2023年中級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)（公司信貸）》高分通關(guān)卷（三）附詳解

PAGEPAGE12023年中級銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)（公司信貸）》高分通關(guān)卷（三）附詳解一、單選題1.如果項目所需設(shè)備需要進(jìn)口，除一般因素外，還會受()限制。A、出口國匯率B、外匯需求C、外匯供給D、關(guān)稅答案：C解析：如果項目所需設(shè)備和投入物全部或部分需從國外進(jìn)口，項目還將受到外匯供給的限制，此時根據(jù)實事求是、量力而行的原則，確定項目規(guī)模時應(yīng)考慮外匯供給大小因素。2.貸放分控中的“貸”，不包括的環(huán)節(jié)是（）。A、貸款調(diào)查B、貸款審查C、貸款審批D、貸款發(fā)放答案：D解析：貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中的貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)。3.一般而言，保證貸款的訴訟時效為（）。A、6個月B、1年C、2年D、3年答案：D解析：保證貸款的訴訟時效期間為3年，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過3年，3年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，當(dāng)該筆貸款訴訟時效期間超過時，將喪失勝訴權(quán)。4.下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是()。A、商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款額滿之后，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人B、借款人辦理提款、應(yīng)在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒C、借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款，購買商品費用，支付勞務(wù)費用等D、在審查工作中，銀行應(yīng)通過可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象答案：A解析：A項，公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。5.一般情況下，商業(yè)銀行進(jìn)行還款可能性分析的主要內(nèi)容一般不包括（）。[2015年10月真題]A、貸款品種分析B、非財務(wù)因素分析C、擔(dān)保狀況分析D、還款能力分析答案：A解析：還款可能性分析一般包括：①還款能力分析，借款人的還款能力是決定貸款是否能夠償還的主要因素；②擔(dān)保狀況分析，在擔(dān)保的問題上要重點考慮法律方面(擔(dān)保的有效性)和經(jīng)濟(jì)方面(擔(dān)保的充分性)；③非財務(wù)因素分析，借款人的行業(yè)風(fēng)險、管理能力、自然社會因素等非財務(wù)因素會影響借款人的還款能力，借款人的還款意愿和銀行信貸管理會影響貸款的最終償還。6.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，以下關(guān)于仲裁和訴訟時效的敘述正確的是()。A、向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是1年B、向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是1年C、向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是2年D、向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是2年答案：D解析：按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。7.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致（）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。A、盈利B、資金短缺C、現(xiàn)金流入D、現(xiàn)金流出答案：B解析：借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。8.融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費收入的__________提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額__________的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。（）A、50％；1％B、50％；2％C、45％；1％D、45％；2％答案：A解析：融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費收人的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低予當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10％的，實行差額提取。9.關(guān)于固定資產(chǎn)原值的確定，下列說法正確的是（）。A、購入固定資產(chǎn)按合同協(xié)議確定的價值入賬B、融資租人的固定資產(chǎn)按繳納各期租金的現(xiàn)值入賬C、構(gòu)建固定資產(chǎn)繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅不計入固定資產(chǎn)原值D、與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和發(fā)生的匯兌損失應(yīng)計人相應(yīng)的固定資產(chǎn)原值答案：D解析：A項，購人固定資產(chǎn)應(yīng)按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產(chǎn)原值；B項，融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等確定固定資產(chǎn)原值；C項，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進(jìn)口設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值。10.通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同不足的是（）。A、誠信申貸原則B、貸放分控原則C、全流程管理原則D、協(xié)議承諾原則答案：D解析：整體來看，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)對貸款合同的管理能力和水平差強人意，由此導(dǎo)致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同的不足。11.投資者、決策機構(gòu)和金融機構(gòu)實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據(jù)是（）。A、項目可行性研究報告B、項目評估C、項目財務(wù)評估D、項目效益答案：B解析：項目評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機構(gòu)和金融機構(gòu)以項目評估的結(jié)論作為實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據(jù)。12.下列對項目可行性研究與貸款項目評估區(qū)別的理解，錯誤的是()。A、項目可行性研究一般由項目業(yè)主發(fā)起，貸款項目評估一般由貸款銀行發(fā)起B(yǎng)、項目評估發(fā)生在項目可行性研究之后，比可行性研究更具有權(quán)威性C、項目可行性研究側(cè)重全面研究，貸款項目評估側(cè)重對所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心問題的研究D、項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行性研究報告主要用于銀行貸款決策答案：D解析：D項，項目可行性研究報告是項目業(yè)主進(jìn)行投資決策、報批項目和申請貸款的必備材料，除用來判斷項目可行性外，主要是用于項目報批和貸款申請。項目評估報告是項目審批部門或貸款決策部門進(jìn)行最終決策的依據(jù)，因而項目評估報告是為項目審批和貸款決策服務(wù)的。13.