上個月工資,考勤以上月為準(zhǔn),遇節(jié)假日可提前或順延,提前或順延時間原則上不超過3天。

5、公司產(chǎn)品款、加工費、邊廢料等收入均從銀行入賬,以現(xiàn)金收取時應(yīng)得到領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn),并及時入賬。經(jīng)手人應(yīng)專項結(jié)清應(yīng)收款項,不得坐支,不得相互抵賬,違者由當(dāng)事人承擔(dān)損失。

6、其他財務(wù)規(guī)定見專項制度。

五、違規(guī)責(zé)任

有關(guān)責(zé)任人一定要按以上規(guī)定的程序認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批。

1、對于未按程序越權(quán)簽字的事項,下一環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕辦理。

2、對于違反以上規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批的有關(guān)人員,要按照《會計法》規(guī)定進(jìn)行處罰,情節(jié)嚴(yán)重的,報有關(guān)部門進(jìn)行處理,并追究其相關(guān)責(zé)任。

3、對于違反以上規(guī)定的財務(wù)人員,情節(jié)嚴(yán)重時予以解聘。

六、附則

1、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

財務(wù)審批與報銷規(guī)定擴(kuò)展閱讀財務(wù)審批與報銷規(guī)定（擴(kuò)展1）——某物業(yè)公司財務(wù)審批管理規(guī)定

某物業(yè)公司財務(wù)審批管理規(guī)定1目的

本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù),有效地監(jiān)督、控制各項財務(wù)支出,加強公司的財務(wù)管理。

適用范圍

本指導(dǎo)書適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。

審核流程

各項開支依據(jù)集團(tuán)公司的合同管理制度需要簽定合同的,必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無相應(yīng)規(guī)定的,資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。

按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù),必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批。

對于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開支,若實際開支與合同不符又未簽定補充或變更合同的,則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進(jìn)行審批。

財務(wù)開支有計劃或預(yù)算的,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計劃或預(yù)算,超計劃或超預(yù)算的,應(yīng)先申請追加計劃或預(yù)算,待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

對于計劃外非經(jīng)常性開支項目,又未簽定合同的,可依照相應(yīng)的計劃審批程序和權(quán)限,直接進(jìn)行資金審批。

財務(wù)開支手續(xù)

固定資產(chǎn)購置,必須先經(jīng)集團(tuán)公司計劃財務(wù)部批準(zhǔn)方可購買。憑購貨合同正本、購

貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門負(fù)責(zé)人簽名,固定資產(chǎn)卡片

需填寫資產(chǎn)名稱、型號、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等,

并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。

直接購進(jìn)材料,憑購貨合同正本、購貨發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有采購經(jīng)手人、材料使用人、部門負(fù)責(zé)人簽名。

領(lǐng)用材料、設(shè)備,憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉管員簽名,并注明工程名稱或編號。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉管員簽名。

其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用,憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名。

非生產(chǎn)性開支

.1銀行托收的辦公用水電費、電話費,憑財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。

.2住宅電話費、移動電話費、BB機臺費,按集團(tuán)公司工資制度關(guān)于定額補貼的規(guī)定執(zhí)行。

.3廣告宣傳費,憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名,合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時間、地點、期限、方式、內(nèi)容。

.4會議費,憑發(fā)票及會議簽到表報銷。簽到表需注明會議時間、地點、內(nèi)容,會議餐費或會場租賃費發(fā)票需有經(jīng)手人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

.5工資、補貼、獎金,憑財務(wù)部工資員編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

.6教育培訓(xùn)費用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù),經(jīng)審批后辦理報銷手續(xù)。

.7其它費用,憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

工程項目結(jié)算,憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書、竣工報告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。

預(yù)付款項,憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項,需憑合同正本、收款單位收據(jù),由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。

債務(wù)的清償

.1清償各項債務(wù),需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

.2稅金、其它應(yīng)交款項的支付,憑財務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報稅憑證,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

對確需開支,又確實未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的,按上述規(guī)定執(zhí)行。

0維修基金專項用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計劃,報業(yè)主委員會審批。

1按照資金審批權(quán)限,凡需辦理資金使用審批的,還需憑已簽批的《資金使用審批表》,才可報銷或入帳。

引用文件和記錄表格

《資金使用審批表》

企業(yè)規(guī)章制度

財務(wù)審批與報銷規(guī)定（擴(kuò)展2）——經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定

