公司資金管理辦法

**********有限公司資金管理辦法（2023年修訂）第一章總則第一條為提高資金使用效率，降低資金使用成本，防第二條公司資金管理實(shí)行統(tǒng)籌調(diào)度、集中管理、計(jì)劃控制、先批后用原則，財(cái)務(wù)部為公司資金統(tǒng)一調(diào)度中心。第三條公司本部、所屬分子公司和項(xiàng)目部所有資金收入均屬公司收入，公司有權(quán)統(tǒng)籌調(diào)度上述單位資金收入。第四條本辦法適用于公司所屬各單位和項(xiàng)目經(jīng)理部。第二章資金預(yù)算管理第五條資金預(yù)算是公司財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分，它是公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和實(shí)際需求，結(jié)合歷史經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)判斷，在合理分析和預(yù)測的基礎(chǔ)上所制定的資金全面收支計(jì)劃。第六條資金預(yù)算主要分為公司年度資金預(yù)算和項(xiàng)目生產(chǎn)資金預(yù)算。（一）公司年度資金預(yù)算每年年初由公司財(cái)務(wù)部牽頭，生產(chǎn)、經(jīng)營等部門參與，根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)年度經(jīng)營、產(chǎn)值、收入、利潤等目標(biāo)，并結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度投資、籌資計(jì)劃和費(fèi)用開支情況，匯總編制的年度資金收支計(jì)劃。（二）項(xiàng)目生產(chǎn)資金預(yù)算每月根據(jù)與業(yè)主結(jié)算及工程款到位情況，結(jié)合施工隊(duì)第七條資金預(yù)算應(yīng)統(tǒng)籌考慮好資金結(jié)構(gòu)的合理性。（一（二）安排好流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。合理控制貨幣資金規(guī)模，減少沉淀資金；合理安排材料采購，防止資金占用；加快結(jié)算回款，壓縮結(jié)算資金的占用，盤活存量資產(chǎn)。（三）安排好流動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu)。經(jīng)營性流動(dòng)資產(chǎn)要保持與經(jīng)營性流動(dòng)負(fù)債同等規(guī)模，保證營運(yùn)資本的適中性。第三章融資管理第八條公司融資目前主要以銀行等金融機(jī)構(gòu)直接性融第九條公司開展融資活動(dòng)應(yīng)遵循以下原則：（一（二（三（四（五第十條重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策，財(cái)務(wù)總監(jiān)對融資活動(dòng)進(jìn)行審核，并提出專項(xiàng)意見。第十一條公司商務(wù)部負(fù)責(zé)目前公司的融資管理工作，履行以下職責(zé)：（一（二（三（四）定期開展融資分析，建立融資臺(tái)賬，按時(shí)償還金融債務(wù)。（五第十二條公司融資實(shí)行預(yù)算管理，融資預(yù)算分為：年度融資預(yù)算和月度融資預(yù)算。（一年度融資預(yù)算由公司商務(wù)部根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的年度（二）月度融資預(yù)算是針對具體項(xiàng)目、具體融資要求而制定的融資計(jì)劃，包括融資方式、利率、還款資金安排等。月度融資預(yù)算在年度融資預(yù)算范圍內(nèi)，由公司商務(wù)部編制，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行。（三）各類投資項(xiàng)目融資實(shí)行差異化管理，根據(jù)不同投資項(xiàng)目實(shí)施方案，制定專項(xiàng)融資預(yù)算。第十三條融資業(yè)務(wù)辦理（一）日常債務(wù)性融資業(yè)務(wù)貸安排按照上述流程執(zhí)行。（二）保理、小貸以及供應(yīng)鏈支付等類金融業(yè)務(wù)由項(xiàng)目部提出申請，公司財(cái)務(wù)部初審是否符合辦理?xiàng)l第十四條融資業(yè)務(wù)監(jiān)督管理（一）貸前管理：根據(jù)公司資金需求，收集項(xiàng)目資料；（二（三第十五條融資工作中形成的相關(guān)文件、分析報(bào)告、項(xiàng)妥善管理。第十六條融資工作應(yīng)遵循公司保密要求，融資方案及相關(guān)分析報(bào)告、項(xiàng)目資料、合同協(xié)議等文件均屬公司保密文件，要嚴(yán)格按照保密工作程序進(jìn)行管理。第四章資金收支管理第十七條資金收入是資金管理的重點(diǎn)工作之一，在建第十八條債權(quán)回收是資金收入的重要來源，項(xiàng)目經(jīng)理作為項(xiàng)目債權(quán)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目全部工程款的回收工作，項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要把債權(quán)回收作為財(cái)務(wù)工作重點(diǎn)，分子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)所屬單位的債權(quán)回收工作，公司債權(quán)管理參照《**********有限公司債權(quán)考核管理辦法》執(zhí)行。第十九條為加強(qiáng)債權(quán)回收，公司建立項(xiàng)目債權(quán)回收獎(jiǎng)懲機(jī)制，將債權(quán)回收列入日常項(xiàng)目考核和分子年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，實(shí)行量化考核。