某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備1200萬元（評估價）抵償貸款本息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是（）。A、自取得日起1年內(nèi)予以處置B、通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機構(gòu)，采用公開拍賣方式進(jìn)行處置C、將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)D、對外出租答案：B解析：拍賣抵債金額1000萬元(含)以上的單項抵債資產(chǎn)應(yīng)通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機構(gòu)。14.公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，下列關(guān)于貸款利潤、貸款價格與貸款需求三者的關(guān)系說法正確的是（）。[2009年6月真題]’A、貸款價格高，單筆利潤高，貸款需求增加B、貸款價格低，單筆利潤低，貸款需求增加C、貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求減少D、貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求增加答案：B解析：公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關(guān)系。貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求會因此減少；相反，貸款價格低，利潤就低，貸款的需求將會增加。15.一個企業(yè)有6年的歷史，其中前2年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后2年從事對外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶的品質(zhì)時，（）。[2014年6月真題]A、因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持B、由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚，應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)支持C、因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺D、由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持答案：C解析：在分析貸款客戶的品質(zhì)時要注意客戶經(jīng)營范圍特別是主營業(yè)務(wù)的演變，對于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)警覺。16.下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析框架中成本結(jié)構(gòu)的說法，正確的是（）。A、指某一行業(yè)內(nèi)長期成本與短期成本的比例B、企業(yè)固定成本主要指原材料、廣告費用等C、經(jīng)營杠桿較低行業(yè)成功的關(guān)鍵在于保持較高的銷售量和維持市場占有率D、行業(yè)的經(jīng)營杠桿越高，行業(yè)風(fēng)險(信用風(fēng)險)越高答案：D解析：選項A，在行業(yè)風(fēng)險分析框架中，成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本與可變成本間的比例。選項B，固定成本是指不隨銷售量變化而變化的成本，主要指；固定資產(chǎn)折舊、企業(yè)日常開支、利息等，原材料、廣告費用均屬于變動成本。選項C，經(jīng)營杠桿高的行業(yè)成功的關(guān)鍵在于保持高市場占有率和高銷售量。選項D，對于高杠桿企業(yè)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)惡化或銷售量降低時，企業(yè)成本無法隨之大幅削減，因而盈利水平大幅降低，此時容易發(fā)生信用風(fēng)險。17.()是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表。A、經(jīng)營狀況變化B、管理狀況變化C、財務(wù)狀況變化D、還款賬戶變化答案：C解析：財務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會計制度要求的企業(yè)財務(wù)報表，關(guān)注并分析異常的財務(wù)變動和不合理的財務(wù)數(shù)據(jù)，還可對貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、銷售收入增減幅度、利潤率、分紅比率等財務(wù)指標(biāo)提出控制要求。18.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供（）。[2009年6月真題]A、短期貸款B、長期貸款C、固定資產(chǎn)貸款D、長、短期貸款相結(jié)合的貸款答案：D解析：本題中該企業(yè)真正的資金需求應(yīng)為購買新設(shè)備導(dǎo)致的需求，因而其除了短期季節(jié)性融資需求外，還需要長期的設(shè)備融資，相應(yīng)地，銀行應(yīng)當(dāng)使用短期貸款和長期貸款相結(jié)合的方式來滿足該企業(yè)的不同需求。19.借款需求是公司對（）的需求超過自身儲備，從而需要借款。A、流動資金B(yǎng)、資產(chǎn)C、資金D、現(xiàn)金答案：D解析：借款需求是公司對現(xiàn)金的需求超過自身儲備，從而需要借款。20.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方，必須事先獲得（）的同意。[2015年10月真題]A、借款人所屬行業(yè)主管部門B、中國銀監(jiān)會C、債權(quán)人D、中國人民銀行答案：C解析：根據(jù)《貸款通則》第十九條，將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人(債權(quán)人)的同意。21.商業(yè)銀行評價企業(yè)經(jīng)營管理狀況時，對企業(yè)供應(yīng)階段分析的內(nèi)容不包括（）。A、貨品質(zhì)量B、貨品價格C、進(jìn)貨渠道D、設(shè)備狀況答案：D解析：對企業(yè)供應(yīng)階段分析的內(nèi)容有：貨品質(zhì)量、貨品價格、供貨穩(wěn)定性、進(jìn)貨渠道、付款條件。設(shè)備狀況為生產(chǎn)階段分析的內(nèi)容。22.根據(jù)規(guī)定，損失類貸款專項準(zhǔn)備金的計提比例是（）。[2014年6月真題]A、50％B、100％C、25％D、75％答案：B解析：專項準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險分類結(jié)果，對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準(zhǔn)備金。對于劃分為損失的貸款，應(yīng)按貸款余額的100％計提專項準(zhǔn)備金。23.某家電行業(yè)每年平均有2億人購買家電。每人每年平均購買2臺，平均每臺的價格為3000元。則該家電的總市場潛量為（）。A、3億人B、4．5億臺C、6000億元D、12000億元答案：D解析：總市場潛量的公式為：Q=npq，其中，Q表總市場潛量，n為給定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量，P為單位產(chǎn)品價格，q為購買者的平均購買量。則由以上公式，該家電企業(yè)的總市場潛量為：Q=2×3000×2=12000(億元)。24.按照“首問負(fù)責(zé)”原則，存量貸款客戶由（）進(jìn)行維護(hù)和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。A、調(diào)查分析的信貸員B、后臺人員C、支行主管D、擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員答案：A解析：責(zé)任認(rèn)定及追究對象主要包括：貸款調(diào)查分析及維護(hù)的信貸員、后臺人員、支行主管、各級擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。按照“首問負(fù)責(zé)”原則，存量貸款客戶由調(diào)查分析的信貸員進(jìn)行維護(hù)和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。25.商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)的賬實核對時間至少應(yīng)為（）一次。