經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定1經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定

為了加強學(xué)校經(jīng)費的管理，提高學(xué)校資金的使用效益，根據(jù)*《內(nèi)部會計控制規(guī)范――貨幣資金

（試行）》等規(guī)定，特制定學(xué)校經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定如下：

一、全校教職工都應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家財經(jīng)制度，自覺遵守和維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，按照有關(guān)規(guī)定辦理經(jīng)費開支與報銷。

二、按“發(fā)票管理”的有關(guān)規(guī)定，使用和取得的發(fā)票或收據(jù)必須是國家規(guī)定使用的稅務(wù)發(fā)票或是*門兼章的合法票據(jù)。

三、按“會計法”規(guī)定，原始憑據(jù)記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始憑據(jù)有錯誤的，應(yīng)該由出具單位重開。

四、財會人員必須嚴(yán)格按照《會計法》等有關(guān)規(guī)定辦事，履行職責(zé)，對不真實、不合法的原始憑據(jù)不予受理，手續(xù)不齊備的需要補齊手續(xù)后才能支款和報銷。

五、經(jīng)費的開支和報銷

（一）部門經(jīng)費的開支必須按照經(jīng)學(xué)校審定后的部門預(yù)算執(zhí)行；因特殊情況確需開支的臨時性經(jīng)費，需經(jīng)校務(wù)會研究批準(zhǔn)。

（二）各項經(jīng)費的開支都必須經(jīng)財務(wù)主管人員按有關(guān)規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支付。審批權(quán)限原則上200元以內(nèi)由財務(wù)主管人員審批，200元以上由校長審批，元以上需經(jīng)學(xué)校行政會研究。

（三）課時津貼等常規(guī)性開支，根據(jù)學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，按

第五條第二款執(zhí)行。

（四）節(jié)日、期末慰問費、教學(xué)質(zhì)量獎等臨時性支出，經(jīng)學(xué)校行政會研究確定后，由辦公室制表，按

第五條第二款執(zhí)行。

（五）因公學(xué)習(xí)、開會等需要開支的差旅費、會議費等，憑

第二條、

第三條所規(guī)定的合法票據(jù)，按

第五條第二款執(zhí)行。

（六）按規(guī)定享受探親待遇的教職工，根據(jù)學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，出具辦公室探親證明，按

第五條第二款執(zhí)行。

六、物品的清購與報銷

（一）各處室在學(xué)校審定的部門預(yù)算內(nèi)需購物品，應(yīng)提前告之辦公室，經(jīng)財務(wù)主管人員復(fù)核、校長審批后，由專人購買。

（二）凡1000元以上的物品須有兩人以上在進(jìn)行價格與質(zhì)量的比較后購買，必須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。

（三）經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品原始憑據(jù)必須齊全，要有經(jīng)手人簽名，保管人員驗收，財務(wù)主管人員按規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支款和報銷。

凡有未在以上條款中規(guī)定的情況，參照以上條款執(zhí)行。

財務(wù)審批與報銷規(guī)定（擴(kuò)展3）——財務(wù)報銷審批制度范文

財務(wù)報銷審批制度范文1不同的行業(yè),在財務(wù)管理方面的制定都不同,其中的財務(wù)報銷方面,定是不同的財務(wù)報銷制定。以下是某企業(yè)的財務(wù)報銷審批制度的范本,僅供參考。

一、公司發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條,必須書面說明理由報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

進(jìn)出現(xiàn)金和銀行存款的所有業(yè)務(wù)登帳完畢,并對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點,不得出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象。同時填報“現(xiàn)金、銀行存款收支存日報表”,經(jīng)財務(wù)主管、公司總經(jīng)理審核后,在次日上午九時前報總經(jīng)理和控股集團(tuán)公司財務(wù)部各一份。出納在每月16日和次月2日前,分別編制上半月和下半月的現(xiàn)金及銀行存款收付報告,并連同所有憑證一起送交會計進(jìn)行核對與帳務(wù)處理,保證公司的帳務(wù)日清月結(jié)。報銷單據(jù)的流程圖為:

