公司財務管理制度

財 務 管 理 制 度第一章、 總 則第一條 為加強公司的財務管理，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。第二條 財務管理工作必須嚴格執(zhí)行財經紀律， 以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，貫徹 “勤儉辦企業(yè) ”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、 在公司經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，節(jié)約成本。第三條 公司財務部門的職能、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。、積極為經營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。、厲行節(jié)約，合理使用資金。、積極主動與稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。、完成公司交給的其他工作。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本制度。1第二章 財務工作崗位職責第五條 財務負責人組織本公司的下列工作、進行成本費用核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益；、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向本公司領導提出合理化建議；、負責建立和完善公司已有的財務核算體系，成本歸集分配制度；、承辦公司領導交辦的其他工作。第六條 會計的主要工作職責、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、帳目清楚、按期報帳。、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。、依據(jù)《會計法》及公司的有關管理辦法，對公司及項目部進行全面核算、控制、監(jiān)督和分析。、掌握各種經濟合同、費用支出、資金籌措和資金分布，以便在各種經濟業(yè)務支出與收入審批時有據(jù)可查。、掌握各種工程的概算、預算，實行會計監(jiān)督。參與預算管理，合理調配資金。2、負責總帳的記錄與年終財務決算的編制，并將財務結算匯總結果上報公司管理層等工作。、糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。、針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。第七條 出納的主要工作職責1、按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不能白條抵押現(xiàn)金。3、建立健全銀行存款日記帳、 現(xiàn)金收付日記帳等各種出納帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。、負責現(xiàn)金支票和轉帳支票的領取、保管和使用登記工作。嚴格支票管理制度， 編制支票使用程序， 單位財務公章和出納員名章要實行分管， 使用支票須經公司經理（負責人）簽字后，方可生效。、掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。 積極配合銀行做好對帳、報帳工作，并配合會計做好各種帳務處理。6、執(zhí)行公司財務管理制度，嚴格審核 有關原始憑證 ，對手續(xù)不全的原始憑證，不予以報銷。7、負責公司一切現(xiàn)金收支、 與銀行及現(xiàn)金往來單位的結算業(yè)務，3做到現(xiàn)金與庫存日清月結，字跡清晰，數(shù)字準確。8、報銷審批時應具備的憑證： “請購審批單 ”或“費用審批單 ”，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字 →部門負責人簽字 →公司會計復核簽字 →公司財務經理簽字 →公司經理簽字。、完成公司領導交辦的其他工作。第三章財務工作管理第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止第九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十一條 財務工作人員應當會同財務經理（負責人）公司指定人員定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十二條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經理和財務經理（負責人）并報送有關部門。會計報表每月由會計編制，財務經理（負責人）審核，每月上報一次。會計報表須經財務經理（負責人）、