各項(xiàng)審計(jì)所需清單

各項(xiàng)審計(jì)所需清單文件編碼(TTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-0089)各項(xiàng)審計(jì)客戶所需提供資料清單?1)匯算清繳審計(jì)(2)綜合類資料1、公司設(shè)立的合同、章程、協(xié)議；2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；稅務(wù)登記證；企業(yè)法人代碼證3、歷次驗(yàn)資報(bào)告；4、本年度涉及公司章程變動(dòng)、財(cái)務(wù)制度及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要；5、過(guò)去年度的稅務(wù)鑒證報(bào)告，本年度稅前列支事務(wù)批文或備案表；6、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；7、單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單；8、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章(3)財(cái)務(wù)資料1、審計(jì)年度的會(huì)計(jì)報(bào)表、所得稅申報(bào)表及附表、總帳、明細(xì)賬、全部憑證；2、銀行存款對(duì)帳單；3、其他相關(guān)資料；(1)年末存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)(2)往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析；(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件；(4)相關(guān)預(yù)收、預(yù)付合同；(5)相關(guān)借款合同；(6)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同；(7)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明；(8)納稅申報(bào)相關(guān)資料；(9)有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。其他資料2、被審計(jì)單位聲明書(shū)。二、彌補(bǔ)虧損審計(jì)1、公司設(shè)立的合同、章程、協(xié)議；2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；稅務(wù)登記證；企業(yè)法人代碼證3、歷次驗(yàn)資報(bào)告；4、本年度涉及公司章程變動(dòng)、財(cái)務(wù)制度及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要；5、過(guò)去年度的稅務(wù)鑒證報(bào)告，本年度稅前列支事務(wù)批文或備案表；6、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；7、單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單；8、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章B、財(cái)務(wù)資料1、審計(jì)年度的會(huì)計(jì)報(bào)表、所得稅申報(bào)表及附表、總帳、明細(xì)賬、全部憑證；2、銀行存款對(duì)帳單；3、其他相關(guān)資料；(1)年末存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)(2)往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析；(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件；(4)相關(guān)預(yù)收、預(yù)付合同；(5)相關(guān)借款合同；(6)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同；(7)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明；(8)納稅申報(bào)相關(guān)資料；(9)有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。C、其他資料2、被審計(jì)單位聲明書(shū)。3、以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳審計(jì)報(bào)告三、財(cái)產(chǎn)損失稅前列支審計(jì)1、公司設(shè)立的合同、章程、協(xié)議；2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；稅務(wù)登記證；企業(yè)法人代3、歷次驗(yàn)資報(bào)告；4、本年度涉及公司章程變動(dòng)、財(cái)務(wù)制度及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要；5、過(guò)去年度的稅務(wù)鑒證報(bào)告；6、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；7、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章B、財(cái)務(wù)資料1、審計(jì)年度的總帳、明細(xì)賬、全部憑證；2、企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失申請(qǐng)及清單；3、財(cái)產(chǎn)損失形成的相關(guān)證明資料。C、其他資料2、被審計(jì)單位管理當(dāng)局聲明書(shū)。四、撤、轉(zhuǎn)戶清稅審計(jì)1、公司設(shè)立的合同、章程、協(xié)議；2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；稅務(wù)登記證；企業(yè)法人代碼證3、歷次驗(yàn)資報(bào)告；4、本年度涉及公司章程變動(dòng)、財(cái)務(wù)制度及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要；5、近三年的稅務(wù)鑒證報(bào)告；6、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；7、企業(yè)發(fā)票購(gòu)買(mǎi)及使用記錄資料；8、單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單；9、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章B、財(cái)務(wù)資料1、企業(yè)近三年所得稅申報(bào)表及附表、其他稅種的2、總帳、明細(xì)賬、全部憑證；3、銀行存款對(duì)帳單；4、剩余發(fā)票；5、其他相關(guān)資料；(1)審計(jì)截止日的存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資(2)往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析；(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件；(4)相關(guān)預(yù)收、預(yù)付合同；(5)相關(guān)借款合同；(6)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同；(7)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明；(8)納稅申報(bào)相關(guān)資料；(9)有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。