十一、出納應(yīng)設(shè)置銀行存款日記帳,逐日逐筆如實登記每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)出情況,并每月及時與銀行對帳。公司帳面結(jié)余與銀行對帳單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。財務(wù)主管人員每月應(yīng)對出納的現(xiàn)金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查,并填寫“現(xiàn)金和銀行存款收支情況檢查表”,并確保核對無誤。

十二、辦事處現(xiàn)金收支的管理公司會計對辦事處現(xiàn)金收支的每一個環(huán)節(jié)都要實行會計監(jiān)督。辦事處人員所有費用單據(jù)先經(jīng)出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財務(wù)部,財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理核報手續(xù),并將報銷款項匯款給辦事處出納,再由出納負(fù)責(zé)支付給具體費用報銷人,并取得相應(yīng)的付款憑證。

十三、公司支付給辦事處人員業(yè)務(wù)費用和銷售折讓費要按照規(guī)定的審批程序,經(jīng)營銷中心主管審核、銷售會計復(fù)核、財務(wù)主管審核、總經(jīng)理審批后才能付款。

十四、公司將各地辦事處業(yè)務(wù)費用和銷售折讓費用以“活期儲蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。

十五、辦事處出納收到款后應(yīng)按公司規(guī)定將款支付給業(yè)務(wù)員,并將業(yè)務(wù)員收款后簽字認(rèn)可的“現(xiàn)金支出憑單”原件郵寄回公司財務(wù)部。公司會計憑業(yè)務(wù)員收款簽字的“現(xiàn)金支出憑單”進(jìn)行帳務(wù)處理。

十六、辦事處出納應(yīng)于每月底向公司財務(wù)部填報本辦事處本月辦事處營銷經(jīng)費結(jié)算表、費用情況匯總表和各成員財務(wù)收支存明細(xì)表,詳細(xì)真實反映本辦事處的收支情況。公司財務(wù)部應(yīng)按各辦事處各營銷員登記營銷人員經(jīng)費借支與費用使用情況備查簿,并與辦事處出納相互核對雙方報表,使之兩符。未對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,由財務(wù)部與營銷人員填制相應(yīng)表單,并相互核對,使之相符。

十七、對未成立辦事處而較長期外地出差的營銷人員,公司財務(wù)部根據(jù)營銷人員的已審批的借款單進(jìn)行匯款到營銷人員的活期儲蓄卡中,營銷人員收款后應(yīng)即時傳真收款確認(rèn)函件回公司財務(wù)部。

十八、公司財務(wù)部根據(jù)營銷費用政策審核營銷人員的借款單。營銷人員必需按財務(wù)報銷制度的要求粘貼好費用單據(jù),并按規(guī)定簽名、注明各種情況、填好報銷單,并在請下一次款項之前將報銷單據(jù)郵寄回公司財務(wù)部。在未收到前一次借款報銷單據(jù)之前,財務(wù)部不得匯款給營銷人員下一次營銷活動借款經(jīng)費。

十九、特別規(guī)定:

1、公司所有人員,符合公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的費用開支單據(jù),均應(yīng)及時按財務(wù)規(guī)定程序辦理好財務(wù)報銷手續(xù),當(dāng)月發(fā)生的費用開支單據(jù),均應(yīng)在當(dāng)月報銷結(jié)清。對于在月底發(fā)生的費用單據(jù),允許在次月五日內(nèi)按財務(wù)規(guī)定程序辦理好報銷手續(xù)。超期未報銷結(jié)算的費用單據(jù),財務(wù)部有權(quán)不再予以報銷。

2、對于借有?？罨騻溆媒鸬馁M用開支費用而未按規(guī)定時間與程序報銷的,財務(wù)部有權(quán)從其本人當(dāng)月及其隨后月份工資中扣回借支款。

3、員工因換崗、長期休假或在集團(tuán)內(nèi)部工作調(diào)動等脫離崗位,因原崗位工作需要而借領(lǐng)的財物,必須在一周內(nèi)移交給接崗人員或退還給財物管理部門,并辦好移交或退還手續(xù)。否則財務(wù)部門有權(quán)從其當(dāng)月或隨后工資中按其借領(lǐng)財物的原價金額扣回。

