某房地產(chǎn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)

財(cái)務(wù)篇1.差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法...............................................................第1頁2.費(fèi)用報(bào)銷管理辦法.................................................第4頁3.資金管理制度..........................................................................第8頁4.資金預(yù)算管理辦法.................................................................第10頁5.會(huì)計(jì)檔案管理辦法.................................................................第12頁6.發(fā)票使用管理辦法.................................................................第14頁4.1集團(tuán)職能部門及各子公司因公外出人員，在公出期間所支出的費(fèi)用，要本著勤儉節(jié)工具，并按實(shí)報(bào)銷;和時(shí)間長短，一律不享受此項(xiàng)補(bǔ)助.經(jīng)住住宿項(xiàng)目天津、重慶、各計(jì)劃單其他地區(qū)列市及各省會(huì)城市務(wù)集團(tuán)副總裁以上集團(tuán)職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理以上其他工作人員圳對(duì)于公出寄宿而不能取得發(fā)票的，可按相應(yīng)住宿規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的50%給予節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì).集得單開房間,只能按標(biāo)準(zhǔn)間報(bào)銷，報(bào)銷人數(shù)以此類推。特殊情況必須經(jīng)總裁簽批.無法趕乘航班車的，經(jīng)主管副總裁同意后可報(bào)銷趕赴機(jī)場(chǎng)出租車票.工作人員出差期減一天計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助.餐費(fèi))經(jīng)總裁同意并批準(zhǔn)后方可報(bào)銷，同時(shí)陪同人員不再享受交通及伙食補(bǔ)助.硬臥車票，因路途遙遠(yuǎn)在轉(zhuǎn)乘過程中需要停留一天的，可按一般工作人員的住宿4.9對(duì)參加行業(yè)舉辦的會(huì)議及學(xué)習(xí)班并由會(huì)議主辦單位統(tǒng)一安排食、宿收取的費(fèi)用，或公外出,若需借支差旅費(fèi)或報(bào)銷差旅費(fèi)，應(yīng)旅行公出借款審批或事后核銷手續(xù)。方可辦理付款手續(xù).對(duì)借款金額較大的，必須提前半日通知財(cái)務(wù)部,避免由于資金。監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)部方可給予報(bào)銷.財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷完畢的業(yè)務(wù)必須向當(dāng)事人提供報(bào)銷不報(bào)賬人員,財(cái)務(wù)部有權(quán)加收資金占用費(fèi),情節(jié)嚴(yán)重者則給予罰款。年度終了，宗材料、物資、設(shè)備等無法報(bào)賬的以外，一律如數(shù)退回。為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營成本的管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，增強(qiáng)開支的合理性,提高經(jīng)營效益，特制定本辦法.2.應(yīng)用范圍3.1集團(tuán)職能部門及各子公司日常經(jīng)營所需各項(xiàng)費(fèi)用的確認(rèn),由主管副總裁按規(guī)定要求對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。用。指標(biāo)項(xiàng)目的各項(xiàng)支出,必須在指標(biāo)范圍內(nèi)使用。4.3差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法》執(zhí)行.本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握.所有招待費(fèi)用的開支必須嚴(yán)格控制在年度銷。。訊工具的費(fèi)用均應(yīng)納入郵電費(fèi)支出。因開展業(yè)務(wù)及移動(dòng)辦公過程中發(fā)生的有關(guān)通訊務(wù)集團(tuán)副總裁以上人員(包括住宅電話)集團(tuán)總裁助理以上人員集團(tuán)職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理集團(tuán)職能部門經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理集團(tuán)職能部門業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員準(zhǔn)按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷適當(dāng)考慮用每半年按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷一次，既每年的六月末和十二月末,過期不候.子告費(fèi)、門前三包、裝修費(fèi)、房屋維修費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等的采購和報(bào)銷工作.人力資源部負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的使用及報(bào)銷工作.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理和報(bào)銷工作.4。8加強(qiáng)交通道橋收費(fèi)票據(jù)的管理，報(bào)銷人必須按要求填寫道橋報(bào)銷審批單，標(biāo)明行車路線,票據(jù)粘貼要整齊.駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒的票據(jù)不得報(bào)銷.近，否則，財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷.將不定期抽查集團(tuán)職能部門的通話記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理.計(jì)費(fèi)、其他直接費(fèi)用、施工間接費(fèi)用等,支出款項(xiàng)在5萬元以內(nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)銷.證就依照原始憑證付款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理.為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率,特制定本辦法.2.應(yīng)用范圍3.2集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購和資金安排計(jì)劃，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部分外方可加蓋財(cái)務(wù)印鑒.對(duì)于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)?；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議，取得合同及法律文書，經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財(cái)力部辦理付款手續(xù)。擔(dān)保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù).為了加強(qiáng)集團(tuán)公司日常各項(xiàng)經(jīng)營費(fèi)用資金的預(yù)算管理,便于財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌安排，靈化增收節(jié)支，完善內(nèi)部核算機(jī)制，提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的。集團(tuán)所屬各子公司,除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計(jì)劃外，還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計(jì)收、支平衡表,以保證運(yùn)營資金得本辦法。2.應(yīng)用范圍銷，對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.1集團(tuán)各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實(shí)際情況編制完成年度經(jīng)營預(yù)算管理計(jì)劃書，并在此基日前，編制完成各子公司上月實(shí)際與預(yù)算資金來源與運(yùn)用分析表及匯總表。分別報(bào)送子公司經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁.財(cái)務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報(bào)總裁。4.3各子公司的收入計(jì)劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷售條件、勞務(wù)合同、收費(fèi)協(xié)議以及收款期3.職責(zé)3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)總部及集團(tuán)所屬各子公司財(cái)務(wù)核算檔案的使用與保管工作,必全完整。門的查詢語調(diào)檔。4.1會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，它是記錄和反、保管、調(diào)閱和銷毀等管理工作.交到集團(tuán)總裁辦的檔案庫保管，并辦理規(guī)定的交接手續(xù).出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，由財(cái)務(wù)部門派專人永久保存.完善內(nèi)部控制機(jī)制，提高防范經(jīng)營風(fēng)：全責(zé).4.1集團(tuán)各子公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)部門要求認(rèn)真辦理發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)，取得存放在開票日期，開票單位(個(gè)人)名稱(章)等。不得漏項(xiàng)、添項(xiàng),不得涂改，字跡要工整，印章要清晰，大小寫要相符。議、預(yù)收款憑證、銀行進(jìn)賬單、往來結(jié)算收據(jù)等，開具發(fā)票之前一定要與相