酒店流動(dòng)資金管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：流動(dòng)資金管理制度部門：財(cái)務(wù)部崗位：生效日期：編號(hào)：2B004-01目的：制度：流動(dòng)資金管理制度流動(dòng)資金管理是酒店財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。它包括資金的計(jì)劃籌集、消耗、儲(chǔ)備流動(dòng)資金定額的核定,流動(dòng)資金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加強(qiáng)流動(dòng)資金管理,其目的是要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,防止存貨超儲(chǔ)積壓,節(jié)約使用資金,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率,保證經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行。流動(dòng)資金的計(jì)劃籌集納入酒店的資金預(yù)算。應(yīng)充分挖掘酒店內(nèi)部潛力,按照即保障酒店?duì)I業(yè)需要,又節(jié)約使用流動(dòng)資金的原則,編制酒店流動(dòng)資金計(jì)劃。根據(jù)流動(dòng)資金的需求量和缺口,由酒店財(cái)務(wù)部采取多渠道、有計(jì)劃的流動(dòng)資金籌集工作。存貨資金管理存貨資金包括食品原材料存貨、物料用品存貨、維修用材料存貨、庫(kù)存商品和抵值易耗品。為保證存貨的有效供應(yīng)和防止存貨資金的不合理占用,除庫(kù)存商品由商品部定額使用外,其他存貨采用最高、最低存量法控制:某存貨的最高存量=日平均消耗量X(庫(kù)存周轉(zhuǎn)天數(shù)+采購(gòu).整理天數(shù)+保險(xiǎn)天數(shù));某存貨的最低存量=日平均消耗量X(采購(gòu).整理天數(shù)+保險(xiǎn)天數(shù));財(cái)務(wù)部在酒店進(jìn)入正常經(jīng)營(yíng)之后,應(yīng)通過(guò)不斷的數(shù)據(jù)積累,結(jié)合酒店的經(jīng)營(yíng)變化,與采購(gòu)部、倉(cāng)庫(kù)協(xié)作,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),及時(shí)建立并不斷修訂常用存貨的最高存量和最低存量,并將該存量記錄于計(jì)算機(jī)、存貨帳簿和存貨卡上,以備檢查和監(jiān)督。不超過(guò)最高存量的存貨補(bǔ)充,由倉(cāng)庫(kù)提出請(qǐng)購(gòu),財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。采購(gòu)部安排采購(gòu)。（4）超過(guò)最高存量的存貨補(bǔ)充,由申請(qǐng)部門說(shuō)明超量采購(gòu)的原因,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：流動(dòng)資金管理制度部門：財(cái)務(wù)部崗位：生效日期：編號(hào)：2B004-02存貨資金的占用,主要考核指標(biāo)為存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和營(yíng)業(yè)額資金率月?tīng)I(yíng)業(yè)收入總額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=───────────月存貨平均余額30存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=───────────存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)月存貨平均余額營(yíng)業(yè)額資金率(百元收入占用存貨資金)=────────X100月?tīng)I(yíng)業(yè)收入總額4、現(xiàn)金管理酒店所有現(xiàn)金的收入與支出,須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定,保證酒店現(xiàn)金的安全無(wú)缺?，F(xiàn)金主要用于支付員工工資及福利性支出,采購(gòu)農(nóng)付產(chǎn)品、預(yù)借出差旅費(fèi)和轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)額以下的零星開(kāi)支?，F(xiàn)金實(shí)行收、支分口管理,所有營(yíng)業(yè)和非營(yíng)業(yè)收入必須按時(shí)送交銀行,所有支出須按現(xiàn)金管理規(guī)定管理,不得以收抵支,坐支現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額,超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送交銀行。5、支票管理酒店所有付款,除不足支票結(jié)算起點(diǎn)的開(kāi)支外,均應(yīng)通過(guò)支票結(jié)算。業(yè)務(wù)、經(jīng)辦人員領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票,于7天內(nèi)結(jié)算報(bào)帳,不能報(bào)帳的,須說(shuō)明理由,約定報(bào)帳期,無(wú)合理原因拖延報(bào)帳的,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。出納人員要嚴(yán)格按銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算的有關(guān)規(guī)定使用轉(zhuǎn)帳支票,不得簽發(fā)全空白支票和空頭支票;不得用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金;支票印章應(yīng)由會(huì)計(jì)、出納分別保管。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔●第一條流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)畫供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果?！竦诙l要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)畫時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存商品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按1∶2的規(guī)定?！竦谌龡l超儲(chǔ)物資商品，除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料以減少占用流動(dòng)資金?！竦谒臈l要嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)資金進(jìn)行基建工程的規(guī)定。●第五條使用的基本要求：1.在符合國(guó)家政策和公司董事會(huì)、總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用。2.對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮。3.嚴(yán)格控