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企業(yè)所得稅納稅申報Incometaxreturn主講人:XXX情境導(dǎo)入行規(guī)解讀回歸情境歸納總結(jié)職業(yè)思考目錄情境導(dǎo)入李娜是一名剛剛從會計專業(yè)畢業(yè)的高職學(xué)生，她今天去企業(yè)面試稅務(wù)助理。面試官讓李娜介紹以下新的個人所得稅政策，李娜回答的非常準確且清晰，當(dāng)讓她介紹一下企業(yè)所得稅申報流程時，她卻犯難了，如果是你，你該如何回答？案例行規(guī)解讀申報流程行規(guī)解讀登陸納稅平臺稅款所屬期設(shè)置核定下載申報表填寫申報表發(fā)送申報狀態(tài)查詢網(wǎng)上繳稅封面打印企稅查賬月（季）申報實訓(xùn)系統(tǒng)登錄，進入申報界面行規(guī)解讀選擇企稅模塊進入企稅查賬月（季）申報實訓(xùn)系統(tǒng)稅款所屬期的修改行規(guī)解讀修改稅款所屬期：是指納稅人申報的所得稅應(yīng)納稅額的所屬時間，根據(jù)具體申報時間進行設(shè)置核定下載行規(guī)解讀根據(jù)案例要求選擇對應(yīng)的企業(yè)類型，系統(tǒng)才會在報表填寫中自動生成對應(yīng)報表申報表填寫順序行規(guī)解讀納稅人應(yīng)按先附表后主表的順序填報，主表數(shù)據(jù)多為附表數(shù)據(jù)自動計算或系統(tǒng)自動讀入，并與附表之間數(shù)據(jù)形成邏輯關(guān)系，一般情況下納稅人只需對主表個別數(shù)據(jù)進行錄入或調(diào)整，納稅申報表及附列資料為納稅人必報資料，沒有具體業(yè)務(wù)的也應(yīng)報送空表。申報表發(fā)送行規(guī)解讀申報狀態(tài)查詢行規(guī)解讀納稅申報表發(fā)送以后，進行申報結(jié)果查詢，查詢申報狀態(tài)是否申報成功，以及申報類型和應(yīng)納稅額的多少網(wǎng)上繳稅行規(guī)解讀選擇網(wǎng)上繳稅、繳納當(dāng)期稅款封面打印行規(guī)解讀通過封面打印，打印出報表的首頁，同時可打印各個報表，最終裝訂成冊備查回歸情境我來回答面試官的問題回歸情境一、登陸申報平臺二、稅款所屬期設(shè)置三、申報表填寫四、申報表發(fā)送五、網(wǎng)上繳稅歸納總結(jié)本講小結(jié)熟悉稅前扣除項及不得扣除項目記憶稅前扣除標準比例歸納總結(jié)運用稅前扣除標

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