公司財務(wù)管理制度范本

公司財務(wù)管理制度范本公司財務(wù)治理制度范本1

一、庫存現(xiàn)金治理

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)準時查明緣由，（報告）單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現(xiàn)金出納員必需嚴格和妥當保管金庫密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥當保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必需隨時承受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)視。

9、出納員必需嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定、

二、銀行存款治理

1、公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和幫助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司必需仔細貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算治理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當保存。

4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實際狀況實行如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要準時入帳。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)準時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進展核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)整明細表。

7、銀行出納員對銀行調(diào)整明細表所記載的帳項必需準時查明緣由，對消失的過失通知責(zé)任人進展更正，對未達帳項要準時予以清理。造成的帳帳不全都，應(yīng)盡快解決。

8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的治理

1、應(yīng)收帳款的治理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實定標準準時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進展核對，保證雙方賬賬核對全都。

2、其他應(yīng)收款的治理：公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后準時報銷，每年12月中旬進展清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進展還舊借新。

3、應(yīng)付帳款的治理：公司各部門因選購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)準時進展帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對全都。

四、內(nèi)部牽制：

1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

其次條公司財務(wù)部門的職能是：

(一)仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)治理制度。

(二)建立健全財務(wù)治理的各種（規(guī)章制度），編制財務(wù)打算，加強經(jīng)營核算治理，反映、分析財務(wù)打算的執(zhí)行狀況，檢查監(jiān)視財務(wù)紀律。

(三)樂觀為經(jīng)營治理效勞，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)省，合理使用資金。

(五)合理安排公司收入，準時完成需要上交的稅收及治理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動供應(yīng)有關(guān)資料，照實反映狀況。

(七)完成公司交給的其他工作。第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任擔當。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必需遵守本規(guī)定。財務(wù)工作（崗位職責(zé)）第五條總會計師負責(zé)組織本公司的以下工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支打算、信貸打算，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財源，有效地使用資金;

(二)進展本錢費用猜測、打算、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進展經(jīng)濟活動分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責(zé)是：

(一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字精確，帳目清晰，按期報帳。

(二)根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、本錢和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，準時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥當保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)仔細執(zhí)行現(xiàn)金治理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過局部必需準時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票治理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)樂觀協(xié)作銀行做好對帳、報帳工作。

公司財務(wù)治理制度范本2

為加強財務(wù)治理，標準財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)治理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，特制定本制度。

一、財務(wù)部職責(zé)范圍

1、財務(wù)人員應(yīng)仔細貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，確保財務(wù)工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。

2、建立健全公司各種財務(wù)治理制度，嚴格根據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、實行切實有效的（措施）保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支打算，提前預(yù)警資金需用狀況，確保資金的有效供給。

5、進展本錢、費用猜測、核算、考核和掌握，催促有關(guān)部門降低投資、節(jié)省費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進展各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)有效依據(jù)。

7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

8、加強本部門治理，進展內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素養(yǎng)。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、借款審批及標準

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價2022元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必需開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，詳細由各部門依據(jù)實際狀況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。全部備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、款待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。

7、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格制止個人借款，特別狀況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總經(jīng)理批準前方可借支。

三、日常費用報銷

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)省的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷。

4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房治理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部報銷。

5、遇報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進展電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進展補簽。

公司財務(wù)治理制度范本3

第一章資金審批制度

1、總則

(1)全部款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

(2)財務(wù)專用章、（公司法）人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的`專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進展登記;

(3)財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

(5)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

(6)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

(7)用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程

3、行政費用支出治理制度

(1)公司治理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支;

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

3、公司差旅費開支制度

(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;

(2)公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具;

(3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標準：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日;B、一般職員，房租標準為100元/日。

②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內(nèi)交通費每人6元/日。

(4)、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明緣由，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4、車輛修理費及汽油費治理制度

(1)公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一治理，應(yīng)指定修理點，修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排選購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5、辦公費用、會議費用及其他費用治理制度

(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、治理;

(2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的選購、使用狀況;

(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;

(4)辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況進展造冊、登記、定期通報;

(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

(6)有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資治理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。

6、行政費用報銷制度

(1)公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

(2)公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進展審核，并按本章第1條的規(guī)定進展審批支付;

(3)應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準前方可實施;

(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬（收據(jù)）給經(jīng)辦人;

(5)支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付;

(6)銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，喪失人員負有賠償責(zé)任;

(7)其他有關(guān)費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。

其次章工程本錢治理制度

1、公司全部工程經(jīng)濟合同以及涉及工程本錢的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)托付簽署。

2、公司工程部主要負責(zé)工程造價的猜測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的選購供給及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進展選購，確保設(shè)備材料準時供給，樂觀進展市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務(wù)部主要負責(zé)工程本錢的總體掌握工作。

(1)參加有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，準時精確地了解公司各項工程本錢的構(gòu)成及用款打算;

(2)負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參加工程造價確實定和最終決算的審定工作。

5、工程中間結(jié)算程序。

(1)施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度打算以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;

(2)財務(wù)部依據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供給材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等狀況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6、工程決算程序。

(1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽;

(2)財務(wù)部依據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

(3)大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，根據(jù)上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進展專項工程決算;

(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房本錢結(jié)算。

第三章財產(chǎn)治理制度

1、公司財產(chǎn)的范圍

(1)公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

(2)凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、治理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2022元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

(3)凡單項價值在2022元以下或價值在2022元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務(wù)部負責(zé)公司全部財產(chǎn)的會計核算

(1)公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口治理;

(2)公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口治理;

(3)辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存狀況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、修理并制定相應(yīng)的措施、方法。

3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

(1)辦公室依據(jù)公司進展需要編制財產(chǎn)選購打算及進展市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準前方可選購;

(2)財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及選購打算辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口治理部門憑驗收單登記臺賬;

(3)各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準;

(4)固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口治理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口治理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬;

(5)財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口治理部門辦理，送財務(wù)部備案。

4、財產(chǎn)的清查、盤點

(1)公司財產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)定期進展財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進展一次全面的盤點清查;

(2)各部門的年終財產(chǎn)盤點必需有財務(wù)人員參與;

(3)財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損緣由。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

(4)凡已到達自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估狀況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)打算處理意見;

(5)凡尚未到達自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明緣由，照實上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)難或其他不行抗力緣由造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，打算處理意見。

公司財務(wù)治理制度范本4

一、仔細學(xué)習(xí)國家有關(guān)的（財經(jīng)）法規(guī)、制度，以及財務(wù)工作規(guī)章，并以此指導(dǎo)崗位的詳細工作。

二、準時精確反映肯定時期內(nèi)各項資金的收支狀況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結(jié)存狀況編制報表，并上報院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。

三、仔細準時登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、工程登記精確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。

四、仔細準時清理往來帳目，發(fā)覺問題準時處理，杜絕呆帳、死帳。

五、仔細準時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對帳，準時處理帳面差額局部及實物報損、處理工作。

六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