A、每月B、每半年C、每旬D、每季度答案：D解析：商業(yè)銀行對抵債資產(chǎn)進(jìn)行保管時，每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并做好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實處理。26.（）用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢。A、信貸資產(chǎn)相對不良率B、增量存貸比率C、不良率變幅D、利息實收率答案：C解析：不良率變幅用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢。27.根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用()年訴訟時效規(guī)定。A、1B、2C、3D、4答案：B解析：根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用2年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起2年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護(hù)其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。28.項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計（）時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。[2013年6月真題]A、大于0B、等于1C、小于0D、等于0答案：D解析：項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價指標(biāo)進(jìn)行，其中財務(wù)內(nèi)部收益率指使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標(biāo)。29.下列各項中，能夠評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況的是（）。A、貸款實際收益率B、銀行收益率C、利息實收率D、信貸資產(chǎn)相對不良率答案：C解析：利息實際收益率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。選項A。貸款實際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價值創(chuàng)造能力，用于衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性，該指標(biāo)越高，通常區(qū)域風(fēng)險相對較低。選項C．利息收益率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況。選項D。信貸資產(chǎn)相對不良率用于評價目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置；指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。本題的最佳答案為C。30.在貸款擔(dān)保中，下列哪項不是擔(dān)保方式必須滿足的要求（）A、合法合規(guī)性B、盈利性C、可控性D、易變現(xiàn)性答案：B解析：擔(dān)保方式應(yīng)滿足：①合法合規(guī)性；②足值性；③可控性；④易變現(xiàn)性。31.設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容一般沒有（）方面。A、設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求B、選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性C、設(shè)備的配套性D、總平面布置方案分析答案：D解析：總平面布置方案分析是工程設(shè)計方案的評估的內(nèi)容，與設(shè)備選擇評估無關(guān)。設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容一般包括設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求、選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性、設(shè)備的配套性等。32.以下選項中，()不是判斷還款來源是否存在風(fēng)險可以依據(jù)的預(yù)警信號。A、借款人管理層發(fā)生變化是否因市場變化而產(chǎn)生信用違約傾向B、與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源C、與合同上還款來源不一致的償付來源D、貸款用途與借款人原定計劃不同答案：A解析：銀行可以通過財務(wù)報表來分析借款人的資金來源和運用情況，從而確定償還來源，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預(yù)警信號來判斷還款來源是否存在風(fēng)險：①貸款用途與借款人原定計劃不同；②與合同上還款來源不一致的償付來源；③與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)的貸款目的或償付來源。33.商業(yè)銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發(fā)放的（）要求。[2015年10月真題]A、計劃、比例放款B、資本金足額C、進(jìn)度放款D、適宜相容答案：B解析：資本金足額原則是指銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。34.實地考察應(yīng)側(cè)重調(diào)查的內(nèi)容不包括（）。A、公司的生產(chǎn)設(shè)備運轉(zhuǎn)情況和實際生產(chǎn)能力B、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)情況C、固定資產(chǎn)維護(hù)情況和周圍環(huán)境狀況D、企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的思路、企業(yè)內(nèi)部的管理情況答案：D解析：實地考察應(yīng)側(cè)重調(diào)查公司的生產(chǎn)設(shè)備運轉(zhuǎn)情況、實際生產(chǎn)能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況、訂單、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)維護(hù)情況和周圍環(huán)境狀況等。35.在抵押擔(dān)保貸款中，（）擁有抵押財產(chǎn)的占有權(quán)。A、貸款銀行B、借款人C、擔(dān)保人D、公證方答案：B解析：抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。36.?資產(chǎn)負(fù)債率和利息保障倍數(shù)均屬于（）。[2016年6月真題]A、盈利比率B、資產(chǎn)比率C、杠桿比率D、負(fù)債比率答案：C解析：杠桿比率通過比較借入資金和所有者權(quán)益來評價借款人償還債務(wù)的能力。杠桿比率一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。37.設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用至()所經(jīng)歷的時間。A、設(shè)備因物理、化學(xué)作用報廢B、設(shè)備因技術(shù)落后而被淘汰C、設(shè)備使用費超過預(yù)算D、設(shè)備完全折舊答案：B解析：設(shè)備的技術(shù)壽命是指設(shè)備從開始使用，直至因技術(shù)落后而被淘汰為止所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的物質(zhì)壽命是指設(shè)備在使用過程中由于物理和化學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時間；設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使甩年限,它是由設(shè)備的使用費決定的。38.從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由（）轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。A、資產(chǎn)資本B、資金成本C、金融資本D、金融資產(chǎn)答案：C解析：從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。39.一般來說，某區(qū)域的市場化程度越（），區(qū)域風(fēng)險越低；信貸平均損失比率越（），區(qū)域風(fēng)險越低。