財(cái)務(wù)管理第一二章習(xí)題整理

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財(cái)務(wù)管理習(xí)題匯總一、貨幣時間價值（一）單利

1、某人希望在5年后取得10000元，在年利率5%單利方式下，此人現(xiàn)在應(yīng)存入銀行多少元？

2、欣榮公司擬在5年后得到600000元，銀行年利率為4%，單利計(jì)息則該公司現(xiàn)在應(yīng)存入銀行多少錢?

3、某債券還有3年到期，到期的本利和為153.76元，該債券的年利率為8%（單利），則目前的價格為多少元？

4、某企業(yè)購入國債2500手，每手面值1000元，買入價格1008元，該國債期限為5年，年利率為6.5%（單利），則到期企業(yè)可獲得本利和共為多少元？（二）復(fù)利

1、企業(yè)將200000元獎金存入銀行，存期3年，年利率8%，則到期后可得到的本利和是多少？

2、某人每年年末存入銀行20000元，問在年利率為多少的狀況下，才能在第6年末取得本利和160000元？3、某公司于年初存入銀行20萬元，在年利率為12%，每年復(fù)利一次的狀況下，到第5年末，該企業(yè)可以取得本利和多少元？

4、企業(yè)對某項(xiàng)目投資1280000元，年限為8年，該項(xiàng)目的預(yù)計(jì)年收益率為12%，則企業(yè)8年后可收回資金多少元？

5、某人在今后的5年中，每年年末存入銀行10000元，年利率為10%，問到第10年末本利和是多少？

6、甲公司95年初對一項(xiàng)目投資100000元，該項(xiàng)目97年初完工投產(chǎn)，97年、98年、99年末預(yù)期收益分別為20000元，30000元和50000元，年利率為10%。（1）計(jì)算97年年初投資額的終值

（2）計(jì)算97年年初各年預(yù)期收益的現(xiàn)值之和

7、趙經(jīng)理預(yù)計(jì)其女兒3年后能順利考上上海XX大學(xué)，屆時需要一筆30000元的學(xué)費(fèi)，他找到會計(jì)李參謀：假使按目前利率4%，給女兒存上一筆錢，現(xiàn)在需一次付款多少？8、某企業(yè)需要在4年后有1500000元的現(xiàn)金，現(xiàn)在有某投資基金的年收益率為18%，假使，現(xiàn)在企業(yè)投資該基金應(yīng)投入多少元？

9、某廠現(xiàn)存入銀行20000元，存期3年，每利率為4%，每年按復(fù)利計(jì)息一次，到期計(jì)息一次，到期時能得到多少錢？

10、某企業(yè)將本月閑置的貨幣獎金，20萬元存入銀行，擬存款期限為3年，年利率8%要求：（1）按單利計(jì)算該企業(yè)3年后從銀行取得的本利和（2）按復(fù)利計(jì)算該企業(yè)3年后從銀行取得的本利和（三）年金

1、某人參與保險(xiǎn)，每年末支付保險(xiǎn)費(fèi)3000元，投資年限為25年，則在投保收益率為8%的條件下，到期可獲多少現(xiàn)金？

2、華豐公司正在取得了一項(xiàng)10年期的貸款1000萬元，年利率為8%，要求在10年內(nèi)每年年末等額歸還，問每年歸還多少萬元？3、某人準(zhǔn)備買一套住房，他必需現(xiàn)金支付20萬元現(xiàn)金，在以后10年內(nèi)每年年末支付30000元，若年利率為5%，則這住房現(xiàn)價多少元？

4、假使在以后的4年中每年年末存入1000元，年利率為12%，則在第7年末存款總值是多少？

5、企業(yè)準(zhǔn)備以800000元投資某項(xiàng)目，假使利率為5%，該項(xiàng)目每年該取得多少凈利潤才能保證在5年內(nèi)收回投資？

6、某人現(xiàn)在存入銀行100000元，年利率6%,存期5年，然后從第6~10年中每年年末取出一致金額，問每年可取出多少元？

7、某項(xiàng)目在5年建設(shè)期內(nèi)每年末向銀行借款100萬元，年利率10%，問該項(xiàng)目竣工時應(yīng)付本息總額是多少？

8、某人5年后需要現(xiàn)金40000元，假使每年年末存款一次，在年利率6%的狀況下，計(jì)算此人每年年末應(yīng)存入多少錢？

9、某人現(xiàn)在存入銀行20000元，年利率6%，問今后10年內(nèi)每年末提取現(xiàn)金多少元？10、某人存入銀行一筆錢，以使以后的4年中每年年底提出20000元，假設(shè)銀行存款利率為10%，計(jì)算此人現(xiàn)在應(yīng)存多少？