財務(wù)審批與報銷規(guī)定（擴(kuò)展4）——農(nóng)村財務(wù)支出審批制度

農(nóng)村財務(wù)支出審批制度1為了進(jìn)一步完善農(nóng)村財務(wù)管理,推動農(nóng)村集體資金管理民主化、規(guī)范化、程序化和制度化,維護(hù)農(nóng)村集體資金安全。根據(jù)《運城市鹽湖區(qū)規(guī)范農(nóng)村財務(wù)管理實施辦法》、《運城市違反村級財務(wù)管理行為責(zé)任追究辦法》及鹽湖區(qū)農(nóng)村財務(wù)“11211”管理機制,結(jié)合我辦農(nóng)村實際情況,特制定以下有關(guān)財務(wù)審批的各項規(guī)定和辦法。

一、財務(wù)審批的總要求農(nóng)村財務(wù)支出審批工作是關(guān)乎農(nóng)村各項工作的重中之重,應(yīng)當(dāng)堅持公*對待、合理引導(dǎo)、完善管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則,堅持以人文本,管理與服務(wù)相結(jié)合,確保農(nóng)村集體資金安全,維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)利益,促進(jìn)農(nóng)村和諧穩(wěn)定。

二、財務(wù)審批程序

1、村集體的所有支出,都必須取得有效的原始憑證,并簽字蓋章,由村民主理財組逐筆進(jìn)行集體會審。對審核有效的票據(jù),民主理財小組組長加蓋理財專章。

2、經(jīng)民主理財組初審?fù)ㄟ^的票據(jù),由村財務(wù)負(fù)責(zé)人按審批權(quán)限進(jìn)行簽批。具體是:村黨支部*和村委主任在每張原始票據(jù)上簽字,并在“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)支出審批單”相關(guān)欄目內(nèi)簽字。村委會開支單筆超過3000元的。需經(jīng)村民代表會通過方可進(jìn)行。組內(nèi)開支單筆超過100元的開支,需經(jīng)小組代表會議通過方可進(jìn)行,單筆超過3000元需經(jīng)支、村委會議研究通過。上萬元的大額開支項目。

3、財務(wù)負(fù)責(zé)人將村初審過的票據(jù)拿到辦事處進(jìn)行復(fù)審。所有支出票據(jù),先由包村干部在原始票據(jù)上審批簽字;審批簽字后到經(jīng)管站進(jìn)行復(fù)審,復(fù)審?fù)ㄟ^后加蓋經(jīng)管站復(fù)審專章;單筆超過3000元的票據(jù),由辦事處主任進(jìn)行最后監(jiān)管審核,審核通過后在原始票據(jù)上審批簽字后方可進(jìn)行報賬。

4、會計核算中心對復(fù)審?fù)ㄟ^后的票據(jù)應(yīng)就其規(guī)范性和合法性進(jìn)行再次審核,一切符合規(guī)定后才能入賬報銷。

5、對違法拒報的票據(jù),有相關(guān)的審批人員退還給經(jīng)手人,并做好拒絕記錄。

三、對上萬元大額資金支出審批程序的特別說明:大額支出嚴(yán)格按照“先理財、后審批、再報賬”的程序進(jìn)行。

1、大額支出項目開工前應(yīng)先申報,申報需要詳細(xì)的會議記錄,參會的每個人的發(fā)言意見;會議的時間、地點、參加人、議題、議程都必須記錄明確,會議結(jié)束必須所有參加人的親筆簽名并按手印。包村干部要參與會議的討論過程。

2、大額支出程序及相關(guān)資料的說明。大額支出項目包括:村組集體重大工程,征地補償款的分配以及其他大額支出。重點工程包括:道路修建工程、群眾飲水工程、水利灌溉工程、房屋建筑工程、綠化工程、公益場所建設(shè)工程、新農(nóng)村建設(shè)配套工程等。重大工程項目立項前,必須經(jīng)“四議兩公開”會議研究通過,會議必須有包村干部參加,待通過后再進(jìn)行預(yù)算,實行公開招標(biāo),承包方案要經(jīng)黨員*審議通過,村民會議或村民代表會議討論決定,并簽訂工程合同書或協(xié)議書,工程完工之后還要進(jìn)行驗收和決算。審批時需提供的資料有:①項目申報;②“四議兩公開”會議記錄;③工程預(yù)算;④公開招標(biāo)資料;⑤工程施工單位提供的資質(zhì)證明;⑥合同書或協(xié)議書;⑦工程竣工驗收報告;⑧工程決算表。。

