大學債權債務管理辦法2021_第1頁
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文檔簡介

1第一章總則第一條為加強我校債權債務管理，保證學校財產的安全、第二條學校債權債務分為學校的債權和學校的債務，包括第二章工作職責第三條經辦人員在辦理債權債務時，應該規(guī)定辦理申請手，事后應第五條財務部在校長和分管校長的領導下具體負責學校債第六條紀檢監(jiān)察部、審計部在其職責范圍內對學校債權債第三章債權管理2第七條學校的債權是指學校在日常經濟活動中發(fā)生的各種提供借出款，不為第八條其他應收款(暫付)只能用于教學、科研、行政、借款，預付款具體第九條應收賬款發(fā)生時按照實際發(fā)生額入賬，并按照外來第十條各項債權須定期清理，對在規(guī)定期限內未及時辦理過規(guī)定期限，應提供書面無法收回的欠款，要查明第四章債務管理第十一條學校的債務是指學校所承擔的能以貨幣計量，需項、預收賬款和其他應付款(暫收)等。要分為短期借(一)債務融資應遵守國家法律法規(guī)，并根據學校的實際需債務，嚴格按3(二)債務規(guī)模須由相關業(yè)務部門提出資金需求，財務部組織論證形成融資方案(包括學校資金現狀、融資成本、未來(三)重大基本建設項目的融資，由相關項目實施部門提出會審議，提交黨委常證并形成融資方案和(四)債務融資發(fā)生時，財務部和黨政辦公室等部門在各自負責監(jiān)督資金續(xù)，納入學校細記錄融資到(五)債務融資的償還與展期。財務部應按合同約定籌措資還和展期第十三條應繳款項包括學校收取的應當上繳財政納入預算的款辦法第十四條其他應付款主要指學校應付、暫收其他單位或個4，并按照第十五條財務部對負債應定期清理，并按照規(guī)定及時辦理第十六條學校建立風險監(jiān)測和預警指標(資產負債率0.5，流動比率2.0，速動比率1.0，現金比率0.2

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