項(xiàng)目投資全面控制初步方案設(shè)計(jì)

標(biāo)準(zhǔn)文案香港榕港實(shí)業(yè)投資北京代表處工程投資全面控制初步方案前言北京中天恒會計(jì)師事務(wù)所、中天恒達(dá)工程咨詢公司、中天恒管理咨詢公司〔以下統(tǒng)稱中天恒〕是最早從事工程工程全面投資控制的大型綜合中介機(jī)構(gòu)，從1999年開始，陸續(xù)承接了國家財(cái)政部委托的國際竹藤網(wǎng)絡(luò)中心工程、中聯(lián)部委托的辦公大樓翻擴(kuò)建工程、中體產(chǎn)業(yè)股份委托的天津奧林匹克花園工程、建龍鋼鐵股份委托的建龍鋼鐵廠工程、中央電視臺委托的中央電視臺新臺址工程、中國搬動委托的北京生產(chǎn)中心工程、中糧公司委托的廣西北海生物質(zhì)能源工程、國家投資公司委托的新疆羅布泊鉀鹽工程、廈門嵩嶼電廠、欽州電廠等幾十項(xiàng)大型公用建筑和工業(yè)工程的全面追蹤審計(jì)、全過程投資控制業(yè)務(wù)，積累了豐富的工程投資全面控制經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)了一大批能源、電力、公用建筑等方面的專業(yè)人才，能夠從事根本建設(shè)工程機(jī)會研究、工程建議書、可行性研究、估計(jì)編制、概算編制評審、設(shè)計(jì)咨詢、估計(jì)〔工程量清單〕編制審查、標(biāo)底編制審查、招招標(biāo)咨詢、合同管理咨詢、設(shè)備資料采買咨詢、進(jìn)度款審查、洽商索賠管理、財(cái)務(wù)管理、工程結(jié)算編制審查、竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)、竣工查收及工程后議論咨詢等全面全過程的投資控制管理和咨詢效勞，為客戶節(jié)約資本的同時(shí)，供應(yīng)給客戶增值的效勞，保證工程資本使用的合法、合規(guī)、合理，提高工程管理水平。大全標(biāo)準(zhǔn)文案下面依照認(rèn)識到的貴公司投資工程的根本情況，編制以下全面控制初步方案，以供貴司在工程推行中參照。第一局部工程投資全面控制的目標(biāo)1、經(jīng)過對根本建設(shè)工程推行全面投資控制，保護(hù)業(yè)主的正當(dāng)權(quán)益，控制和降低工程風(fēng)險(xiǎn)。2、經(jīng)過對建設(shè)工程全面投資控制，標(biāo)準(zhǔn)工程建設(shè)本錢控制和財(cái)務(wù)管理工作，及時(shí)糾正工程建設(shè)中存在的問題，促進(jìn)和加強(qiáng)工程建設(shè)管理，提高建設(shè)資本的使用效益，保證建設(shè)工程保質(zhì)按期完成。3、經(jīng)過對建設(shè)工程全面投資控制，保證建設(shè)資本合理、合法使用，正確議論資本使用效益，及時(shí)總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，為提高建設(shè)工程管理水平供應(yīng)技術(shù)支持和管理咨詢。第二局部工程投資全面控制的內(nèi)容依照認(rèn)識到的貴司在山東投資的工程情況，可行性研究報(bào)告已經(jīng)完成，中天恒的效勞能夠從概算審查開始，貫穿整個(gè)工程推行過程，包括以下內(nèi)容：一、概算審查主要審查概算編制情況，包括概算編制依照的合法性、概算的工程與初步設(shè)計(jì)方案的一致性、工程總概算與單項(xiàng)工程綜合概算的花銷組成的正確性、設(shè)計(jì)概算的組成可否合理、總概算投資可否考慮全面及概算的詳細(xì)內(nèi)容，包括總概算表、綜合概算表、單位工程概算表和相關(guān)初步設(shè)計(jì)圖紙的完滿性；重點(diǎn)檢查總概算中各項(xiàng)綜合指標(biāo)和單項(xiàng)指標(biāo)與同類工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對照可否合理等。大全標(biāo)準(zhǔn)文案二、編制可履行概算主若是對照總概算、單位工程概算，依照單項(xiàng)工程進(jìn)行分解，形成可履行概算，以便在工程推行過程中隨時(shí)進(jìn)行概算對照，控制投資，以防某局部或整個(gè)工程打破概算。