A、高高B、高低C、低高D、低低答案：B解析：通常情況下，區(qū)域的市場化程度越高，區(qū)域風(fēng)險越低；信貸平均損失比率越低，區(qū)域風(fēng)險越低。40.抵押與質(zhì)押的區(qū)別在于（）。A、抵押中的債務(wù)人保留對抵押財產(chǎn)的所有權(quán)B、質(zhì)押中的債權(quán)人保持對質(zhì)押財產(chǎn)的占有權(quán)C、抵押中的債權(quán)人取得抵押財產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)D、質(zhì)押中的債權(quán)人保留對質(zhì)押財產(chǎn)的所有權(quán)答案：B解析：抵押與質(zhì)押的區(qū)別之一就是標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移。41.自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)，（）作為現(xiàn)金流入，（）和（）作為現(xiàn)金流出。A、資產(chǎn)；借款利息；本金的償還B、借款；借款利息；本金的償還C、本金的償還；借款利息；借款D、借款利息；借款；本金的償還答案：B解析：自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎(chǔ)，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出。以現(xiàn)金的流入、流出，計算得到企業(yè)自由資金的現(xiàn)金持有及變動情況。42.將各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流動資金相加得到項目總流動資金需用額，再減去流動負(fù)債得到項目所需流動資金的方法為()。A、比例系數(shù)法B、資產(chǎn)負(fù)債表法C、趨勢分析法D、分項詳細(xì)估算法答案：D解析：分項詳細(xì)估算法是先計算各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的流動資金需用額，然后把各個環(huán)節(jié)的流動資金需用額相加得到項目總的流動資金需用額，流動資金總需用額減去流動負(fù)債就是項目所需的流動資金，此法常通過“流動資金估算表”進(jìn)行。43.向人民法院提起訴訟的時效為（）。A、半年B、1年C、2年D、3年答案：D解析：向人民法院提起訴訟的時效為3年。44.下列對項目可行性研究與貸款項目評估區(qū)別的理解，錯誤的是（）。A、項目可行性研究一般由項目業(yè)主發(fā)起，貸款項目評估一般由貸款銀行發(fā)起B(yǎng)、項目評估發(fā)生在項目可行性研究之后，比可行性研究更具有權(quán)威性C、項目可行性研究側(cè)重全面研究，貸款項目評估側(cè)重對所發(fā)現(xiàn)或關(guān)心問題的研究D、項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行性研究報告主要用于銀行貸款決策答案：D解析：D項，項目可行性研究報告是項目業(yè)主進(jìn)行投資決策、報批項目和申請貸款的必備材料，除用來判斷項目可行性外，主要是用于項目報批和貸款申請。項目評估報告是項目審批部門或貸款決策部門進(jìn)行最終決策的依據(jù)，因而項目評估報告是為項目審批和貸款決策服務(wù)的。45.關(guān)于借款人的營運能力，下列表述錯誤的是（）。A、借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，經(jīng)營能力越強B、資產(chǎn)運用效率越高，盈利能力越強C、營運能力是指借款人的資產(chǎn)運用效率D、只反映借款人的資產(chǎn)管理水平能力答案：D解析：借款人的營運能力是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所1反映出來的借款人資產(chǎn)運用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。46.計提貸款損失準(zhǔn)備金的原則不包括（）。A、及時性B、準(zhǔn)確性C、審慎會計原則D、充足性答案：B解析：計提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會計原則的要求，要堅持及時性和充足性原則。47.?2009年10月，希臘政府債務(wù)問題浮出水面，2009年12月，全球三大國際評級機構(gòu)之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由A一下調(diào)至BBB+，前景展望為負(fù)面。2011年10月27日，希臘主權(quán)債務(wù)減記50％，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風(fēng)險為（）。[2014年11月真題]A、操作風(fēng)險B、區(qū)域風(fēng)險C、匯率風(fēng)險D、國別風(fēng)險答案：D解析：國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。48.?現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金不包括（）。[2015年5月真題]A、活期存款B、長期證券投資C、三個月以內(nèi)的證券投資D、庫存現(xiàn)金答案：B解析：廣義的現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物。即現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括兩部分：①現(xiàn)金，包括庫存現(xiàn)金、活期存款和其他貨幣性資金；②短期證券投資，稱為現(xiàn)金等價物。這里的現(xiàn)金等價物指三個月以內(nèi)的證券投資。49.在面談過程中了解的關(guān)于客戶還貸能力的信息不包括（）。A、現(xiàn)金流量構(gòu)成B、經(jīng)濟(jì)效益C、還款資金來源D、貸款目的答案：D解析：客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟(jì)實力等。50.下列關(guān)于債項因素的說法中，錯誤的是（）。A、債項類型是影響LGD大小的重要因素B、信用貸款的LGD一般高于抵押貸款C、項目貸款的LGD一般高于流動資金貸款D、一些有著特殊還款安排的貿(mào)易融資產(chǎn)品的LGD低于普通貸款答案：C解析：項目貸款的LGD一般低于流動資金貸款。51.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。[2015年5月真題]A、企業(yè)法人執(zhí)照B、已正式簽署的合營合同C、借貸雙方已正式簽署的借款合同D、已正式簽署的建設(shè)合同答案：C解析：貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。A項屬于公司類文件；BD兩項均屬于與項目有關(guān)的協(xié)議。52.下列不良資產(chǎn)不可以作為金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的是（）。A、抵債資產(chǎn)B、個人貸款C、按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款D、已核銷的賬銷案存資產(chǎn)答案：B解析：《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》規(guī)定，金融企業(yè)批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍包括金融企業(yè)在經(jīng)營中形成的以下不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)：①按規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定為次級、可疑、損失類的貸款；②已核銷的賬銷案存資產(chǎn)；③抵債資產(chǎn)；④其他不良資產(chǎn)。53.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，當(dāng)年借款的建設(shè)期利息（）。A、按年中支用考慮，計算半年利息B、按年中支用考慮，計算全年利息C、按年末支用考慮，計算半年利息D、按年末支用考慮，計算全年利息答案：A解析：當(dāng)年借款按年中支用考慮，計算半年利息；當(dāng)年還款按年末償還考慮，計算全年利息。54.?銀行信貸專員小趙在研究可否對T行業(yè)授信時，運用波特五力模型對T行業(yè)風(fēng)險進(jìn)行了分析，如圖4—1所示。則根據(jù)以上信息，可判斷（）。A、T行業(yè)風(fēng)險較小，可以授信B、T行業(yè)風(fēng)險較大，不適合授信C、T行業(yè)進(jìn)入壁壘較高、但替代品威脅較大，因而行業(yè)風(fēng)險無法判斷D、T行業(yè)進(jìn)入壁壘較低、但替代品威脅較小，因而行業(yè)風(fēng)險無法判斷答案：A解析：由于T行業(yè)公司具有成本優(yōu)勢，有忠實的顧客群，行業(yè)外競爭者難以進(jìn)入該行業(yè)與原有公司進(jìn)行競爭，因而該行業(yè)壁壘較高；該行業(yè)市場上尚無替代產(chǎn)品，則替代品威脅較?。