《銀行存款管理辦法》

銀行存款管理辦法2023/4/21精選ppt范圍本辦法規(guī)定了國(guó)際托克托發(fā)電有限責(zé)任公司銀行存款管理的內(nèi)容和要求。本辦法適用于國(guó)際托克托發(fā)電有限責(zé)任公司銀行存款管理工作。

2023/4/22精選ppt

管理職能

規(guī)范本公司銀行存款管理辦法，加強(qiáng)銀行存款的管理，嚴(yán)密反映和控制銀行存款的收付結(jié)存情況。2023/4/23精選ppt管理內(nèi)容與要求

1.銀行存款結(jié)算方式銀行存款結(jié)算方式主要有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款和異地托收承付等。我公司一般采用的結(jié)算方式是支票和匯兌。2023/4/24精選ppt

2.支票

2.1支票包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票?，F(xiàn)金支票主要是用于我公司向銀行支取現(xiàn)金，一般不向外單位簽發(fā)。轉(zhuǎn)賬支票適用于同城或票據(jù)交換地區(qū)的款項(xiàng)結(jié)算，在該范圍內(nèi)結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，一般采用轉(zhuǎn)帳支票。2.2現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，各部門(mén)使用現(xiàn)金支票時(shí)，必須按《國(guó)際托克托發(fā)電有限責(zé)任公司現(xiàn)金管理辦法》中的現(xiàn)金使用范圍及有關(guān)要求辦理。簽發(fā)現(xiàn)金支票必須寫(xiě)明收款單位名稱，并在支票的正反面加蓋銀行預(yù)留的全印鑒，只準(zhǔn)收款方或出納持票向銀行提取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金支票流通。出具現(xiàn)金支票必需按支票要求填寫(xiě)完整，不得簽發(fā)空白支票，或無(wú)金額、無(wú)收款單位等的現(xiàn)金支票。簽發(fā)現(xiàn)金支票首先必須查驗(yàn)銀行存款是否有足夠的余額，簽發(fā)的支票金額必須在銀行存款賬戶余額以內(nèi)，不準(zhǔn)超出銀行存款賬戶余額（即簽發(fā)空頭支票）。簽發(fā)現(xiàn)金支票不得低于銀行規(guī)定的金額起點(diǎn)，起點(diǎn)以下的用庫(kù)存現(xiàn)金支付。要嚴(yán)格執(zhí)行支票有效期限的規(guī)定，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款，簽發(fā)現(xiàn)金支票金額的起點(diǎn)為100元，但結(jié)清賬戶時(shí)，可不受其起點(diǎn)限制。

2023/4/25精選ppt

2.3轉(zhuǎn)帳支票的收款人應(yīng)填寫(xiě)對(duì)方單位的準(zhǔn)確全稱。轉(zhuǎn)帳支票正面蓋本公司全印鑒。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，認(rèn)真審核支票上填寫(xiě)的收款單位、簽發(fā)日期、金額、用途、印鑒等，確認(rèn)無(wú)誤后在支票背面的被背書(shū)欄內(nèi)加蓋收款單位全印鑒，并填寫(xiě)好銀行進(jìn)帳單，連同該支票交給收款單位的開(kāi)戶銀行委托銀行收款。2.4對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。月末開(kāi)出的支票，盡量避免跨月支??；年終開(kāi)出的支票，一律不準(zhǔn)跨年支取；不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。要妥善保管簽發(fā)支票的全部印鑒，印鑒需分開(kāi)管理不得全部交由一人保管。對(duì)于空白支票必須嚴(yán)格管理，簽發(fā)支票時(shí)為便于支票的查詢，避免支票的丟失，要在支票登記簿上進(jìn)行登記。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。2023/4/26精選ppt

3匯兌

3.1匯兌結(jié)算方式包括信匯、電匯兩種，主要適用于結(jié)算應(yīng)付材料款、設(shè)備款、煤款及符合規(guī)定的預(yù)付款，也可用于外出人員的借款如培訓(xùn)費(fèi)等。我公司主要采用電匯方式進(jìn)行付款。

3.2辦理電匯時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)辦妥有關(guān)手續(xù)后，交出納員簽發(fā)電匯憑證，并由出納送交銀行，或使用網(wǎng)上銀行直接提交。

3.3不得對(duì)無(wú)手續(xù)、手續(xù)不全或違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的業(yè)務(wù)辦理匯兌。

3.4各部門(mén)必須準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)部提供付款單位的相關(guān)付款信息（包括公司名稱、開(kāi)戶行名稱及銀行帳號(hào)等）。

2023/4/27精選ppt4網(wǎng)上銀行的使用及管理4.1使用網(wǎng)上銀行付款時(shí)要核對(duì)報(bào)銷單及付款通知單上的金額是否一致，由出納在網(wǎng)上銀行錄入內(nèi)容并提交給資金調(diào)度負(fù)責(zé)人，資金調(diào)度負(fù)責(zé)人審核后再提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，最后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并提交到銀行。4.2財(cái)務(wù)部網(wǎng)上銀行的支付及管理由出納員、資金調(diào)度負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人三重審核。出納員負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行的付款流程，資金調(diào)度負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行的審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)網(wǎng)上銀行復(fù)核提交。為了保證公司資金的安全可靠，杜絕付款、審核及復(fù)核由一人進(jìn)行，出納員、資金調(diào)度負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的IC卡應(yīng)分別保管，不得同放一處。。2023/4/28精選ppt4.3電子銀行系統(tǒng)IC卡均設(shè)置初始使用口令，系統(tǒng)特定工作人員應(yīng)該對(duì)口令進(jìn)行更改，不要設(shè)置相同的付款口令與審批口令，并定期更換IC卡的使用口令。4.4系統(tǒng)特定工作人員應(yīng)妥善保管IC卡（每次付完款后應(yīng)立即放入保險(xiǎn)柜中），不得違反電子銀行系統(tǒng)管理制度使用IC卡。4.5定期對(duì)自己的電腦進(jìn)行檢查，對(duì)電腦病毒進(jìn)行查殺。2023/4/29精選ppt

5銀行存款的核對(duì)5.1每日根據(jù)憑證登記“銀行存款日記帳”并在下班前使結(jié)算戶余額合計(jì)小于相關(guān)規(guī)定金額；月份終了，各結(jié)算戶日平均余額、電費(fèi)戶月末平均余額都小于相關(guān)規(guī)定金額。每周至少應(yīng)將“銀行存款日記帳”與“銀行對(duì)帳單”核對(duì)一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。2023/4/210精選ppt5.2月份終了帳面余額與銀行對(duì)帳單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理，防止差錯(cuò)，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做到調(diào)節(jié)后的銀行存款日記帳余額與銀行對(duì)帳單余額相符。銀行存款余額調(diào)節(jié)表必須有制表人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的簽