三、設(shè)計(jì)咨詢包括初步設(shè)計(jì)管理、施工圖設(shè)計(jì)管理、設(shè)計(jì)改正管理的咨詢，詳細(xì)包括：建立健全初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)審查和贊成的內(nèi)部控制；檢查設(shè)計(jì)完成的時(shí)間及其對建設(shè)進(jìn)度的影響；檢查可否及時(shí)對設(shè)計(jì)進(jìn)行審查，并進(jìn)行多種方案的比較和選擇；檢查報(bào)經(jīng)贊成的初步設(shè)計(jì)方案和概算可否吻合經(jīng)贊成的可行性研究報(bào)告及估計(jì)；檢查初步設(shè)計(jì)方案及概算的更正情況；檢查初步設(shè)計(jì)深度可否吻合規(guī)定，有無因設(shè)計(jì)深度缺乏而造成投資失控的風(fēng)險(xiǎn)；檢查概算及修正概算的編制依照可否有效、內(nèi)容可否完滿、數(shù)據(jù)可否正確；檢查修正概算審批制度的履行可否有效；檢查可否采用限額設(shè)計(jì)、方案優(yōu)化等控制工程造價(jià)的措施，限額設(shè)計(jì)可否與近似工程進(jìn)行比較和優(yōu)化論證，可否采用價(jià)值工程平解析方法；大全標(biāo)準(zhǔn)文案檢查初步設(shè)計(jì)文件可否標(biāo)準(zhǔn)、完滿。檢查施工圖設(shè)計(jì)深度可否吻合規(guī)定，有無因設(shè)計(jì)深度缺乏而造成投資失控的風(fēng)險(xiǎn)；檢查施工圖交底、施工圖會審的情況以及施工圖會審后的更正情況；檢查施工圖設(shè)計(jì)的內(nèi)容及施工圖估計(jì)可否吻合經(jīng)贊成的初步設(shè)計(jì)方案、概算及標(biāo)準(zhǔn)；檢查施工圖估計(jì)的編制依照可否有效、內(nèi)容可否完滿、數(shù)據(jù)可否正確；檢查施工圖設(shè)計(jì)文件可否標(biāo)準(zhǔn)、完滿等。四、施工圖估計(jì)編制審查施工圖估計(jì)審查主要檢查施工圖估計(jì)的量、價(jià)、費(fèi)計(jì)算可否正確，計(jì)算依照可否合理。施工圖估計(jì)審查包括直接花銷、間接花銷、方案利潤和稅金等內(nèi)容。如工程使用工程量清單計(jì)價(jià)，那么要審查工程量清單、綜合單價(jià)、合價(jià)、措施花銷、暫估工程等。五、標(biāo)底審查依照施工圖或經(jīng)審查的工程量清單，進(jìn)行標(biāo)底依照設(shè)計(jì)圖紙及相關(guān)資料，參照國家規(guī)定的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)定額及標(biāo)準(zhǔn)編制，同時(shí)參照合適的市場價(jià)格，考慮綜合單價(jià)的有機(jī)組成。標(biāo)底價(jià)格由本錢、利潤、稅金組成并控制在贊成的總概算〔或修正概算〕限額內(nèi)。六、招招標(biāo)審查大全標(biāo)準(zhǔn)文案檢查招標(biāo)文件的內(nèi)容可否合法、合規(guī)，可否全面、正確地表述招標(biāo)工程的實(shí)質(zhì)情況；檢查招標(biāo)文件可否全面、正確的表述招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)性要求；檢查采用工程量清單報(bào)價(jià)方式招標(biāo)時(shí)，其標(biāo)底可否按?建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)?的規(guī)定填制；檢查施工現(xiàn)場的實(shí)質(zhì)情況可否吻合招標(biāo)文件的規(guī)定；檢查招標(biāo)保函的額度和送到時(shí)間可否吻合招標(biāo)文件的規(guī)定；檢查招標(biāo)文件的送到時(shí)間可否吻合招標(biāo)文件的規(guī)定、法人代表簽章可否齊全，有無存在將廢標(biāo)作為有效標(biāo)的問題。