第二十條資金計(jì)劃管理要求（一（二）項(xiàng)目根據(jù)結(jié)算支付需求上報(bào)資金計(jì)劃，必須在業(yè)主資金支付到位后方可上報(bào)資金計(jì)劃，業(yè)主資金未到位不得提前申請，特殊情況下，可與公司財(cái)務(wù)部溝通后提前申請。（三第二十一條資金歸集管理要求（一2（二）對于各種原因造成的項(xiàng)目閑置資金和零散資金，要及時(shí)轉(zhuǎn)回公司。（三至公司。第二十二條對違反資金計(jì)劃管理要求和歸集管理要求第二十三條項(xiàng)目公司和項(xiàng)目部應(yīng)在全部債權(quán)回收完畢后，方可辦理最終兌現(xiàn)。第二十四條其他收入管理（一（二第二十五條公司資金支出實(shí)行計(jì)劃審批制，分為公司本部資金支出和項(xiàng)目部資金支出。公司本部支出主要包括行政費(fèi)用支出、市場開發(fā)費(fèi)支出、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出等。第二十六條行政費(fèi)用支出（一（子（二）各項(xiàng)費(fèi)用支出不得超過預(yù)算額，如有特殊情況，需要報(bào)告公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。（三第二十七條市場開發(fā)費(fèi)支出（一）市場開發(fā)費(fèi)主要指經(jīng)營部門為經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的市場營銷費(fèi)用。由經(jīng)營公司根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合以往年度各項(xiàng)市場開發(fā)費(fèi)開支情況作出測算，制定市場開發(fā)費(fèi)預(yù)算。（二）市場開發(fā)費(fèi)按月申請使用計(jì)劃，費(fèi)用開支報(bào)銷由報(bào)銷人提出報(bào)銷申請、部門負(fù)責(zé)人證明、公司財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)營工作分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第二十八條分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支出（一（包括區(qū)域分子公司（二第二十九條項(xiàng)目資金支付必須先批后用，公司未批復(fù)前項(xiàng)目無權(quán)動(dòng)用任何資金，項(xiàng)目經(jīng)理動(dòng)用資金的權(quán)限，僅限于公司審核批復(fù)的部分。第三十條公司有權(quán)統(tǒng)籌調(diào)度項(xiàng)目資金，公司與項(xiàng)目之第三十一條項(xiàng)目與項(xiàng)目之間、項(xiàng)目與分支機(jī)構(gòu)等內(nèi)部（除正常合同結(jié)算支付特殊情況須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意。第三十二條項(xiàng)目資金審批流程：項(xiàng)目上報(bào)資金支付計(jì)劃，經(jīng)分子公司、項(xiàng)目管理部、財(cái)務(wù)部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審定，總經(jīng)理和董事長審批后執(zhí)行。第三十三條堅(jiān)持“結(jié)算憑合同，支付憑結(jié)算，審批再（超例支付、未審批支付”。第三十四條分包單位繳納的保證金應(yīng)及時(shí)上交公司，第三十五條公司項(xiàng)目中標(biāo)后，應(yīng)業(yè)主要求出具的各種第三十六條公司內(nèi)部業(yè)務(wù)資金管理（一（二第三十七條聯(lián)營項(xiàng)目資金管理（一（二）聯(lián)營項(xiàng)目資金由公司監(jiān)管使用，所有支付印鑒須由我公司派駐人員保管。（三管理費(fèi)=當(dāng)期業(yè)主支付資金*管理費(fèi)比例*1.25，并及時(shí)收取當(dāng)期管理人員工資和其他費(fèi)用（試驗(yàn)檢測費(fèi)和稅費(fèi)等）（四）公司不得為聯(lián)營及合作項(xiàng)目墊付任何資金及提供任何形式擔(dān)保。第三十八條投資類項(xiàng)目資金管理（一）公司投資運(yùn)營部應(yīng)配合經(jīng)營公司加強(qiáng)對投資方案的可行性研究，重點(diǎn)對投資目標(biāo)、規(guī)模、方式、資金來源、風(fēng)險(xiǎn)和收益等作出客觀評價(jià)，必要時(shí)可委托具備專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究。（二行情況，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。（三務(wù)部與投資運(yùn)營部密切配合，統(tǒng)籌安排融資規(guī)模及融資方大化。（四）項(xiàng)目公司要及時(shí)與項(xiàng)目部辦理結(jié)算、支付手續(xù)，不得形成內(nèi)部欠款，閑置資金及時(shí)轉(zhuǎn)回至公司和項(xiàng)目部，防止資金閑置沉淀。（五）項(xiàng)目公司應(yīng)當(dāng)高度重視投資回購，投資回購是投資類項(xiàng)目資金管理重點(diǎn)，要專人負(fù)責(zé)，確保投資款按期回籠。1、公司投資運(yùn)營部和財(cái)務(wù)部是投資回購的主管部門，投資運(yùn)營部主要負(fù)責(zé)投資回購相關(guān)程序性和手續(xù)性工作，財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)督促債權(quán)的催收工作。