辉撔袠I(yè)產(chǎn)品買方與原料供方議價能力較弱，市場為少數(shù)大公司控制，因而市場現(xiàn)有競爭者競爭能力較強。根據(jù)波特五力模型，該行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險較小，可以授信。55.下列資產(chǎn)中，無法使用市場價值法確定價值的是()。A、股票B、外匯C、期貨D、貸款答案：D解析：原則上，有市場價格的資產(chǎn)，如有價證券、外匯等，可使用市場價值法確定價值，但是對于貸款等非市場性金融產(chǎn)品，只能使用其他方法確定價值。56.抵押期限應(yīng)（）貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。A、大于B、小于C、等于D、大于或等于答案：D解析：抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。57.根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用（）年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起（）年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護(hù)其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制業(yè)務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。A、2，2B、1，1C、3，3D、2，1答案：C解析：根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，債權(quán)適用3年訴訟時效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起3年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請求保護(hù)其民事權(quán)利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制業(yè)務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。考點貸款合同管理58.無形資產(chǎn)的原值（）。A、按資產(chǎn)評估確認(rèn)B、按實際發(fā)生值計算C、按固定資產(chǎn)確定方法確認(rèn)D、按市場價確認(rèn)答案：C形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但無實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同。59.吉達(dá)公司向銀行申請1000萬元的貸款，為期3個月。這一天倫敦銀行3個月同業(yè)拆借利率為7％，那么吉達(dá)公司貸款利率是（）。A、7％B、7％+違約風(fēng)險溢價C、7％+銀行短期利潤率D、7％+違約風(fēng)險溢價+銀行短期利潤率答案：D解析：目前使用的最為普遍的優(yōu)惠利率是倫敦銀行同業(yè)拆借利率。外國銀行進(jìn)入其他國家貸款市場，采用的定價標(biāo)準(zhǔn)都是倫敦銀行同業(yè)拆借利率。假設(shè)某一天3個月的倫敦銀行同業(yè)拆借利率為5％，那么，一家大公司從國內(nèi)或國外銀行借入3個月的貸款利率為在5％的基礎(chǔ)上增加違約風(fēng)險溢價和銀行短期利潤率。60.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是()。A、全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出B、項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出C、在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出D、全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等指標(biāo)答案：B解析：B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。61.經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警與風(fēng)險處置后，要對風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行（）。A、控制B、轉(zhuǎn)移C、后評價D、后處理答案：C解析：風(fēng)險預(yù)警的后評價是指經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警及風(fēng)險處置過程后，對風(fēng)險預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評價，以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警中存在的問題，深入分析原因，并對預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險管理進(jìn)行修正或調(diào)整。62.抵押物價值的變動趨勢不包括（）。A、實體性貶值B、功能性貶值C、技術(shù)性貶值D、經(jīng)濟(jì)性貶值答案：C解析：抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進(jìn)行分析：①實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；②功能性貶值.即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；③經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。63.商業(yè)銀行制定服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)遵循（）的原則。A、合理、公開、誠信和質(zhì)價相符B、公開、公平、平等和誠信C、合理、公開、公平、平等D、公開、公平、平等和質(zhì)價相符答案：A解析：商業(yè)銀行制定服務(wù)價格，應(yīng)當(dāng)遵循合理、公開、誠信和質(zhì)價相符的原則。64.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的貸款清單所列用款是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。[2015年10月真題]A、其他支付B、自主支付C、實貸實付D、受托支付答案：D解析：借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應(yīng)審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。65.借款人申請展期未獲批準(zhǔn)時，其貸款從到期次日起轉(zhuǎn)入()。A、凍結(jié)賬戶B、特殊賬戶C、逾期貸款賬戶D、違約賬戶答案：C解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人未申請展期或申請展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。66.下列財務(wù)比率中，屬于效率比率指標(biāo)的是（）。[2013年6月真題]A、銷售利潤率B、資產(chǎn)負(fù)債率C、營業(yè)利潤率D、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率答案：D解析：效率比率通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。效率比率指標(biāo)主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等。Ac兩項屬于盈利比率指標(biāo)；B項屬于償債能力比率指標(biāo)。67.信貸文件管理按其重要程度及涵蓋內(nèi)容的不同劃分為（）級。A、三B、二C、四D、五答案：B解析：信貸文件是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸(貸款)的文件材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級文件(押品)和二級信貸文件。68.自營貸款期限最長一般不得超過10年超過10年應(yīng)當(dāng)報（）備案。A、中國人民銀行B、中國銀監(jiān)會C、中國證監(jiān)會D、中國稅務(wù)機構(gòu)答案：A解析：根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。