內控管理制度管理辦法

內部控制管理制度第一章總則第一條為規(guī)范和加強公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防范能第二條本制度所稱內部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實(一)合理保證公司經營管理合法合規(guī)。(二)保障公司的資產安全。(三)保證公司財務報表及相關信息真實完整。(四)提高經營效率和效果。(五)促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。(一)全面性原則。內部控制貫通決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司(三)制衡性原則。內部控制在管理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務(四)適應性原則。內部控制與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和(一)目標設定，是管理層根據(jù)公司的風險偏好設定戰(zhàn)略目標。(二)內部環(huán)境，是指公司實施內部控制的基礎，包括管理結構、機構)風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現(xiàn)的內部和外部風險)風險管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風險承受能力和風險偏(七)信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地采集、傳遞與內外部之間進行有效溝(八)內部監(jiān)督，是指公司對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，第六條公司內部控制活動涵蓋公司所有的營運環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售資產管理、預算管理、資金管理、重大投、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息第七條公司內控制度除涵蓋對經營活動各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫通于經，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領、第二章內部環(huán)境第八條公司須根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司管理結第九條公司應當編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位第十條公司應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設置、人員配備和第十一條公司制定和實施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資(一)員工的聘用、培訓、勞動關系的終止與解除；(二)員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；(三)關鍵崗位員工定期崗位輪換制度；(四)掌握國家秘密或者重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；(五)有關人力資源管理的其他政策。第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要第十三條公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強中發(fā)揮主導作用。公司員工應當遵第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛風險評估第十六條公司開展風險評估，應當準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內部風(一)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；(二)組織機構、經營方式、資產管理、業(yè)務流程等管理因素；(三)研究開辟、技術投入、信息技術運用等自主創(chuàng)新因素；(四)財務狀況、經營成果、現(xiàn)金流量等財務因素；(五)營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素；(六)其他有關內部風險因素。(一)經濟形勢、產業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經濟因(二)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；(三)安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會(四)技術進步、工藝改進等科學技術因素；(五)自然災害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；(六)其他有關外部風險因素。第十九條公司采用定性與定量相結合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及其和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風人員，組成風險分析團隊，按照嚴格人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采第二十一條公司應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受第二十二條公司應當結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)采集與風險控制活動第二十三條公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控、、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等第二十四條不相容職務分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程第二十五條授權審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權和特殊授權的規(guī)定，明確第二十六條會計系統(tǒng)控制是指公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保人員。從事會計工作的人員，必須取第二十七條財產保護控制是指公司建立財產日常管理制度和定期清查制第二十八條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的。銷、信息，通過因素分析、對照分析、趨勢分析等方第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對公司第三十一條公司根據(jù)內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措第三十二條公司建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風件，制定應急預案、明確責任息與溝通資料、經營管理資料、調研報告、專第三十五條公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級及公司與外部投資者、債權人、客戶、供方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程第三十六條公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確(二)在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述(三)高級管理人員濫用職權；(四)相關機構或者人員串通舞弊。第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和內部控制的檢查監(jiān)督第三十九條公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理(一)執(zhí)行董事對內部控制檢查監(jiān)督的授權；(二)公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監(jiān)督的配合義務；(三)內部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法；(四)內部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式；(五)內部控制檢查監(jiān)督工作相關責任的劃分；(六)內部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度。第四十一條公司高級管理層須對內部控制檢查監(jiān)督工作進行指導，并審閱第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對于檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及實施中存查監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并在報告后進行追項目。對已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關單位或者第四十四條公司高級管理層須根據(jù)內部控制檢查監(jiān)督工作報告及相關信息(一)內控制度是否建立健全。(二)內控制度是否有效實施。(三)內部控制檢查監(jiān)督工作的情況。(四)內控制度及其實施過程中浮現(xiàn)的重大風險及其處理情況。