七、合同管理審查合同管理主要包括建筑安裝合同、設(shè)備資料采買合同、設(shè)計(jì)監(jiān)理效勞合相同三大類，主要審查的內(nèi)容包括：合同簽訂程序：合同主體的選擇和簽批流程；合同內(nèi)容：時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)的內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期、合同價(jià)款、支付條件、違約責(zé)任約定、爭議解決方式、獎罰、保修及時(shí)效等等要素條件內(nèi)容的有效性、真實(shí)性、完滿性、合規(guī)性；審查合同中主要條款可否與招標(biāo)文件、中標(biāo)條件吻合；；合同履行情況：合同履行吻合情況及改正情況；合同管理情況：合同管理臺帳、管理制度、管理機(jī)構(gòu)等。八、設(shè)備資料采買咨詢設(shè)備和資料采買咨詢主要包括以下內(nèi)容：設(shè)備和資料采買環(huán)節(jié)：方案、詢價(jià)、認(rèn)價(jià)、合同、查收、入大全標(biāo)準(zhǔn)文案庫、保存及保護(hù)制度。設(shè)備和資料的領(lǐng)用：出入庫手續(xù)。設(shè)備和資料的銷售：節(jié)余或不適用的設(shè)備和資料以及廢料的銷售情況。設(shè)備采買花銷與會計(jì)核算。設(shè)備資料庫存盤盈盤虧情況。九、進(jìn)度款審查進(jìn)度款的審查主要核查可否存在超撥和提前支付的問題，主要包括以下內(nèi)容：進(jìn)度款的支付方式可否吻合履行合同的約定。預(yù)付款、保存金等扣除可否正確，可否吻合合同約定。納入月報(bào)的增帳可否吻合審批程序。期中付款的審批程序可否吻合建設(shè)單位的管理流程。進(jìn)度付款資料可否完滿，可否附有監(jiān)理的審查建議，其他非進(jìn)度款支付可否提交必要的擔(dān)保以及經(jīng)業(yè)主審批的申請、方案和采買合同、查收記錄等支撐資料。十、洽商索賠管理洽商索賠是工程造價(jià)控制的重要環(huán)節(jié)，很多的承包商會使用低價(jià)中標(biāo)，施工過程中進(jìn)行洽商索賠來到達(dá)利潤最大化的目的。中天恒可協(xié)助進(jìn)行洽商索賠的管理和審查，包括：建立索賠預(yù)警，索賠發(fā)生時(shí)的應(yīng)急措施，對索賠事件進(jìn)行見證等。大全標(biāo)準(zhǔn)文案審查索賠事件記錄可否詳實(shí)，供應(yīng)的索賠資料可否真吻合法，簽字手續(xù)可否齊全；檢查索賠工程款的計(jì)算依照可否充分，履行清單據(jù)目可否正確；注意辦理反索賠文件，諸如延誤工期影響其他承包單位進(jìn)場、施工、設(shè)備安裝、查收等。十一、財(cái)務(wù)管理咨詢財(cái)務(wù)管理咨詢是指對建設(shè)工程資本籌辦、資本使用及其賬務(wù)辦理的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行的督查和議論咨詢效勞。主要包括：㈠建設(shè)資本的籌辦，詳細(xì)包括檢查籌資備選方案論證的充分性，決策方案選擇的可靠性、合理性及審批程序的合法性、合規(guī)性；檢查籌資方式的合法性、合理性、效益性；檢查籌資數(shù)額的合理性，解析所籌資本的歸還能夠力；議論籌資環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。㈡資本支付及賬務(wù)辦理檢查、議論建設(shè)工程會計(jì)核算制度的健全性、有效性及其履行情況；檢查建設(shè)工程稅收優(yōu)惠政策可否充分運(yùn)用；檢查：“工程物質(zhì)〞科目，對資料、設(shè)備明細(xì)、預(yù)付款等進(jìn)行檢查，節(jié)余物質(zhì)的賬務(wù)辦理等；檢查“在建工程〞科目，對建安工程、在安裝設(shè)備、其他支大全標(biāo)準(zhǔn)文案出科目真實(shí)性、合法性、合理性等進(jìn)行審查。㈢竣工決算審計(jì)見第十三項(xiàng)十二、工程結(jié)算編制審查工程結(jié)算審查主要包括以下內(nèi)容：結(jié)算方式可否吻合合同約定；工程量可否吻合規(guī)定的計(jì)算規(guī)那么，數(shù)量可否正確；分項(xiàng)工程估計(jì)定額或清單據(jù)目選套可否合規(guī)、合適，結(jié)算換價(jià)可否正確；核實(shí)工程取費(fèi)可否履行相應(yīng)的計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；核查設(shè)備、資料用量可否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致等；核查水電費(fèi)、甲供材等建設(shè)方代扣代繳花銷可否扣完；質(zhì)量保證金、違約金可否扣除。