2014證券發(fā)行與承銷考前

2014年《與承銷》試一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。在以下各小題所給出的四個申請人申請記賬式國債承銷團成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料提交（實行固定資產(chǎn)折舊制度是為了遵循（）保薦機構(gòu)應(yīng)于每年（）月份向中國報送年度執(zhí)業(yè)報告制度的內(nèi)容是（）的歸屬權(quán)中國債券市場首次引入的債券的機構(gòu)主體是（C.國際金組織和世界銀行上網(wǎng)競價是指利用所的系統(tǒng)（）作為新股的唯一賣方，以人宣布的購基金公新股所公司、公司和（）可以在所債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)農(nóng)村聯(lián)采用（）方式的，應(yīng)當(dāng)在公告中披露失敗后的處理措施D.配的監(jiān)事會成員不得少于（）申請可交換公司債券的，上市公司最近1期末的（總資產(chǎn)最低要達到2億凈資產(chǎn)最低要達到2億凈資產(chǎn)最低要達到3億總資產(chǎn)最低要達到3億承銷前的盡職主要由（）承擔(dān)所屬于與持有本公司的其他公司合并情形的，應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后（）場為是（股利分配政策方面，首次公開的人應(yīng)披露 最近1年股利分配政策、實際股利分配情況以及后的股利分配政策C.后的股利分配政D.最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及后的股利分配政作日內(nèi)分別向（）報告，說明原因。所業(yè)公司債券，首期數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總數(shù)量的（，剩余各期的數(shù)量通，以示值（。A.P+RB.P/RD.P-R目前，憑證式國債采用（）方式，記賬式國債采用（）方式企業(yè)改組為擬上市的程序不包括（者均是人向投資者發(fā)出的募股（。承《公司法》規(guī)定，資本的最低限額為（）萬元公開可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（。D關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開的核準(zhǔn)程序，下列說法中不正確的是（人應(yīng)當(dāng)自中國核準(zhǔn)之日起6個月中國收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決為（。A.0.39B.0.42C.0.46D.0.53首次公開的信息披露文件，不包括（公承銷商盡職報目前，我國資本的確定采?。ǎ┰瓌tBC.資本D.折中資本公司反收購中，（）不屬于反收購條款C.MBO收購D我國境內(nèi)上市股一般采?。ǎ┓绞紻.配33.（）是公司最穩(wěn)妥、最有保障的來源C.籌D34.預(yù)測的數(shù)據(jù)不包括會計年度的（資產(chǎn)評估報告的有效期為（）評估工作開始司果債的券起（后行。A.30（CD.估值非公開的對象不超過（）名上市公司的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以（）為準(zhǔn)相關(guān)資產(chǎn)與負債的賬面值差額和金額二者中的較高金相關(guān)資產(chǎn)與負債的賬面值差額和金額二者中的較低關(guān)于個人申請保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，下列說法中不正確的是（誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國的行政處關(guān)于所上網(wǎng)申購的流程，下列敘述中有誤的是 A.T日投資者申購B.T+1日凍結(jié)D.T+4日公布中簽并購重組委員以（）出席并購重議，依法履行職責(zé)，獨立審核意個44.（）不是政策性銀行金融債券的人45.人及其主承銷商在價格區(qū)間和價格確定后，應(yīng)當(dāng)分別報（）備案所中國執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險，屬于審計的（計劃階關(guān)于披露風(fēng)險因素，首次公開的人應(yīng)當(dāng)遵循（）原則，按順序披露可能直接或間接對人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。D.及時關(guān)于審計報告的內(nèi)容，下列敘述中有誤的是（按照適用的會計準(zhǔn)則和相關(guān)會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表是會計師的責(zé)任D.