三、紀(jì)律與監(jiān)督

1、明確職責(zé),各把其關(guān)。村財會人員對村集體資金支出實行會計監(jiān)督。負(fù)責(zé)審核原始憑據(jù)的合法性、真實性和完整性,并負(fù)責(zé)合理設(shè)置帳薄,正確填制憑證,嚴(yán)格審查摘要的規(guī)范性,科目的準(zhǔn)確性。村支部*對財務(wù)負(fù)有監(jiān)管職能,負(fù)責(zé)召集黨支部會議,研究與村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的財務(wù)事項,同時把關(guān)票據(jù)發(fā)生的真實合法性。村委主任作為農(nóng)村財務(wù)審批的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)召集村委成員會議、村民代表會討論研究與財務(wù)有關(guān)的會議事項,主要把關(guān)財務(wù)審批的真實性、合法性與程序的完整性。

2、紀(jì)律要求農(nóng)村財務(wù)支出申報、審批過程中,嚴(yán)謹(jǐn)弄虛作假,使用虛假資料,審批過程堅持公*、公開、公正原則。嚴(yán)謹(jǐn)營私舞弊。如一旦發(fā)現(xiàn),立即責(zé)令改正,情節(jié)嚴(yán)重的,給予通報批評,情節(jié)嚴(yán)重并造成嚴(yán)重后果的,對直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人依法給予嚴(yán)肅處理,并依據(jù)《運城市違反村級財務(wù)管理行為責(zé)任追究辦法》的規(guī)定,對相關(guān)責(zé)任人予以責(zé)任追究,對觸犯刑律的,由司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。治安制度

財務(wù)審批與報銷規(guī)定（擴(kuò)展5）——暫付款清理報銷規(guī)定

暫付款清理報銷規(guī)定1為加強暫付款管理、清理，及時收回未用余額和代墊款項，以利資金周轉(zhuǎn)，加強會計核算，避免公款私用等漏洞和防止因長期不報而造成呆帳損失，特制定本辦法。

一、各項因公借款或代墊款項的清理報銷期限：

1．辦公或零星購置借用的小額現(xiàn)金或支票，借出后一周內(nèi)必須辦理報銷。

因公出差借用的差旅費，返校后十日內(nèi)必須辦理報銷。

3．預(yù)借發(fā)本單位教職工的獎金、酬金、津貼、補貼、勞務(wù)費等款，借出后十天內(nèi)必須辦理報銷。

4．預(yù)付訂貨款、預(yù)付工程款或預(yù)付其他外單位款項，在設(shè)備物資到貨驗收、工程結(jié)束驗收，所辦公務(wù)結(jié)束后十五日內(nèi)必須辦理報銷。

5．出國所借的機票、制裝費及國外收入，在回國后一個月內(nèi)必須辦理報銷和結(jié)算。

6．匯往國外的購書款，一般一筆一清，匯出后一年內(nèi)必須辦理報銷。

匯往國外購設(shè)備、材料款，按合同規(guī)定收貨一個月內(nèi)必須驗收完畢，收回余款，辦理報銷。一般一次一結(jié)，貨款兩清，國外不留外匯余額。

8．接受其他單位委托代墊費用的款項，必須在一個月內(nèi)向委托單位收回。

二、凡不在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷結(jié)算者，按以下規(guī)定辦理：

1．每月初五日前，財務(wù)處將未報的借款清單通知各單位，請各單位領(lǐng)導(dǎo)人督促經(jīng)辦者速辦報銷。

2．因特殊原因，不能按時報銷的，由經(jīng)辦人寫出書面材料，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，到財務(wù)處協(xié)商延長期限。

3．催報后十日內(nèi)不來報銷，又不申明原因和約定延長期限的，財務(wù)處有權(quán)拒絕該單位繼續(xù)借款，至月底仍不辦者，財務(wù)處有權(quán)在經(jīng)辦人下月工資內(nèi)一次或分次扣還。

4．凡難以計算是否超過規(guī)定報銷期限的，如出差、出國的返校時間等，在報銷時以返程車票、機票日期為準(zhǔn)，超過者按每天1‰收利息。

三、各類借款、預(yù)付款、代墊款，凡不按本規(guī)定清理報銷，造成帳目混亂，無法清理，或單據(jù)丟失無法報銷，或呆帳損失者，由經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。為不使國家造成損失，財務(wù)處應(yīng)在單位創(chuàng)收分成款中扣還。