C、其他資料2、被審計(jì)單位聲明書(shū)。二、年度審計(jì)1、一般公司年度審計(jì)內(nèi)資企業(yè)年度審計(jì)客戶所需提供資料清單1、公司設(shè)立的合同、章程、協(xié)議；2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；3、歷次驗(yàn)資報(bào)告；4、稅務(wù)登記證；5、企業(yè)法人代碼證；6、本年度涉及公司章程變動(dòng)、財(cái)務(wù)制度及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議紀(jì)要；7、上年度審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)鑒證報(bào)告；8、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；9、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料1、審計(jì)年度的會(huì)計(jì)報(bào)表及附注、總帳、明細(xì)賬、2、銀行存款對(duì)帳單；3、其他相關(guān)資料；(1)年末存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)(2)往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析；(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件；(4)相關(guān)預(yù)收、預(yù)付合同；(5)相關(guān)借款合同；(6)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同；(7)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明；(8)納稅申報(bào)相關(guān)資料；(9)有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。三、其他資料2、被審計(jì)單位聲明書(shū)。3、外商投資企業(yè)年度審計(jì)外資公司年度審計(jì)所需資料清單1、公司設(shè)立的合同、章程、協(xié)議；2、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；3、歷次驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告；4、稅務(wù)登記證；5、企業(yè)法人代碼證；6、財(cái)政登記證；海關(guān)登記證；7、外匯登記證；8、外債登記證；9、涉及公司章程變動(dòng)、財(cái)務(wù)制度及重大事項(xiàng)的董會(huì)會(huì)議紀(jì)要；10、上年度審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)鑒證報(bào)告；11、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制12、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料1、審計(jì)年度的會(huì)計(jì)報(bào)表及附注、總帳、明細(xì)賬、2、銀行存款對(duì)帳單；3、其他相關(guān)資料；(1)年末存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)(2)往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析；(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件；(4)相關(guān)預(yù)收、預(yù)付合同；(5)相關(guān)借款合同；(6)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同；(7)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明；(8)有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文；(9)納稅申報(bào)相關(guān)資料；(10)其他相關(guān)資料。三、其他資料2、被審計(jì)單位聲明書(shū)。3、外商代表處經(jīng)費(fèi)支出審計(jì)外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)支出審計(jì)所需資料清單1、外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)登記證2、稅務(wù)登記證；3、銀行開(kāi)戶許可證；上年度審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)鑒證4、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料1、審計(jì)年度的全部經(jīng)費(fèi)收支憑證及日記帳；2、銀行存款對(duì)帳單；3、全年納稅申報(bào)資料；4、其他相關(guān)資料。三、其他資料2、被審計(jì)單位管理當(dāng)局聲明書(shū)。