大學(xué)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)實(shí)施辦法

—1—第一章總則第一條為規(guī)范學(xué)?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目管理，控制建設(shè)成本，依據(jù)《XX大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》《XX大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)實(shí)前期準(zhǔn)備第四條基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)須具備以下條 (一)基建處已組織完成竣工驗(yàn)收； (二)財(cái)務(wù)處已根據(jù)工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果完成財(cái)務(wù)決算—2— (一)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表、竣工財(cái)務(wù)決算說明書的編理暫行辦 (二)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性、合規(guī) (三)項(xiàng)目資金管理是否到位、使用是否規(guī)范、進(jìn)度無結(jié)余資 (四)工程決算是否有超投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工 (五)各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)是否真實(shí)、清理是否及時(shí)； (六)交付使用的固定資產(chǎn)成本核算是否正確、計(jì)價(jià) (七)基本建設(shè)項(xiàng)目是否立項(xiàng)、是否有相關(guān)批復(fù)； (八)工程是否按照核準(zhǔn)意見進(jìn)行招標(biāo)，相關(guān)資料是 (九)合同簽訂是否規(guī)范，合同金額是否與中標(biāo)金額 (十)施工管理是否有相應(yīng)管理制度，工程實(shí)施過程否按照規(guī)定程序—3— (十一)工程是否通過驗(yàn)收，驗(yàn)收程序是否規(guī)范，竣辦理結(jié) (十二)其他需要審計(jì)的內(nèi)容。 (一)財(cái)務(wù)資料 (二)工程資料、監(jiān)理、材料設(shè)備采購等合同資第三章審計(jì)程序序—4— (一)財(cái)務(wù)處完成編制竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告后，向?qū)徲?jì) (二)審計(jì)處按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定采購社會(huì)中介機(jī)構(gòu)服 (三)審計(jì)處工程審計(jì)科收到竣工財(cái)務(wù)決算資料后，審計(jì)組入場(chǎng)實(shí)施 (四)審計(jì)過程中需要核實(shí)的問題，審計(jì)處通過函件等門應(yīng)及時(shí)以書 (五)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重要問題，審計(jì)處應(yīng)當(dāng)及時(shí)向 (六)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)，審計(jì)處就審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)征求財(cái)務(wù)處、基建處等 (七)財(cái)務(wù)處、基建處等相關(guān)部門在接到審計(jì)報(bào)告 (征求意見稿)后，5個(gè)工作日內(nèi)向?qū)徲?jì)處提交書面反饋意 (八)審計(jì)處收到書面反饋意見后，5個(gè)工作日內(nèi)審核審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)，與財(cái)務(wù)處、基建處等相關(guān)部門—5— (九)審計(jì)處將審計(jì)結(jié)果通知財(cái)務(wù)處、基建處等相關(guān)題，