公司費用報銷管理制度DOC

***＊********有限責(zé)任公司費用管理制度第一條目的.為加強(qiáng)公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。第二條管理方法.公司費用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。除公司特別規(guī)定的項目外,嚴(yán)禁先列支，后報銷。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。管理方法①:采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費用項目有：業(yè)務(wù)單位的招待費、運輸費、所有部門的手機(jī)費、辦公費。管理方法②：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費用項目有：所有部門的差旅費、其他相對變動費用。管理方法③：除此之外的相對固定費用采用預(yù)算管理。預(yù)算管理1。1定義預(yù)算管理是指：各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財務(wù)部提出下期本部門所有費用的計劃（金額三2,000元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨預(yù)算申請），財務(wù)部統(tǒng)一編制月度預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后，確定單位下期費用預(yù)算金額。實際費用報銷時，財務(wù)部門根據(jù)費用預(yù)算，準(zhǔn)予報銷或另行處理。1。2具體實施1。2。1每月15日前，各職能部室車間向財務(wù)部提交下月的《費用預(yù)算表》，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位.2各職能部室車間未能在規(guī)定時間內(nèi)提交《費用預(yù)算表》，則該部門的費用報支順延一個月.3財務(wù)部對報支的費用逐筆登記臺賬，對超預(yù)算報銷的單位，在次月公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評會上提出考核。超預(yù)算部分審批權(quán)限1。3。1部門本期費用合計數(shù)超預(yù)算W2000元，或單項費用超預(yù)算W10%,總經(jīng)理審批。1。3.3部門本期費用合計數(shù)超預(yù)算〉2,000元，或單項費用超預(yù)算＞10%,由董事長審批。額度管理2。1定義額度管理是指：費用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。2.2具體實施根據(jù)銷售額確定額度的費用項目是業(yè)務(wù)招待費、運輸費.業(yè)務(wù)招待費超額度本期內(nèi)不予報銷，運輸費超額度需向主管部門提出書面報告，經(jīng)批準(zhǔn)董事長后方可報銷.根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費用項目是手機(jī)費。手機(jī)費超額度部分不予報銷。根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費用項目是辦公費。辦公費超額度部分本期內(nèi)不予報銷。行政管理定義行政管理是指:費用報銷人在費用產(chǎn)生前，采用短信或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費用計劃,經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后,產(chǎn)生的費用方能按費用報銷流程到財務(wù)部門報銷費用。具體實施3。2。1單項費用金額三500元必須采用OA流程申請。無批準(zhǔn)的OA申請，在報銷時財務(wù)部門作退回處理.3。2.2行政領(lǐng)導(dǎo)級次:員工一部門主管一公司主管領(lǐng)導(dǎo)一總經(jīng)理一董事長。行政管理審批權(quán)限單項費用W500元，由各部門公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。單項費用三500且〈2,000元，由總經(jīng)理審批。單項費用三2,000元，由董事長審批。公司副處級及以上人員費用報銷由董事長審批其他變動費用其他變動費用項目是：交通費、車管費、會務(wù)費、裝修費、傭金、除手機(jī)費外的其他通訊費.相對固定費用除上述變動性費用項目外的所有費用均列入相對固定費用，采用預(yù)算管理方法。第三條費用內(nèi)容及管理分類。管理方法費用項目費用內(nèi)容預(yù)算管理額度管理職能部門的招待費招待客人的餐費、禮品等手機(jī)費因工作需要而實際已支付的手機(jī)費辦公費-其他辦公用品日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等預(yù)算管理行政管理業(yè)務(wù)單位的招待費招待客人的餐費、禮品等差旅費出差的在途車費、住宿費、市械通費、出差生活補貼交通費市內(nèi)出差、辦事所花費車費、副處級以上交通費車管費車輛花費費用，如:汽油、停車費、過橋路費等會務(wù)費參加各種會議而單獨列明的費用傭金支付的代理費用其他通訊費除移動通訊費之外的其他通訊費廣告費支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等預(yù)算管理除上述變動性費用項目外的所有費用項目均列入相對固定費用第四條費用報銷單填列規(guī)范。