69.下列關(guān)于單筆貸款授信額度的說法，錯誤的是（）。A、主要是指用于每個單獨批準(zhǔn)在一定貸款條件下的貸款授信額度B、經(jīng)過借貸和還款后，可重復(fù)借貸C、被批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風(fēng)險敞口額度D、單筆貸款的貸款條件包括收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔(dān)保等答案：B解析：被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸。70.（）是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。A、上游廠商資質(zhì)B、控制好進(jìn)貨價格C、把好生產(chǎn)技術(shù)關(guān)D、控制好銷售費用答案：B解析：由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價格的高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因而把好進(jìn)貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關(guān)口。多選題1.關(guān)于貸款抵押風(fēng)險，下列說法不正確的有()。A、法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押審查驗證，否則合同就無效B、貸款合同附條件生效，但生效條件不具備，貸款主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效C、未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，抵押關(guān)系無效，但不構(gòu)成侵權(quán)D、對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵E、重復(fù)質(zhì)押行為會給銀行貸款帶來風(fēng)險答案：ACE解析：A項，法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則合同就無效。C項，未經(jīng)所有權(quán)人同意就擅自抵押的，不但抵押關(guān)系無效，而且構(gòu)成侵權(quán)。E項，重復(fù)抵押行為給銀行貸款帶來風(fēng)險；而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實際中不可能存在重復(fù)質(zhì)押行為。2.從資產(chǎn)負(fù)債表看，可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加的因素有（）。A、季節(jié)性銷售增長B、商業(yè)信用的減少C、長期銷售增長D、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降E、紅利支付答案：ACD解析：從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加。3.對可轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)抵押物估價主要考慮的因素包括（）。A、土地用途B、市場價格C、無形損耗D、土地供求關(guān)系E、預(yù)計市場漲落答案：AD解析：對可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的估價，取決于該土地的用途、土地的供求關(guān)系。4.下列關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析的說法，正確的有（）。A、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重B、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析可用來判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性C、通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重D、服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般高于資本密集型行業(yè)E、如借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與同行業(yè)的平均水平存在較大差異，應(yīng)進(jìn)一步分析差異產(chǎn)生的原因答案：ABE解析：通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)和存貨比重；服務(wù)業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型行業(yè)。5.采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法收貸的措施。下列屬于依法收貸的有（）。A、提起訴訟B、財產(chǎn)清收C、申請強制執(zhí)行D、申請破產(chǎn)E、重組答案：ACD解析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無效后，可采取依法收貸措施。其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機關(guān)申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行；②在起訴前或后，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，可向人民法院申請財產(chǎn)保全；③對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請支付令：④對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。6.根據(jù)《歐洲貨幣》提出的衡量國別風(fēng)險的計算方法，衡量國別風(fēng)險需要考慮的因素主要包括（）。A、政治和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險B、債務(wù)情況C、進(jìn)入資本市場的能力D、獲得短期融資的能力E、稅收風(fēng)險答案：ABCD解析：除ABCD四項外，《歐洲貨幣》提出的衡量國別風(fēng)險需要考慮的因素還包括：違約債務(wù)或重新安排的債務(wù)情況、信貸評級、獲得銀行融資的能力、福費廷的折扣。E項，稅收風(fēng)險是世界市場研究中心(WMRC)提出的衡量國別風(fēng)險的方法中需要考慮的因素。7.客戶檔案主要包括（）。A、借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證B、借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料C、借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告D、借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年主要的財務(wù)報表E、企業(yè)法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件答案：ABCDE解析：客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”(即年檢營業(yè)執(zhí)照、法人代碼本、稅務(wù)登記證)復(fù)印件；②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評級資料；③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況；④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗資報告；⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近3年的主要財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計的年報；⑥企業(yè)法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件；⑦反映該企業(yè)經(jīng)營、資信(“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他資料。8.銀行申報核銷呆賬，必須提供的材料有（）。