審計報告應(yīng)當(dāng)由會計師簽名并蓋章關(guān)于投標(biāo)量限定和投標(biāo)標(biāo)位變動幅度，下列說法中錯誤的是（乙類成員最低投標(biāo)限額為當(dāng)期國債招標(biāo)量的甲類成員最低投標(biāo)限額為當(dāng)期國債招標(biāo)量的單一標(biāo)位最低投標(biāo)限額為0.2億元，最高投標(biāo)限額為15億公開募集說明書所的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由出具，并由至少兩名經(jīng)辦簽署。公開募集說明書自最后簽署之日起（）個月內(nèi)有效。預(yù)先披露的招股說明書（申報稿）不是人的正式文件，不能含有（，發(fā)價格信時間公司債券是指公司依照法定程序、約定在（）年以上期限內(nèi)還本付息的有價關(guān)于披露上市公司的財務(wù)會計信息，人編制合并財務(wù)報表的，應(yīng)（同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報發(fā)審委會議普通程序中，每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為（）保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時指定（）可轉(zhuǎn)換公司債券上市的條件之一是其期限為 年以年以實收資本為8000萬元，凈資產(chǎn)額為15000萬元，則其依法變更為時，折合的實收股本總額（。59.上市公司新股議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在 ）內(nèi)報告所個工作二、多項選擇題(本大題共50小題，每小題1分，共50分。在以下各小題所給出的選項中，狹義的投資銀行業(yè)務(wù)的范圍包括（下列屬于公司自查內(nèi)容的有（我國方式主要經(jīng)歷了（）等幾個階段上網(wǎng)定價下列資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)的有（國有企業(yè)向獨立于自己的公司出資形成的國有法人資本“三原則”包括（擬上市公司獨立性要求包括（企業(yè)國有應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（D下列關(guān)于股東的權(quán)利和義務(wù)的說法中，正確的有 公司股東股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)依法賠對公司承擔(dān)連帶責(zé)任的特點包括（C.下列屬于股東大會職權(quán)的有（不得股東權(quán)利損害公司或其他股東的利審議代表公司在外有表決權(quán)總額的10%以上的股東的提收購人可采用的支付收購上市公司的價款的方式有（。C.資產(chǎn)評估報告的撰寫原則是客觀、公正、實事求D.增加資本的方式有（向中小股東回購B.向現(xiàn)有股東配售D公司承銷，應(yīng)當(dāng)采用（）的方式D.直首次公開招股說明書中，人應(yīng)披露（）等人的D.技術(shù)人影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素有（C.波動對并購重組委員的監(jiān)督主要包括（處A.者B.時C.地D.辦可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保范圍包括（D制改組的會計報表審計過程包括（審計風(fēng)險由（）以下關(guān)于國債的說法中，正確的有（國債的和托管都必須使用實物屬于企業(yè)債券申請文件擔(dān)保函內(nèi)容的是（首次公開招股說明書披露風(fēng)險因素的基本要求包括（財務(wù)部地方債券采用的方式有（B.合并爭國措（。根據(jù)《所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司向所申請辦理新股事宜時，應(yīng)當(dāng)提交的文件有（。中國的核準(zhǔn)文經(jīng)中國審核的全部申報材具體實施方案和公股的招股說明書可以采?。ǎ┬问皆谖覈?，財務(wù)顧問的主體包括（所中國業(yè)國際上經(jīng)常使用的反收購策略主要有（運用的可行性分一般來說商業(yè)銀行金融債券應(yīng)具備以下哪些條件（3最近3年沒有重大違法、行在進行公司收購時，收購公司可能會遇到的風(fēng)險主要有（公司境內(nèi)上市股，進行資產(chǎn)評估的方法主要有（有權(quán)提出獨立董事候選人的有（D.持有上市公司已1%以上的股在上市公司新股的過程中，股東大會應(yīng)當(dāng)就本次的（）進行逐項表決方式、對象及向原股東配售的安在進行公司收購時，目標(biāo)公司定價一般采用（）首次公開，人相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照所限訂立采購合同，并保留（等關(guān)于投標(biāo)的限定，下列說法中正確的有 單一標(biāo)位最低投標(biāo)限額為0.2億元，最高投標(biāo)限額為30億乙類成員最低、最高投標(biāo)限額分別為當(dāng)期國債招標(biāo)量 0.5%、甲類成員最低投標(biāo)限額為當(dāng)期國債招標(biāo)量的0.1%括（。