四、凡借用公款挪作私用，或?qū)?yīng)退余款移作私用者，一經(jīng)查出，將報請院領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)輕重，給予不同的行政處分。

五、借用公款的人調(diào)動單位或離校者，如一時尚難報清者，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)接辦，接交雙方應(yīng)到財務(wù)處辦清手續(xù)。對不辦此手續(xù)的，原單位不得放行，財務(wù)處可拒絕在人事處的調(diào)動工作或離校通知單上簽字。

六、對本辦法制定前長期未清的借款，或已成呆帳損失的款項，可參照本規(guī)定的精神和歷史原因酌情處理。

七、校內(nèi)自負(fù)盈虧的獨立核算單位，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)預(yù)借的周轉(zhuǎn)金，三年之內(nèi)無償使用，三年之后，有條件的應(yīng)分期歸還，并從第四年起，按機關(guān)團(tuán)體在銀行的存款利率計收利息。但不計復(fù)息。

八、院內(nèi)各獨立核算單位可按此辦法或根據(jù)實際情況另定具體辦法貫徹執(zhí)行。

九、本辦法經(jīng)院長批準(zhǔn)，自一九八八年三月起執(zhí)行。

財務(wù)審批與報銷規(guī)定（擴(kuò)展6）——某公證處公證審批若干規(guī)定

某公證處公證審批若干規(guī)定1公證處公證審批若干規(guī)定為提高本處公證事項的審批效率和質(zhì)量,制定本規(guī)定。

一、公證事項審批權(quán)由公證處主任、副主任或公證處主任指定的公證員負(fù)責(zé)行使。

二、審批人員應(yīng)嚴(yán)格依照法律、法規(guī)、司法部及司法部、司法廳的有關(guān)規(guī)章、規(guī)范性文件的規(guī)定履行審批職責(zé)。審批人員應(yīng)高度樹立公證質(zhì)量意識,嚴(yán)格把關(guān),預(yù)防各類差錯,杜絕錯證的出現(xiàn)。

三、審批人員審批公證事項時,應(yīng)著重審核以下內(nèi)容:

據(jù)以出證的證據(jù)是否充分,證據(jù)材料能否反映所證明的事實;

證明內(nèi)容和申請被公證的文書是否合法;

依法應(yīng)履行的審批或登記程序是否已經(jīng)履行;

適用法律是否準(zhǔn)確;

承辦人員的公證活動是否符合公證程序,

需公證的文書內(nèi)容是否完完善,文字足否準(zhǔn)確,簽字、印鑒是否齊全,

公證書格式是否符合司法部的有關(guān)規(guī)定,公證證詞是否正確。

四、審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照本處對外服務(wù)承諾的期限履行審批職責(zé)。特急件、急件審批時間為自承辦人員將公證卷宗送交審批人之時起半個工作日,普件為一個工作日。遇重大、疑難、新型、批量的公證案件,在規(guī)定的工作日內(nèi)無法審批完成的,應(yīng)上報分管主任或主任批準(zhǔn)審批延期。需提請公證業(yè)務(wù)委員會討論的公證事項,應(yīng)及時書面提請討論。審批人員在規(guī)定的審批時間內(nèi)應(yīng)審批而未審批的,逾期一次扣5元,累計三次扣100元。由于審批人員的過錯導(dǎo)致公證質(zhì)量不合格,適用過錯賠償和責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定。

財務(wù)審批與報銷規(guī)定（擴(kuò)展7）——科技公司費用支出申請報銷審批制度

科技公司費用支出申請報銷審批制度1科技公司費用支出申請和報銷的審批制度根據(jù)公司組織機構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)分工和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整,現(xiàn)就有關(guān)費用支出的申請和報銷流程修訂并規(guī)定如下:1本制度適用于以下所有費用和支出的申請和報銷:

期間費用:指當(dāng)期發(fā)生的、不能直接或者間接歸入項目成本或直接計入損益的各項費用,包括管理費用、營業(yè)費用和財務(wù)費用。

項目直接費用:指從項目立項至項目完成所發(fā)生的、與執(zhí)行項目有關(guān)的相關(guān)直接成本和直接費用,包括為項目執(zhí)行而支出的各種工程費用開支和其他直接或者間接歸入