費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；1。2報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；1。4若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；1。10出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；報銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票一普通發(fā)票.對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔(dān)的,報銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門主管簽字確認(rèn)，無委托部門主管簽字的,費用記入經(jīng)辦部門賬.報銷單據(jù)使用說明單據(jù)名稱使用說明《差旅費報銷單》差旅費報銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費等）?！度粘ＹM用報銷單》非差旅費的日常費用的報銷。出差過程中的招待費和手機(jī)費補貼也分別單獨填寫《日常費用報銷單》?！督杩顔巍穫€人差旅費、其他墊付款項暫借款。4。2《借款單》使用注意事項4.2.1《借款單》的審批權(quán)限,等同于“二、費用管理方法"中的權(quán)限。4。2。1《借款單》的除差旅費以外的其他費用支付，以支票形式為主。第五條費用報銷的步驟和流程.各部門費用發(fā)生后均須按照規(guī)定行政審批流程經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后到財務(wù)部報銷，各部門單項費用超2000元（含2000元）及公司副主任級及以上人員報銷費用必須經(jīng)董事長簽字審批后，財務(wù)部方可進(jìn)行報銷。步驟2。1判斷所發(fā)生的費用：有無預(yù)算？無預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限".2.2判斷所發(fā)生的費用：屬哪種管理方法?2。2.1如屬“管理方法①”判斷是否超額度,若超額度不予報銷。如屬“管理方法②”判斷是否經(jīng)過“行政管理”，單項費用金額三500元是否有批準(zhǔn)的0人申請？流程詳見費用報銷流程附件第六條借支規(guī)定。1.個人差旅費借款,需憑批準(zhǔn)后的《借款單》進(jìn)行申請。3個人差旅費借款的審批權(quán)限，按“二、管理方法--——行政管理"中的“行政領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限”執(zhí)行。第七條差旅費。差旅費采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。差旅費的行政管理是指①是否填寫《出差申請單》，并經(jīng)相應(yīng)行政級別批準(zhǔn)（公司統(tǒng)一組織的出差除外）；②產(chǎn)生的費用是否按行政級別審批。.出差1。1出差的差旅費是指因公需要，到外埠出差發(fā)生的費用，包括在途交通費、出差生活補貼、住宿費、市內(nèi)交通費。1。2出差期間的招待費不列入差旅費報銷單，另行單獨填寫《日常費用報銷單》，與差旅費同時報銷.若出差期間的招待費，不與差旅費同時報銷，在另行報銷時，財務(wù)部門作退回處理。1。3對不享受手機(jī)費月報銷額度三100元/月的人員，出差期間的手機(jī)費補貼,也另行單獨填寫《日常費用報銷單》，與差旅費同時報銷。1。4出差，必須先填《出差申請單》,根據(jù)需要，憑批準(zhǔn)后的《出差申請單》和《借款單》借支差旅費。1.5出差回公司后，在2個工作日內(nèi)，持《出差申請單》，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù),經(jīng)營部人員差旅費報銷，由銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)整理本部門所有人員報銷單據(jù)，并按照人員及費用類別編制統(tǒng)計表，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后與報銷單據(jù)一并交財務(wù)部（電子表格報財務(wù)總監(jiān)）.控制要求出差審批控制2。1。1各部門應(yīng)建立出差審批制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)，確保在差旅費指標(biāo)限額內(nèi)開支，合理使用差旅費.2。1。