申購日期和上市公司公開新股包括（D.向原股東公開募集關(guān)聯(lián)的行為包括（D.租43.2005年10月修訂的《公司法》將募集設(shè)立分為（根據(jù)規(guī)定，公司債券的人應(yīng)當(dāng)召開債券持有會議的情形有（擬變更債券募集說明書的上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的（）D.真實收購結(jié)束后，公司整合的內(nèi)容包括（公司經(jīng)營的整D.與調(diào)盡職的參與者一般有（D.估值發(fā)審委委員每屆1年，不可當(dāng)人與發(fā)審委委員存在潛在的利益時，發(fā)審委委員應(yīng)及時回每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名，表決投票時同意票數(shù)達到5公司收購的方式包括（。C.用收D中國可以對（）等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定三、判斷題(本大題共40小題，每小題0.5分，共20分。請判斷以下各小題的正誤，正確的填寫A，錯誤的填寫B(tài))公司申請保薦機構(gòu)資格，其資本應(yīng)不低于1億元。（的監(jiān)事的每屆為2年。監(jiān)事屆滿，不可以。（公告是人對公眾投資人作出的事實通知。 （進行注釋。（）在10報國備（）短期融資券的機構(gòu)為中國銀行間市場商。 經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，公司可以接受本公司的作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。 配股采用規(guī)定的代銷方式。 資產(chǎn)評估報告由封面 、正文、附錄組成。 在新股投資風(fēng)險特別公告中一般規(guī)定，單個投資者最多可以使用兩個合格賬戶進行（）因公司合并或者分立需要解散的，可以解散。 在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開的過程中，人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益。（）的資本又稱為資本或股本。 1撤銷或者修改。（）首次公開并上市，T+1日16:00為網(wǎng)下申購入賬的截止時點。（換公司債券的價值越高。（）公司分離的可轉(zhuǎn)換公司債券，必須提供擔(dān)保。 在3億股以上的， 額配售選擇權(quán)。（）的披露時間。（）公司在改組為上市公司時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范（上市公司非公開價格不低于定價基準(zhǔn)日 個日公司均價，相（））公司債券的利率可以高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%） 不得有祝賀性、性、恭維性或詆毀性的詞句。（）企業(yè)債券完成后，經(jīng)核準(zhǔn)可在銀行間債券市場。 依據(jù)中國有關(guān)規(guī)則的要求，在招股說明書正式披露和申報之前，所有董事（）上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證公司債券人的上市申請材料、上市公告書及其他有關(guān)宣傳材料（）公司債券的中，機構(gòu)從事業(yè)務(wù)，對同一對象，應(yīng)當(dāng)（）一般情況下，收購要約約定的收購期限不得少于20日，并不得超過60（招股說明書是缺少價格和數(shù)量的招股意向書。 儲蓄國債以電子方式記錄債權(quán)，通過投資者在試點商業(yè)銀行開設(shè)的結(jié)算賬戶進混合資本債券是一種混合資本工具，它比普通和債券更加簡單。 國組國滿（）募項募賬（），合股和（）時、算、者（）現(xiàn)金收購主要有兩種方式：以現(xiàn)金資產(chǎn)和以現(xiàn)金。 公司債券只能由中國登記結(jié)算公司負責(zé)登記、托管和結(jié)算。 參考答案及一、單項選并征求中國銀監(jiān)會和中國的意見。申請人申請記賬式國債承銷團成員資格的，應(yīng)當(dāng) 股東單位或者在上市公司5股東單位任職的人員及其直系親屬，不得擔(dān)任獨立董事。行間債券市場分別債券11.3億元和10億元，這債券市場首次引入機構(gòu)C。的招標(biāo)及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。D?！窘馕觥勘M職是保薦機構(gòu)（主承銷商）透徹了解人各方面情況、設(shè)計方案、成功銷售以及明確保薦機構(gòu)（主承銷商）責(zé)任范圍的基礎(chǔ)和前提，對保薦機構(gòu)（主承銷保薦機構(gòu)（主承銷商）對上市公司的盡職貫穿始終。10日內(nèi)注銷；屬于與持有本公司的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其情形的，應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。