編制工程結(jié)算審查報(bào)告，為竣工財(cái)務(wù)決看作好準(zhǔn)備。十三、竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)審查所編制的竣工決算可否吻合建設(shè)工程推行程序，有無將未經(jīng)審批立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)而自行建設(shè)的工程編制竣工工程決算的問題；審查竣工決算編制方法的可靠性。有無造成交付使用的固定財(cái)富價(jià)值不實(shí)的問題；審查有無將不具備竣工決算編制條件的建設(shè)工程提前或強(qiáng)行編制竣工決算的情況；大全標(biāo)準(zhǔn)文案審查“竣工工程大要表〞中的各項(xiàng)投資支出，并分別與設(shè)計(jì)概算數(shù)對照較，解析節(jié)約或超支情況；審查“交付使用財(cái)富明細(xì)表〞，將各項(xiàng)財(cái)富的實(shí)質(zhì)支出與設(shè)計(jì)概算數(shù)進(jìn)行比較，以確定各項(xiàng)財(cái)富的節(jié)約或超支數(shù)額；解析投資支出偏離設(shè)計(jì)概算的主要原因；審查建設(shè)工程結(jié)余資本及節(jié)余設(shè)備資料等物質(zhì)的真實(shí)性和辦理情況等。編制竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告。第三局部工程投資全面控制的組織形式依照貴司在山東工程的詳細(xì)情況，能夠采用全權(quán)委托、階段委托或局部委托的形式。全權(quán)委托即貴司委托中天恒進(jìn)行全部投資控制的全程管理，由中天恒向貴司負(fù)責(zé)，依照必然的控制額度進(jìn)行核查。階段委托即貴司在工程推行過程中選擇某一階段進(jìn)行委托，出具階段性的投資控制成就文件，貴司依照該控制文件進(jìn)行投資控制。局部委托近似于階段委托，就工程的某一局部或某一階段進(jìn)行委托。依照貴司山東工程的實(shí)質(zhì)情況，建議采用全權(quán)委托全面控制的形式，經(jīng)過中天恒供應(yīng)的一站式效勞，為貴司供應(yīng)投資控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的增值效勞。在全權(quán)委托的形勢下，中天恒將抽調(diào)公司的注冊會計(jì)師、注冊造大全標(biāo)準(zhǔn)文案價(jià)工程師、注冊咨詢工程師及相關(guān)工程技術(shù)人員，組成工程組，特地負(fù)責(zé)該工程，并由公司主管副總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)總負(fù)責(zé)人，設(shè)工程經(jīng)理向總負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，工程組下設(shè)假設(shè)干職能小組，包括財(cái)務(wù)、工程各專業(yè)人員，以以下列圖所示。工程總負(fù)責(zé)人公司主管副總經(jīng)理總工程師總會計(jì)師〔注冊造價(jià)師〕〔注冊會計(jì)師〕工程工程經(jīng)理注冊造價(jià)師注冊造價(jià)師注冊造價(jià)師注冊造價(jià)師注冊會計(jì)師經(jīng)濟(jì)專業(yè)暖通專業(yè)土建專業(yè)電氣專業(yè)及其他專業(yè)工程師第四局部工程投資全面控制的工作流程中天恒在接受貴司委托后，將依照工程的實(shí)質(zhì)運(yùn)行情況，再行完善和編制各項(xiàng)工作階段的控制流程?？刂屏鞒痰母舅悸肥且再Y本使用和造價(jià)控制為主線，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)為目的，供應(yīng)全面的增值效勞。大全標(biāo)準(zhǔn)文案第五局部工程投資全面控制的質(zhì)量控制一、工程造價(jià)審計(jì)、咨詢質(zhì)量保證系統(tǒng)為加強(qiáng)投資控制咨詢質(zhì)量的管理，落實(shí)公司質(zhì)量工作目標(biāo)，對咨詢效勞工作做好質(zhì)量管理工作，建立健全過程投資控制咨詢質(zhì)量保證系統(tǒng)。