2員工因公需出差的,應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差：公司副主任級及以上人員因公出差，由董事長批準(zhǔn)；其他員工因公出差，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)員工外出培訓(xùn)，除需由所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)外，還應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理、董事長簽字批準(zhǔn)。2。2 員工因公出差需借款的，應(yīng)由本人在OA系統(tǒng)中填制《借款審批單》（專用模板），注明借款人姓名、所在單位、出差事由、借款金額（其他說明事項可在備注中說明），按第《資金管理制度》中關(guān)于“職工借款審批流程"規(guī)定的審批權(quán)限提交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,待審批流程完畢后到財務(wù)部辦理借款。出差人員應(yīng)按照“經(jīng)濟(jì)、便捷、直達(dá)”的原則選擇行程路線，并按公司規(guī)定的乘車、住宿標(biāo)準(zhǔn)選擇交通工具和旅店。。1出差人員（銷售人員另行規(guī)定）住宿費標(biāo)準(zhǔn)（隨住宿費收取的增容費、治安費、扶貧費、取暖費等計在住宿費限額內(nèi)）:2.3.1.1公司董事長、總經(jīng)理為縣級城市180元（每人每天，下同），一般城市400元，特殊地區(qū)500元；2.3。1.2公司副處級（副主任級、副處級調(diào)研員）人員為縣級城市180元（每人每天，下同）,一般城市200元,特殊地區(qū)300元；2.3。1.3其他人員每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)為縣級城市120元，一般城市140元，特殊地區(qū)180元。2.3。1.4兩名及以上員工出差到同一地點的，有合住條件的，原則上要求合住，住宿費標(biāo)準(zhǔn)增加40元/人。天.2。3.2出差人員交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn):2。3.2。1出差人員可乘坐火車硬席、動車組二等座、高鐵硬座、輪船三等艙位、普通長途公共汽車；2.3.2。2原則上不可乘坐動車或高鐵一等席位和臥鋪、普通火車軟席、輪船二等艙位、豪華長途公共汽車、飛機(jī)等交通工具，如因出差路途較遠(yuǎn)，出差任務(wù)緊急需乘坐，需先行請示公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并經(jīng)公司董事長簽字報銷。2。3。2。3乘坐火車出差，從晚八時至次日晨七時之間在車上過夜6小時以上、或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)扔蚕P鋪票；不足上述時間規(guī)定的，如同等硬席臥鋪價格低于應(yīng)乘坐的動車座位標(biāo)準(zhǔn)的,可予以報銷。如飛機(jī)票低于同等硬席臥鋪價格的,可予以報銷.2。4 員工出差歸來，應(yīng)在三十天內(nèi)報銷和清理出差借款帳戶，超過時限的,財務(wù)部可對出差人員所在部門考核處罰（非員工主觀原因造成未按時報銷的不考核）.2.4.1 報銷的審批手續(xù)：員工因公出差報銷差旅費時，需填制差旅費報銷單，注明報銷人姓名、所在單位、職務(wù)或職稱、出差起止點、出差事由、起止日期、應(yīng)報單據(jù)張數(shù)及金額，按第2.1。2條款規(guī)定報請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后到財務(wù)部門報銷。2。4.2任何人不得提供虛假票據(jù)進(jìn)行報銷，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財務(wù)部應(yīng)拒絕報銷。發(fā)票金額小于等于500元的，由報銷人上稅務(wù)局網(wǎng)站核實發(fā)票的真?zhèn)?并保證報送財務(wù)報銷為真實、合法的；發(fā)票金額高于500元的,由報銷人上稅務(wù)局網(wǎng)站核實發(fā)票的真?zhèn)?，并拷屏打印后與報銷單據(jù)一并報財務(wù)部.2.5財務(wù)部應(yīng)憑票據(jù)、出差天數(shù)等計算、報銷因公出差人員的差旅費。2.5。1因公出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷,具體按出差的實際住宿天數(shù)計算；2.5.1。1出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，超過規(guī)定限額的部分，由個人自理、不予報銷；低于住宿費標(biāo)準(zhǔn)的，按節(jié)約額的50％給與出差人員補助。2。5.1.2出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿費收據(jù)的,不予報銷住宿費。2。5。2 因公出差人員的旅途交通費在規(guī)定的乘坐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，并給予適當(dāng)?shù)牟盥醚a助，具體按以下計算;2.5。2。1因公出差的車票訂票費，10元以內(nèi)準(zhǔn)報，超過部分自理。2。5.2。