2、項(xiàng)目公司董事長是投資回購的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)回3、項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)總監(jiān)是投資回購的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)協(xié)助項(xiàng)目公司做好回購工作，并及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告回購情況。（六第三十九條項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（含財(cái)務(wù)部長）是項(xiàng)目資第五章資金有償使用管理第四十條公司與項(xiàng)目之間資金實(shí)行有償使用。（一（二）項(xiàng)目實(shí)際上繳數(shù)高于應(yīng)上繳數(shù)的，公司將支付資金占用費(fèi)。第四十一條項(xiàng)目實(shí)際上繳數(shù)（包含項(xiàng)目與分第四十二條項(xiàng)目應(yīng)上繳數(shù)（不含暫定價(jià)合同支付比例和項(xiàng)目目標(biāo)利潤，具體計(jì)算如下：應(yīng)上繳公司數(shù)=業(yè)主累計(jì)支付金額/合同金額*目標(biāo)利潤*（實(shí)際支付比例/80%）第四十三條資金占用費(fèi)計(jì)算月資金占用費(fèi)=（項(xiàng)目應(yīng)上繳數(shù)-項(xiàng)目實(shí)際上繳數(shù)）*資金占用費(fèi)利率/12資金占用費(fèi)利率按照一年期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算，每年1月根據(jù)當(dāng)年利率情況調(diào)整一次。第四十四條 資金占用費(fèi)計(jì)息期間為自收到業(yè)主動(dòng)員預(yù)付款或首期計(jì)量款當(dāng)月起，至項(xiàng)目工程竣工當(dāng)月止。第四十五條項(xiàng)目按月在信息化系統(tǒng)填報(bào)資金占用費(fèi)情況，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檢查核實(shí)，項(xiàng)目根據(jù)利息計(jì)算結(jié)果，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用或財(cái)務(wù)利息收入。第六章非現(xiàn)金支付管理第四十六條為提高公司資金使用效率，減少現(xiàn)金流支式指銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證、E第四十七條公司應(yīng)在各類合同支付條款中事先明確非現(xiàn)金支付方式，具體要求如下：（一）勞務(wù)類合同非現(xiàn)金支付方式付款總額原則上不低于合同總支付金50%，貼息費(fèi)和手續(xù)費(fèi)由對方承擔(dān)。（二）材料類合同集采類采購由財(cái)務(wù)部直接與建材公司協(xié)商支付方式，貼息費(fèi)計(jì)入公司財(cái)務(wù)費(fèi)用；地材類采購原則上使用非現(xiàn)金支付方式（不含銀承）50%，貼息費(fèi)和手續(xù)費(fèi)由對方承擔(dān)；其他材料采購視情況而定，盡可能使用非現(xiàn)金支付；第四十八條合同條款未明確支付方式的，在不影響項(xiàng)付計(jì)劃，非現(xiàn)金支付金額不低于總支付金額的50%。第四十九條對于使用安建安信或公司商票支付方式的單位，給予辦理人員獎(jiǎng)勵(lì)，每季度兌現(xiàn)一次，具體如下。期限6個(gè)期限6個(gè)月7個(gè)月8個(gè)月9個(gè)月10個(gè)月11個(gè)月1年期獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)1‰1.1‰1.2‰1.3‰1.4‰1.5‰1.6‰期限6個(gè)月7個(gè)月8個(gè)月9個(gè)期限6個(gè)月7個(gè)月8個(gè)月9個(gè)月10個(gè)月11個(gè)月1年期獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)0.5‰0.55‰0.6‰0.65‰0.7‰0.75‰0.8‰（三）項(xiàng)目部主動(dòng)推廣安建安信或公司商票支付方式50%；第七章資金的安全與考核第五十條建立貨幣資金不相容崗位分離制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全保管與盤點(diǎn)清查相分離；資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督相分離；出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第五十一條已采用網(wǎng)上銀行的賬戶，應(yīng)嚴(yán)格劃分操作員、復(fù)核員、主管各自權(quán)限，不得由一人辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的全過程。出納持有制單網(wǎng)銀盾，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持有審核網(wǎng)銀盾；項(xiàng)目只有一個(gè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，應(yīng)將審核網(wǎng)銀盾交由分子公司保管。第五十二條公司及各所屬單位應(yīng)嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金的第五十三條資金業(yè)務(wù)審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限，經(jīng)辦人應(yīng)按照審批意見辦理資金業(yè)務(wù)。第五十四條公司超預(yù)算重大資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，防范