A、呆賬核銷申報表B、被投資企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀C、財產(chǎn)清算情況D、債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)材料E、經(jīng)辦行的調(diào)查報告答案：ABCDE解析：本題考查銀行申報核銷呆賬，必須提供的材料。題中各選項都是應(yīng)該提供的材料。9.企業(yè)繳完所得稅以后的利潤分配包括()。A、彌補被沒收財務(wù)的損失B、支付各項稅收的滯納金和罰款C、彌補以前年份虧損D、償還銀行借款E、向投資者分配利潤答案：ABCE解析：企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進(jìn)行分配：彌補被沒收財務(wù)的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；彌補以前年份虧損；提取法定盈余公積金；向投資者分配利潤。10.項目總投資由（）組成。A、建設(shè)投資B、流動資金C、投資方向調(diào)節(jié)稅D、建設(shè)期利息E、購銷產(chǎn)生的增值稅答案：ABD解析：項目總投資由建設(shè)投資、流動資金和建設(shè)期利息三部分組成。11.抵押物與質(zhì)押物價值變動趨勢一般可從()方面分析。A、實體性貶值B、功能性貶值C、經(jīng)濟(jì)性貶值D、經(jīng)濟(jì)性增值E、功能性增值答案：ABCD解析：確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力；②質(zhì)物、質(zhì)押物權(quán)利價值的變動趨勢，一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分析。12.貸款分類揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，（）地反映貸款質(zhì)量。A、真實B、準(zhǔn)確C、全面D、動態(tài)E、及時答案：ACD解析：貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：1.揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量；2.及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理；3.為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。13.根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人申請公司貸款，應(yīng)具備（）基本條件。A、具有償還貸款的經(jīng)濟(jì)能力B、產(chǎn)品有市場C、不擠占挪用信貸資金D、按期歸還貸款本息E、恪守信用答案：BCE解析：借款人應(yīng)具備的基本條件：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，借款人申請貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件。14.財務(wù)預(yù)測的審查包括（）。A、成本、利潤的審查B、銷售收入審查C、稅金的審查D、項目總投資的審查E、無形資產(chǎn)攤銷辦法的審查答案：ABCDE解析：財務(wù)預(yù)測的審查包括：①固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值確定的審查及其折舊和攤銷辦法的審查；②銷售收入審查；③成本的審查；④項目的總投資、建設(shè)投資、流動資金估算的審查；⑤稅金的審查；⑥利潤的審查。所以選項ABCDE均符合題意。15.下列融資需求當(dāng)中，既有可能通過短期融資實現(xiàn)，又有可能通過長期融資實現(xiàn)的有()。A、長期銷售增長旺盛時期B、資產(chǎn)使用效率下降C、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少D、債務(wù)重構(gòu)E、額外的或非預(yù)期性支出答案：BCDE解析：A項，處于長期銷售增長旺盛時期的企業(yè)，由于對核心資產(chǎn)的大量投資，營運現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此，這表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期融資需求。16.下列指標(biāo)中，與借款長期償債能力成反比的有（）。A、資產(chǎn)負(fù)債率B、利息保障倍數(shù)C、營運資金D、負(fù)債與所有者權(quán)益比率E、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率答案：ADE解析：對銀行來說，借款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，說明企業(yè)投資者提供的無須還本付息的資金越多，客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度就高，風(fēng)險也就越小。而對于利息保障倍數(shù)，其值越高，說明借款人支付利息費用的能力越強，長期償債能力越強。營運資金越多，對借款人短期和長期資產(chǎn)的支持就越大。17.下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的表述正確的有（）。[2016年6月真題]A、轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)B、抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效C、抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保D、轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸銀行所有E、轉(zhuǎn)讓抵押物應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況答案：ABE解析：C項，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保。D項，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。18.以下屬于次級類貸款的特征有（）。A、借款人不能償還對其他債權(quán)人的債務(wù)B、借款人采取隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款C、借款人內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時足額清償D、借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場條件獲得新的資金E、固定資產(chǎn)貸款項目停止時間很長，復(fù)工無望答案：ABCD解析：選項E屬于損失類貸款的特征。19.流動資金的估算方法有（）。A、加權(quán)平均估算法B、資產(chǎn)負(fù)債表法C、比例系數(shù)法D、分項詳細(xì)估算法E、回歸分析法答案：BCD解析：流動資金的估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項詳細(xì)估算法等。20.下列指標(biāo)中，直接關(guān)系到客戶未來償還債務(wù)的能力和水平的有（）。A、毛利潤率B、營業(yè)利潤率C、稅前利潤率D、凈利潤率E、成本費用利潤率答案：CD解析：稅前利潤率和凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的稅前利潤和凈利潤。由于這兩個比率直接關(guān)系到客戶未來償還債務(wù)的能力和水平，因此，銀行應(yīng)特別重視這兩個比率。21.信貸審查崗職責(zé)包括（）。A、表面真實性審查B、完整性審查C、合規(guī)性審查D、合理性審查E、可行性審查答案：ABCDE解析：考核信貸審查崗的職責(zé)。22.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風(fēng)險的措施有()。A、對調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押B、銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對C、銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借D、銀行要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性E、要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符答案：ABDE解析：C項是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險的措施。23.企業(yè)管理風(fēng)險主要體現(xiàn)在（）。