2車票的退票手續(xù)費20元以內(nèi)準(zhǔn)報.2.5。2.3對符合乘坐臥鋪車規(guī)定而不買臥鋪票的，根據(jù)本人實際乘坐的火車硬席座位票價（不包括空調(diào)費、購票手續(xù)費及旅游車差價）,按下列比例計發(fā)給個人補助費：1.乘坐慢車、直快列車的按票價的60％計發(fā)；2.乘坐特快列車的按票價的50%計發(fā)；3.乘坐新型空調(diào)列車的按票價的30％計發(fā)。2。5.2。4對符合火車軟席臥鋪條件而改乘硬席座位的，按上述5。5.2.3條款規(guī)定辦理；改乘硬席臥鋪的則不執(zhí)行本規(guī)定。2。5。2。5出差人員乘坐旅游列車的，報銷時應(yīng)扣除其高出乘坐標(biāo)準(zhǔn)的差額部分。2.5。3出差人員的伙食補助費實行包干，按出差的自然（日歷）天數(shù)和伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。3.1外地出差的伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)：離開工作常住地70元/天；在工作常住地，但因公不能在食堂就餐的30元/天（不足4個小時按半天計）;3。2員工經(jīng)批準(zhǔn)到外地學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)：時間在3天以內(nèi)（含3天），每人每天補助30元時間在半年以內(nèi)的（含半年），每人每天補助15元;超過半年不足一年的，每人每天補助12元；一年以上的每人每天補助10元。工作人員外出參加會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的伙食補助費食宿自理的，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助;其他情況,如由主持和組織單位統(tǒng)一支付費用的，或會務(wù)費和培訓(xùn)費包含住宿費或伙食費的，不再發(fā)給伙食補助。為鼓勵出差人員不乘飛機(jī)，并鑒于乘坐火車在途期間伙食費用較高等原因，對于連續(xù)乘車每滿12小時，加發(fā)20元伙食補助費。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）以及乘車、船押運人員，夜間超過6小時的,每人每夜加發(fā)一天伙食補助費；超過4小時不足6小時的，加發(fā)半天伙食補助費。2。5。4員工因公產(chǎn)生市內(nèi)交通費用及員工私有車輛用于公司的費用,由公司每年核定各部門費用指標(biāo)，具體指標(biāo)及管理規(guī)定另文下發(fā)。2.5。5工作人員趁出差或工作調(diào)動之便回家探親、繞道游覽的，其繞道車船費扣除直線單程車、船費的超支部分由個人自理.繞道和在家期間，不發(fā)伙食補助費、住宿費和交通費。2。5。7因病經(jīng)公司批準(zhǔn)去外地就醫(yī)的，只報銷車、船票和候診期間的住宿費，其他費用按照工傷保險報銷規(guī)定辦理,超出工傷保險報銷范圍醫(yī)藥和器械費用、醫(yī)院配餐費用、醫(yī)院安排的陪護(hù)費用等由公司承擔(dān).經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的重病患者的護(hù)送人員，按因公出差辦理,按照30元/天的標(biāo)準(zhǔn)計算補助，但市內(nèi)交通費不執(zhí)行包干辦法，憑據(jù)在限額內(nèi)報銷。2。5.8 由于特殊原因住宿費、車票等超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)，方可報銷.2.8 公務(wù)出國人員費用開支執(zhí)行國家財政部財行[2001]73號文件《臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法》（以下簡稱《出國費用標(biāo)準(zhǔn)》）。2。9 出國培訓(xùn)人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)。2。9。1 伙食費標(biāo)準(zhǔn)：2。9.1。1培訓(xùn)時間在30天以內(nèi)的，按《出國費用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的伙食費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2。9.1.2培訓(xùn)時間在31-—90天之間的,按《出國費用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定伙食費標(biāo)準(zhǔn)的90%執(zhí)行；2。9.1.3培訓(xùn)時間在91天以上的,按《出國費用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定伙食費標(biāo)準(zhǔn)的80%執(zhí)行.2。9.2住宿費標(biāo)準(zhǔn),在每次出國前由公司確定,執(zhí)行實報實銷。2。9。3公雜費標(biāo)準(zhǔn):2。9.3。1培訓(xùn)時間在30天以內(nèi)的,按《出國費用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的公雜費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2。