11、年利率10%，一年復(fù)利一次，10年后的一萬元相當(dāng)于現(xiàn)在存多少錢？

12、某企業(yè)向保險(xiǎn)公司借款一筆，預(yù)計(jì)10年后還本付息總額為600000元。為歸還這筆借款，擬在各年末提取相等數(shù)額的基金。假定銀行的借款年利率為10%，請計(jì)算年償債基金數(shù)額。

14、某公司擬投資10萬元從事經(jīng)營，希望在3年內(nèi)容收回投資并盈利5萬元（現(xiàn)值），在利率10%的狀況下，公司每年應(yīng)收回多少錢？

15、某企業(yè)欲存入銀行一筆錢，以便今后10年中每年年底提出1萬元，利率為12%，那么現(xiàn)在存款應(yīng)當(dāng)是多少？

16、某企業(yè)每年年末向銀行存款20000元，年利率6%，期限為4年。要求：計(jì)算第4年末的本利和。

17、某企業(yè)計(jì)劃在第3年歸還長期借款的本金和利息264800元，從現(xiàn)在起建立償債基金，即今后3年內(nèi)每年末向銀行存入等額款項(xiàng)，用以到期歸還債務(wù)，銀行存款的年利率為10%，（每年復(fù)利一次）。要求：計(jì)算該公司從第1年起每年末應(yīng)存入銀行多少金額。

18、某公司向華夏公司購買一項(xiàng)專有技術(shù)，雙方合同協(xié)議分6年支付技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，每年年末向華夏公司支付50，000元，假設(shè)計(jì)算現(xiàn)值使用的年利率9%，計(jì)算該企業(yè)現(xiàn)在購買該基專有技術(shù)需支付的金額。19、某企業(yè)預(yù)計(jì)在今后4年內(nèi)每年年終從盈利中提取5萬元存入銀行，在利率10%的狀況下，4年后有多少款項(xiàng)可供該企業(yè)使用？20、某企業(yè)現(xiàn)在準(zhǔn)備向銀行存入一筆款項(xiàng)，以便在今后5年內(nèi)每年年終都發(fā)專項(xiàng)獎金10000元，在銀行存款利率為10%的狀況下，該企業(yè)現(xiàn)在應(yīng)存入多少款額才能滿足上述條件？21、在5年當(dāng)中每年年底存入銀行1000元，存款利率為8%，求第5年末年金的終值？22、某人擬在5年后還清10000元債務(wù)，從現(xiàn)在起每年等額存入銀行一筆款項(xiàng)。10%，每年需要存入多少元？

23、某人出國3年，請甲代付房租，每年租金1000元，設(shè)銀行利率10%，某人應(yīng)當(dāng)現(xiàn)在給甲在銀行中存入多少錢？

24、趙先生采用分期匯款方式購買一套商品房，每年年末付款15000元，分10年付清，年利率為10%，要求計(jì)算趙先生分斯付款相當(dāng)于現(xiàn)在一次性付款的購價？

25、某企業(yè)每年年末向銀行借款40000元，借款期限為4年，年借款利率為10%，要求計(jì)算該企業(yè)第5年年初應(yīng)歸還銀行的本息？26、某企業(yè)擬在8年后，歸還一筆600000元的債券，故建立償債基金，銀行存款利率為5%。要求，計(jì)算該企業(yè)每年年末應(yīng)存入銀行的額？

（四）內(nèi)插法

1、某企業(yè)擬購買一臺柴油機(jī)，更新目前的柴油機(jī)，柴油機(jī)的價格比汽油機(jī)高出20000元，但每年可儉約燃料費(fèi)5000元，若年利率為10%，則柴油機(jī)至少使用多少年才對企業(yè)有利？2、某公司于第一年年初借款20萬元，每年年末還款4萬元，連續(xù)9年還清，問借款利率是多少？

3、某人擬于年初借款280000元，從年末開始，每年末還款40000元，連續(xù)10年還清，假設(shè)市場最低的貸款利率為8%，問此人能否借到款項(xiàng)？