(二)特殊行業(yè)主管部門(mén)要求的年檢審計(jì)1、民政部要求的全國(guó)性民間組織年度審計(jì)民間組織年度審計(jì)所需資料清單1、民間組織的合同、章程、協(xié)議；2、民間組織法人執(zhí)照；3、歷次驗(yàn)資報(bào)告；4、稅務(wù)登記證；5、組織機(jī)構(gòu)代碼證；6、收費(fèi)許可證；7、上年度審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)鑒證報(bào)告；8、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；9、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料1、審計(jì)年度的會(huì)計(jì)報(bào)表及附注、總帳、明細(xì)賬、2、銀行存款對(duì)帳單；3、其他相關(guān)資料；(1)年末存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)(2)往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析；(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件；(4)相關(guān)預(yù)收、預(yù)付合同；(5)相關(guān)借款合同；(6)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同；(7)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明；(8)納稅申報(bào)相關(guān)資料；(9)有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。三、其他資料2、被審計(jì)單位聲明書(shū)3、北京市旅游局要求的旅行社年檢審計(jì)旅行社業(yè)務(wù)年檢客戶所需提供資料清單一份(企業(yè)填列完整)2、《旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》復(fù)印件；3、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證，復(fù)印件；4、歷次驗(yàn)資報(bào)告，復(fù)印件；5、上年度審計(jì)報(bào)告，復(fù)印件；6、其他相關(guān)資料。變更的相關(guān)資料可以省略二、財(cái)務(wù)資料1、審計(jì)年度繳納旅行社責(zé)任保險(xiǎn)單正本原件及復(fù)2、審計(jì)年度的會(huì)計(jì)報(bào)表；總帳明細(xì)賬(含日記3、審計(jì)年度年末全部賬戶的對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)4、其他資料(1)年末存貨盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)(2)往來(lái)款項(xiàng)的帳齡分析；(3)長(zhǎng)期投資的相關(guān)文件；(4)大額資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明；(5)納稅申報(bào)相關(guān)資料。三、其他資料2、被審計(jì)單位管理當(dāng)局聲明書(shū)；3、審計(jì)年度與其他合作單位簽訂合同的復(fù)印件；4、審計(jì)年度與客戶簽訂合同的復(fù)印件(大額的有兩份即可)。三、其他審計(jì)1、清算審計(jì)企業(yè)清算審計(jì)所需資料清單1、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證2、企業(yè)股東會(huì)關(guān)于公司清算的決議及相關(guān)部門(mén)的3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)注銷證明資料；4、企業(yè)股東會(huì)清算決議及清算委員會(huì)人員名單；5、企業(yè)債權(quán)登記公告；6、企業(yè)開(kāi)業(yè)驗(yàn)資報(bào)告及變更驗(yàn)資報(bào)告；7、企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)、清算委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要；8、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；9、經(jīng)股東會(huì)確認(rèn)的清算資產(chǎn)分配表；10、企業(yè)近三年的審計(jì)報(bào)告和稅務(wù)鑒證報(bào)告；11、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料1、企業(yè)營(yíng)業(yè)截止時(shí)點(diǎn)及清算截止時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債2、企業(yè)清算損益表；3、公司清算年度的總帳、明細(xì)帳、會(huì)計(jì)憑證；4、清算年度的銀行存款對(duì)帳單；5、清算開(kāi)始日的資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)及盤(pán)點(diǎn)表；6、企業(yè)債權(quán)人、債務(wù)人清單(應(yīng)包括名稱、金額)；7、清算資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告或非貨幣性資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值9、經(jīng)股東或主管機(jī)關(guān)確認(rèn)的清算財(cái)產(chǎn)分配表；10、其他與清算相關(guān)的資料；11、企業(yè)近三年的納稅申報(bào)相關(guān)資料；12、有關(guān)減、免稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文。三、其他資料2、被審計(jì)單位管理當(dāng)局聲明書(shū)。注：如清算企業(yè)近三年沒(méi)有進(jìn)行過(guò)任何納稅和年度審計(jì)，上述資料要提供近三年的2、離任審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人離任審計(jì)所需資料清單1、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證2、企業(yè)關(guān)于負(fù)責(zé)人離任的決議及相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)3、企業(yè)開(kāi)業(yè)驗(yàn)資報(bào)告及變更驗(yàn)資報(bào)告；4、企業(yè)章程、協(xié)議及重大事項(xiàng)的董事會(huì)、股東會(huì)5、企業(yè)執(zhí)行的財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部管理的相關(guān)制度；6、離任負(fù)責(zé)人的離任報(bào)告及任職期的經(jīng)濟(jì)效益指7、企業(yè)近三年的審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)鑒證報(bào)告和內(nèi)部8、其他相關(guān)資料。注：上述資料請(qǐng)?zhí)峁┰皬?fù)印件一份，復(fù)印件請(qǐng)加蓋公司公章二、財(cái)務(wù)資料1、企業(yè)近三年的會(huì)計(jì)報(bào)表及附注；2、企業(yè)近三年的總帳