9.3.2培訓(xùn)時間在31天（含31天）以上的，按《出國費用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定公雜費標(biāo)準(zhǔn)的60％執(zhí)行；2.9.4其他費用按《出國費用標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。2.10現(xiàn)職副處及以上人員公務(wù)用車費用。1。公務(wù)用車費用范圍及標(biāo)準(zhǔn):經(jīng)公司紅頭文件正式任命的現(xiàn)職副處及以上人員，公務(wù)用車標(biāo)準(zhǔn)見附件一。2。10。2公務(wù)用車費用報銷流程如下：每月26日前由財務(wù)部統(tǒng)計整理現(xiàn)職副處及以上人員公務(wù)用車費用明細(xì)表，報董事長審批后報銷付款。現(xiàn)職副處以上人員公務(wù)用車費用標(biāo)準(zhǔn)單位:元崗 位標(biāo)準(zhǔn)（元/人?月）董事長3500總經(jīng)理3000副總經(jīng)理22002。11公司公車日常使用費用控制標(biāo)準(zhǔn)：序號公車公司公車日常使用費用控制標(biāo)準(zhǔn)備注15000行政部負(fù)責(zé)該車輛的日常管理，負(fù)責(zé)充油卡和ETC繳費。燃油費、過路費、停車費等日常使用發(fā)生的費用均計入該控制標(biāo)準(zhǔn)。維修、保養(yǎng)費、保險等費用不計入.25000經(jīng)營部負(fù)責(zé)該車輛的日常管理。燃油費、過路費、停車費等日常使用發(fā)生的費用均計入該控制標(biāo)準(zhǔn).維修、保養(yǎng)費、保險等費用不計入。公司領(lǐng)導(dǎo)、員工私車公用，由員工所在部門對日常使用里程進(jìn)行記錄和審核，按照公用里程XI。5元/公里計算，于月度報銷時憑票報銷，公司領(lǐng)導(dǎo)私車公用由財務(wù)部承辦報銷。日常因公外出、出差期間發(fā)生的出租、公交、地鐵、租車費用控制標(biāo)準(zhǔn):序號部門標(biāo)準(zhǔn)序號部門標(biāo)準(zhǔn)1經(jīng)營部60005財務(wù)部2002技術(shù)開發(fā)部10006生產(chǎn)部2003 質(zhì)量控制部 200 7物流部 2004行政部2008設(shè)備部200第八條招待費。.定義招待費是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費、禮品等費用。經(jīng)營部的招待費采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法，其他部門實行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。所謂招待費的行政管理是指費用報銷人在費用產(chǎn)生前，采用短信打電話或OA的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費用計劃，單次費用金額W500元須申請本部門主管；單次費用金額〉500元〈2000元須申請總經(jīng)理；單次費用金額三2000元須申請董事長；內(nèi)容包括①事由②參加人數(shù)③預(yù)計金額。.業(yè)務(wù)招待費的使用范圍2。1業(yè)務(wù)招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導(dǎo)工作及兄弟單位來人聯(lián)系工作的接待.2。2業(yè)務(wù)招待費可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發(fā)生的必要招待。2。3業(yè)務(wù)招待費可用于業(yè)務(wù)部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。2。4業(yè)務(wù)招待費可用于本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及救災(zāi)所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支。2。5業(yè)務(wù)招待費可用于因?qū)嵤┲卮笊a(chǎn)項目、臨時突擊項目而需要連夜工作發(fā)生的夜間就餐，茶水飲料等必要性支出。.額度公司的招待費控制在年度預(yù)算額度內(nèi)使用，各單位建立業(yè)務(wù)招待費報銷臺賬（電子）并在摘要欄內(nèi)簡要列明①事由②地點③招待單位④參加人數(shù)⑤金額,按月上報董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)。.招待費必須填列《費用報銷單》，出差期間的招待費須與差旅費同時報銷。.如有高一級別主管人員參加,須有最高一級主管作為報銷人.第九條通訊費費。定義固定電話,實報實銷，超標(biāo)部分從部門績效薪酬中扣除.1。2公司對手機(jī)費采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，額度管理是指根據(jù)所擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)級別和工作的需要，確定該崗位的手機(jī)費報銷額度。