4、某人每年末存入銀行20000元，問在年利率為多少的狀況下，才能在第6年末取得本利和160000元？

5、企業(yè)準(zhǔn)備以50萬元購入一條生產(chǎn)線，可用10年，到期凈殘值為3萬元，預(yù)計(jì)使用該生產(chǎn)線后每年可獲收益8萬元。在年利率為7%的狀況下，問購買生產(chǎn)線的方案是否可行？6、某廠從盈余公積中轉(zhuǎn)出50000元存入銀行（復(fù)利年利率為14%），到期需要125000元，用于機(jī)器更新，部該可口還要用多少年才能有足夠資金更新改造？

7、某企業(yè)現(xiàn)存入銀行30000元，準(zhǔn)備在3年后購買一臺價值為40000元的設(shè)備，若復(fù)利12%，問此方案是否可行？

8、某公司擬引進(jìn)一套設(shè)備，通過銀行貸款一次性投資20萬元，以后每年均可收益4萬元，設(shè)備使用期為6年，問該方案是否可行？（銀行借款年利率為7%）（F/A，7%，5）=5.751；（F/A，7%，6）=7.153；（F/A，7%，7）=8.654；9（P/A，7%，5）=4.100；（P/A，7%，6）=4.7665；（P/A，7%，7）=5.389

9、某企業(yè)現(xiàn)有閑置資金10萬元存入銀行，擬在5年后使資金達(dá)到20萬元，問銀行在多大利率狀況下方能滿足上述要求？

10、某工廠準(zhǔn)備購買一臺設(shè)備，需價款50萬元，現(xiàn)從企業(yè)盈余公積金中提取30萬元存入銀行，若銀行復(fù)利利率為10%，根據(jù)上述資料確定需要將上筆款項(xiàng)存多少年才能足夠支付上述設(shè)備的價款？（五）方案選擇

1、企業(yè)有一閑置設(shè)備要出租，租期8年，現(xiàn)兩家公司想來承租。A公司愿意在第8年末支付租金50萬元，B公司準(zhǔn)備在8年內(nèi)每年年未支付租金5萬元，當(dāng)利率為10%時，請計(jì)算終值并選擇出租給哪家公司對企業(yè)有利？

2、某公司需要用一臺設(shè)備，買價為15000元，使用壽命為10年，假使投入，則每年年末需付租金2200元，假設(shè)年利率為8%，試計(jì)算說明購買還是租用？3、張先生準(zhǔn)備購房，現(xiàn)有三種付款方式可供選擇（年利率為10%）。甲方案：現(xiàn)在支付100萬元，一次付清；乙方案：到第10年末一次性支付250萬元；丙方案：現(xiàn)在支付30萬元，然后每年年末支付10萬元，連續(xù)付10年。張先生應(yīng)選中擇哪個方案合算？

4、公司準(zhǔn)備購入一處房產(chǎn)，現(xiàn)在一次性結(jié)清付款，款為1200000元；若分三年付款，第1至3年各年初的付款額分別為400000元，400000元，500000元，假定利率為10%（1）計(jì)算兩種付款方式的現(xiàn)值（2）評價哪種方案對公司有利？

5、某公司擬購置一項(xiàng)設(shè)備，目前有A、B兩種可供選擇。A設(shè)備的價格比B設(shè)備高50000元，但每年可儉約維修保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用10000元，假設(shè)A設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命為6年，利率為8%，該公司在A、B兩種設(shè)備中必需擇一的狀況下，應(yīng)選擇哪一種設(shè)備？二、資金籌集(一)銷售百分比法

1、四方公司2023年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表如下：（單位：萬元）

資產(chǎn)

負(fù)債與所有者權(quán)益

現(xiàn)金5000應(yīng)收賬款15000存貨30000固定資產(chǎn)凈值30000

應(yīng)付賬款10000應(yīng)付費(fèi)用5000短期借款25000公司債券10000實(shí)收資本20000留存收益10000

資產(chǎn)合計(jì)80000

負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì)80000

假定四方公司2023年的銷售收入為100000萬元，銷售凈利率為10%，股利支付率為60%，公司現(xiàn)有生產(chǎn)能力尚未飽和，增加銷售無須追加固定資產(chǎn)投資。經(jīng)預(yù)計(jì)，2023年該公司銷售收入將提高到120000萬元，企業(yè)銷售凈利率和利潤分派政策不變。某公司2023年資產(chǎn)負(fù)債如下：（單位：萬元）資產(chǎn)金額

負(fù)債+所有者權(quán)益金