二、質(zhì)量職責(zé)與分工為加強(qiáng)全過程投資控制咨詢?nèi)^程的質(zhì)量控制，工程部將建立完滿的工程量計(jì)量、造價(jià)復(fù)核、審查和贊成制度，明確各階段的責(zé)任人，非經(jīng)上級委托部門贊成，不得出具正式成就文件。三、效勞質(zhì)量管理程序及保證措施全過程投資控制咨詢效勞質(zhì)量控制包括工程咨詢?nèi)藛T要求、工程咨詢的復(fù)核復(fù)查、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等內(nèi)容。〔一〕工程咨詢?nèi)藛T要求：依照本工程全過程投資控制咨詢工程的實(shí)質(zhì)情況配置技術(shù)過硬的各級專業(yè)負(fù)責(zé)人作為各級質(zhì)量負(fù)責(zé)人；對不相同專業(yè)、不相同工程的投資控制工作應(yīng)依照專業(yè)特點(diǎn)安排相應(yīng)的專業(yè)人員參加；咨詢?nèi)藛T應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行國家的法律法規(guī)，客觀公正、廉潔自律，以保證造價(jià)審查結(jié)果的正確性和公正性；對在投資控制、咨詢過程中認(rèn)識到業(yè)主的經(jīng)營情況、商業(yè)奧秘、技術(shù)奧秘以及其他不公開的信息負(fù)有保密義務(wù)；未經(jīng)業(yè)主同意，不得向第三人泄露、供應(yīng)保密資料或信息；推行回避制度，咨詢?nèi)藛T與工程單位有直接關(guān)系或有可能影響咨詢公正性的應(yīng)當(dāng)回避?！捕臣訌?qiáng)工程部內(nèi)部咨詢工作的督查與復(fù)核大全標(biāo)準(zhǔn)文案工程總負(fù)責(zé)人、工程經(jīng)理確定對每位咨詢?nèi)藛T進(jìn)行指導(dǎo)、督查和復(fù)核，依照每位人員的相應(yīng)能力委派詳細(xì)工作，工程部內(nèi)部質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)防范的詳細(xì)措施以下：1、編制可行的咨詢方案各工程組負(fù)責(zé)人及專業(yè)主管應(yīng)依照每項(xiàng)咨詢效勞工作編制一份詳細(xì)的可操作性咨詢方案，由工程經(jīng)理審查后，下達(dá)專業(yè)組履行，重要審查效勞，如估計(jì)、工程量清單審查等，經(jīng)工程總負(fù)責(zé)人審查贊成后下發(fā)。在推行過程中，工程經(jīng)理可對審查方案進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充、完滿，直至完成預(yù)定審查任務(wù)。同時(shí)，對造價(jià)工程師講清工作責(zé)任，應(yīng)完成的程序及審計(jì)、咨詢目標(biāo)，以及其他可能影響詳細(xì)造價(jià)審查效勞程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍的事項(xiàng)。在實(shí)質(zhì)工作中，經(jīng)過審計(jì)程序表、時(shí)間估計(jì)、審計(jì)整體方案、審計(jì)咨詢詳細(xì)方案等形式傳達(dá)其指導(dǎo)建議。2、及時(shí)編制咨詢工作底稿注冊會計(jì)師、造價(jià)工程師將按咨詢方案，在推行過程中編制工作底稿，經(jīng)工程經(jīng)理詳細(xì)復(fù)核和重點(diǎn)復(fù)核后，工程總負(fù)責(zé)人進(jìn)行一般性復(fù)核。工程經(jīng)理和工程總負(fù)責(zé)人確認(rèn)和關(guān)注的咨詢事項(xiàng)有：對重要改正問題、重要工程審查程序和重要估計(jì)調(diào)整事項(xiàng)確實(shí)認(rèn)可否合適，以及推行的審查咨詢程序可否合理，確認(rèn)的造價(jià)可否合理等。3、重點(diǎn)復(fù)核工作底稿和重要問題的辦理對于在咨詢過程中可否存在重要漏審，有無特別說明事項(xiàng)；在復(fù)核中對發(fā)現(xiàn)問題的辦理和建議是如何進(jìn)行的；以及重要索賠事項(xiàng)辦理大全標(biāo)準(zhǔn)文案建講和結(jié)論可否合適，可否本源于審