手機(jī)費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實報銷,超額度部分個人承擔(dān)，試用期員工按照崗位對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的60％執(zhí)行.若確因業(yè)務(wù)所需通訊費超過當(dāng)期額度，須經(jīng)辦人在發(fā)票背面注明具體原因,按照費用報銷審批流程經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，財務(wù)部方可實報實銷。各部門的額度序號部門崗位標(biāo)準(zhǔn)序號部門崗位標(biāo)準(zhǔn)1公司領(lǐng)導(dǎo)董事長100017技術(shù)開發(fā)部部長3502總經(jīng)理80018開發(fā)主辦3503副總經(jīng)理50019主任級工程師2004財務(wù)總監(jiān)50020質(zhì)量控制部部長2005董事50021副主任工程師1006行政部部長35022其他部室員工507行政助理10023生產(chǎn)部部長2008人事助理10024副部長1009分會專員10025班組長5010財務(wù)部財務(wù)主辦20026物流部部長35011會計科員10027主辦10012經(jīng)營部部長45028轉(zhuǎn)化工程師10013副部長45029其他部室員工及班組長5014區(qū)域經(jīng)理35030設(shè)備部部長20015銷售內(nèi)勤15031主任工程師15016原料采購15032班組長50第十條辦公費.定義辦公費是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費、快遞費、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。辦公用品分類辦公用品按會計核算項目分為專用辦公品、快遞費、其他辦公品具體如下：2。1.1專用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù).2。1。2快遞費：是指郵局的郵寄費、市內(nèi)外快遞費.2。1。3其他辦公品：包括消耗品：購增值稅票,帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、簽字筆、鋼筆、圓珠筆、電池、剪刀、訂書釘、計算器、復(fù)印紙、信紙、信封、訂報刊等。2。2其他辦公用品按使用可分為個人領(lǐng)用與部門領(lǐng)用2種。個人領(lǐng)用:由個人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。部門領(lǐng)用：是指打孔機(jī)等管制品,由部門指定人員領(lǐng)用、保管、集體使用3.其他辦公用品的日常管理行政部設(shè)專人對辦公用品進(jìn)行管理。辦公用品采購審批程序：各職能部門將辦公用品領(lǐng)用計劃報行政部審核，并經(jīng)總經(jīng)理/財務(wù)總監(jiān)審批后到定點單位采購。3。2領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，行政部管理員建立辦公用品領(lǐng)用臺帳以控制辦公品消耗。2行政部應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費用分配表報財務(wù)部，財務(wù)部將費用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。3。3辦公用品系為公共活動提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。3。4辦公用品（除財務(wù)部門專業(yè)用品外）由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費用可提出申請計劃，報請批準(zhǔn)后購買。第十一條員工綜合補助福利在職員工自2014年1月起發(fā)放市內(nèi)交通補助，標(biāo)準(zhǔn)：150元/人。月，已享受公司車補的員工不享受本補貼。在職員工自2014年1月起按照出勤天數(shù)發(fā)放誤餐補助：標(biāo)準(zhǔn)：10元/天。人。以下情況不享受本補貼：員工離開工作常駐地出差期間，按出差的自然（日歷）天數(shù)計發(fā)出差綜合補助福利70元/天，根據(jù)出差票據(jù)經(jīng)財務(wù)部核實于報銷時計發(fā)，不同時享受公司的餐補。在工作常駐地但因公不能在食堂就餐的可享受每人每天30元的誤餐補助，不足4小時的按半天計，各部門正職負(fù)責(zé)記錄和監(jiān)控和報銷確認(rèn),財務(wù)部核實于報銷時計發(fā),不同時享受公司的餐補福利。2。3每月15日前各部門統(tǒng)計本部門所屬員工上月出差情況表報財務(wù)部審核后，轉(zhuǎn)行政部核減員工午餐補貼金額;員工在工作常駐地期間，享受公司按照每月自然天數(shù)每人每天7元的標(biāo)準(zhǔn)直接補貼到公司食堂的餐補福利,享受免費午餐；生產(chǎn)部、物流部、設(shè)備部、質(zhì)量控制部副部長/主辦以