[2016年6月真題]A、高級管理人員同時關(guān)注短期和長期利潤B、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化C、企業(yè)人員更新過快或員工不足D、高級管理層不團(tuán)結(jié)，出現(xiàn)內(nèi)部矛盾E、管理人員只有財務(wù)專長而沒有綜合能力，導(dǎo)致經(jīng)營計劃擱置答案：BCDE解析：除BCDE四項外，企業(yè)管理狀況風(fēng)險還體現(xiàn)在：①企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)；②管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；⑧董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響。24.下列屬于瀆職行為的是（）。A、收受客戶貴重禮物、現(xiàn)金、購物卡或有價財物B、與客戶串通或授意客戶隱瞞不良信用記錄C、與客戶串通或授意客戶提供虛假財務(wù)、非財務(wù)信息及資料D、參與客戶組織的高檔娛樂、餐飲活動E、主動危害銀行利益的行為答案：ABCDE解析：瀆職，是指相關(guān)人員明知其行為會發(fā)生危害銀行利益的結(jié)果并且放任這種結(jié)果發(fā)生的行為，包括由于未保持良好職業(yè)操守而產(chǎn)生的道德風(fēng)險和其他主動危害銀行利益的行為。ABCD四項屬于未保持良好職業(yè)操守而產(chǎn)生的道德風(fēng)險。25.貸放分控的操作要點主要包括()。A、設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門B、明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)C、審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性D、建立并完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機制E、核準(zhǔn)放款前提條件答案：ABD解析：CE兩項屬于放款執(zhí)行部門的職責(zé)。26.下列選項中，屬于流動負(fù)債的有（）。[2010年5月真題]A、應(yīng)收賬款B、應(yīng)付賬款C、預(yù)付賬款D、預(yù)收賬款E、應(yīng)付工資答案：BDE解析：流動負(fù)債是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款和預(yù)提費用等。27.下列關(guān)于產(chǎn)品競爭力的說法，正確的有（）。[2009年6月真題]A、企業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))特征主要表現(xiàn)在其產(chǎn)品的競爭力方面B、企業(yè)產(chǎn)品競爭力越強，越容易獲得市場認(rèn)同C、產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品自身的性價比D、產(chǎn)品競爭力主要取決于產(chǎn)品品牌E、能否合理、有效、及時地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新對設(shè)計和開發(fā)周期短的公司更為重要答案：ABC解析：D項，企業(yè)產(chǎn)品的競爭力雖然也與產(chǎn)品品牌等多種因素有關(guān)，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比；E項，能否合理、有效、及時地進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新對于設(shè)計和開發(fā)周期較長的公司更為重要。28.自主支付的操作要點包括（）。A、明確貸款發(fā)放前的審核要求B、加強貸款資金發(fā)放和支付后的檢查C、完善操作流程D、審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶停留的時間和金額E、合規(guī)使用放款專戶答案：ABD解析：自主支付的操作要點包括：(1)明確貸款發(fā)放前的審核要求(2)加強貸款資金發(fā)放和支付后的核查(3)審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額29.下列屬于商業(yè)銀行市場外部環(huán)境的有（）。[2012年6月真題]A、政治與法律環(huán)境B、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境C、銀行的資本實力D、社會與文化環(huán)境E、信貸資金的需求狀況答案：ABDE解析：外部環(huán)境包括宏觀環(huán)境與微觀環(huán)境。宏觀環(huán)境包括：①經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境；②政治與法律環(huán)境；③社會與文化環(huán)境。微觀環(huán)境包括：①信貸資金的供給狀況；②信貸資金的需求狀況；③銀行同業(yè)的競爭狀況。30.項目財務(wù)評估主要包括()。A、項目所需資金落實情況評估B、項目投資估算與資金籌措評估C、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估D、項目的盈利能力和清償能力評估E、項目不確定性評估答案：BCDE解析：A項，項目所需資金落實情況屬于項目建設(shè)配套條件評估的內(nèi)容。判斷題1.銀行可以通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正，并且能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，則發(fā)放紅利不能作為合理的借款需求原因。()A、正確B、錯誤答案：A解析：本題干所述屬于銀行衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求的方法。除了根據(jù)公司的單一借款原因來判斷其借款需求外，銀行還要結(jié)合現(xiàn)金流分析來判斷公司是否還有其他的借款原因，并確定借款公司現(xiàn)金短缺的具體原因。2.銀行在對客戶進(jìn)行借款需求分析時，只需關(guān)注所借款項的用途。（）A、正確B、錯誤答案：B解析：銀行在對客戶進(jìn)行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。3.自主支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式。A、正確B、錯誤答案：B解析：受托支付是監(jiān)管部門倡導(dǎo)和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。考點自主支付4.財務(wù)內(nèi)部收益率計算的是全部投資的內(nèi)部收益率，而非自有資金的內(nèi)部收益率。（）A、正確B、錯誤答案：B解析：財務(wù)內(nèi)部收益率可以分為全部投資內(nèi)部收益率和自有資金內(nèi)部收益率。5.各項資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率都應(yīng)運用銷售收入計算。()A、正確B、錯誤答案：B解析：存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，它是一定時期內(nèi)賒銷收入凈額與應(yīng)收賬款平均余額的比率。6.對那些承認(rèn)債務(wù)確實由于客觀原因一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行也應(yīng)果斷采取訴訟方式，避免超出訴訟時效。（）A、正確B、錯誤答案：B解析：對那些承認(rèn)債務(wù)，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時效。7.在擔(dān)保貸款中，擔(dān)保企業(yè)作為第三者要以其財產(chǎn)對借款企業(yè)的還貸能力予以擔(dān)保，但不可以用信譽來擔(dān)保。（）A、正確B、錯誤答案：B解析：在擔(dān)保貸款中，擔(dān)保企業(yè)作為第三者要以其信譽或財產(chǎn)對借款企業(yè)的還貸能力予以擔(dān)保，因此，當(dāng)借款企業(yè)不能按期償還貸款本息時，擔(dān)保企業(yè)就必須代為清償。擔(dān)保企業(yè)為了保證自身財產(chǎn)的安全，必然關(guān)心借款企業(yè)的經(jīng)營狀況和履約能力的變化。8.無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用加速遞減法分期攤銷。()A、正確B、錯誤答案：B形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。9.銀行一般向借款人提供的貸款額會高于或等于抵押物的評估值，同時受抵押貸款率范圍的限制。（）A、正確B、錯誤答案：B解析：由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行