A?！窘馕觥吭儍r對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束1并就D。【解析】在股利分配政策方面，首次公開的人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及后的股利分配政策。5個工作日內(nèi)分別向中國報告，說明原因。登募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機構(gòu)和人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。C?！窘馕觥抗緜?，首期債券數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量司自行確定，每期完畢后5個工作日內(nèi)報中國備案。CV是轉(zhuǎn)換價值，P是價格，R是轉(zhuǎn)換比例（2）司，其最近3個會計年度平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。銀行和郵政儲蓄柜臺銷售了一定數(shù)量的國債；1991年，開始以承購包銷方式國債；19966個月后再次提出申請。故D項錯誤6400/（2 ）≈0.53（元 ；公告；上市公告書。（合并會計報表）至少應(yīng)包括會計年度營業(yè)收入、利潤總額、凈利潤、每股1。D?！窘馕觥靠山粨Q公司債券自結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的，債券持有人對交換或者不交換有選擇權(quán)。故D項正確。在1內(nèi)、近1經(jīng)資產(chǎn)30政普2/3并獲得本次非公開10。項目中項目協(xié)辦人。故C項錯誤。日驗資及配號；T+3日公布中簽率，組織搖號抽簽；T+4日公布中簽號，未中簽部分解A項中的中信銀行屬于商有因素。同時，針對自身的實際情況，充分、準(zhǔn)確、具體地描述相關(guān)風(fēng)險因素。48.B?！窘猓?）（3）名經(jīng)辦簽署。公開募集說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。公開募集說明書A?！窘馕觥款A(yù)先披露的招股說明書（申報稿）不是人的正式文件，不能含有價格信息，人不得據(jù)此。755C?！窘馕觥勘Ｋ]機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時指2換公司債券的期限為1年以上；（2）可轉(zhuǎn)換公司債券實際額不少于5000萬元（3）申請上市時仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債 條件時，應(yīng)當(dāng)依C?！窘馕觥恐袊?006年5月6日發(fā)布《上市公司管理辦法》，其中規(guī)定：議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)報告所，公告召開股東大會。。二、多項選（2）行；（2）有限量發(fā)售證；（3）無限量發(fā)售證（4）無限量發(fā)售申請表方式以及銀行AC的定的相應(yīng)份額，界定AD現(xiàn)在以下幾個獨立性的要求上（1擬上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨立完整（2擬上市公司的人員應(yīng)做到獨立（3擬上市公司的機構(gòu)應(yīng)做到獨立（4擬上市公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵循等價有償和公開、公平、公正、競爭DA 部門或其他經(jīng)濟行為當(dāng)事人的干預(yù)。故D項錯誤。 ；（2）向特（4）（5）（6）公司債券轉(zhuǎn)換為公司等。以公開新股方式增資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國的核準(zhǔn)近1從情的有關(guān)精神和規(guī)定，公開本次的辦法、地點、時間等，利用公共媒介進程，一般包括3個主要階段，即計劃階段、實施審計階段和審計完成ABCD?！窘馕觥?994年5月，針對國債賣空的現(xiàn)象，財政部、銀行和中國證監(jiān)BCDBC會對其采取談話、出具警示函、責(zé)令改正等措施。 事宜時，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（1）中國 的核準(zhǔn)文件；（2）業(yè)依法對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人進行自律管理。門出具的推薦文件；（2）批準(zhǔn)設(shè)立的文件；（3）文件；（4）公司章程；（5）（6）（7）（8）公司改制方案及原9）請B（10）的充足率不低于4%；最近3年連續(xù)；損失準(zhǔn)備計提充足；風(fēng)險指標(biāo)符合機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；最近3年沒有重大違法、行為；銀行要求的其他條件。根據(jù)商業(yè)銀行的申