外語學習英國投資移民講座

外語學習英國投資移民講座第1頁/共69頁英國簡介繼續(xù)宗教信仰：基督教，天主教，佛教，印度教，猶太教及伊斯蘭教等行政區(qū)劃分：英國分為英格蘭，威爾士，蘇格蘭和北愛爾蘭四部分首都：倫敦，2006年4月，北京與倫敦結(jié)為友好城市主要城市：伯明翰，曼徹斯特，利物浦，格拉斯哥消費水平：最低消費人群的每周家庭消費為140英鎊，最高消費人群的每周家庭消費為905英鎊各行各業(yè)人均收入：英國是世界上人均收入最高的國家之一第2頁/共69頁英國的經(jīng)濟英國是世界第六大經(jīng)濟體，是世界十大制造國之一；英國是世界第二大服務出口國，世界第六大貿(mào)易國；世界銀行“易于經(jīng)商”排名中，英國處于歐盟第二和世界第七的位置；英國的企業(yè)設立歐洲的總部時首選—越來越多的海外企業(yè)把它們在歐洲的總部設在英國，數(shù)量超過了法國和德國的總和；世界十大汽車制造商中有六家都在英國，汽車制造產(chǎn)業(yè)占英國制造業(yè)出口11%。第3頁/共69頁英國的經(jīng)濟繼續(xù)英國擁有世界第二大宇航市場份額，年交易額達200億英鎊；在2011年的全球金融中心指數(shù)中，倫敦位列全球金融中心第一名。在英國，金融服務行業(yè)的雇員有100多萬人；英國的著名學術機構(gòu)中包含了全球前四所大學；全球二十大暢銷藥品中，有五種是英國制造的；英國的低碳產(chǎn)業(yè)價值每年達1.12億英鎊，產(chǎn)業(yè)雇員91萬人第4頁/共69頁英國的教育體制英國擁有悠久的教育傳統(tǒng)，完善的教育體系以及優(yōu)秀的教學質(zhì)量，總體分為以下幾個階段：初級教育：5-11歲，即小學教育中等教育：11-16歲，即中學教育繼續(xù)教育：16-18歲，類似國內(nèi)的高中，是大學前的過度階段高等教育：18歲以上，包括本科課程，碩士研究課程，博士研究課程第5頁/共69頁英國的教育體制

繼續(xù)英國教育與國內(nèi)教育的對接：國內(nèi)初中在讀的學生可以對接英國GCSE課程；國內(nèi)初中畢業(yè)或高正在讀的學生（通常不超過18歲）可以對接英國A-LEVEL課程，并和英國學生一起通過大學申請系統(tǒng)（UCAS）申請大學；國內(nèi)高三畢業(yè)學生很少能直接入讀英國本科，通常需要讀一年預科課程，然后通過申請大學；目前英國各大學或國際學院均為國際學生提供預科課程。第6頁/共69頁英國最負盛名的學府英國聞名于世界的高等學府有：

牛津大學Oxford、劍橋大學Cambridge、伯明翰大學Birmingham、倫敦政治經(jīng)濟學院LSE、帝國理工學院Imperial、等等C:\教育為國家的產(chǎn)業(yè)，世界認可度最高：《泰晤士日報》2009年世界大學排名，英國的大學占據(jù)前10名中的4個席位；歷史悠久:第一所大學—牛津大學于1167年前成立，距今已有840多年的歷史；教學方式：小班授課，輔導小組，研討小組；部分院校已設立中文專業(yè)甚至雙語授課。第7頁/共69頁英國優(yōu)厚的社會福利待遇英國從70年前就已經(jīng)是一個福利國家(WelfareState)；英國政府每年在福利上的支出占GDP的7.2%；福利包括：國家保健服務系統(tǒng)（NHS)失業(yè)救濟兒童福利金義務教育孕婦津貼傷殘補助低收入人士福利國家養(yǎng)老金退休養(yǎng)老有保障第8頁/共69頁英國移民的優(yōu)勢完善的醫(yī)療體系和免費的醫(yī)療服務穩(wěn)定的政治經(jīng)濟環(huán)境優(yōu)厚的社會福利待遇世界享有盛譽的教育體制十六歲以下子女享有免費公立學校教育世界金融中心法律體制健全及個人財產(chǎn)受高度保護可擁有雙重國籍成為英國公民可享有27個聯(lián)盟國居留權退休養(yǎng)老有保障第9頁/共69頁選擇移民英國的理由申請簡單快捷，4到12周可獲批；世界最發(fā)達國家之一，世界金融中心之一，資本市場成熟及發(fā)達；社會治安良好，高度法制，尊重人權，保護私產(chǎn)，生活環(huán)境質(zhì)量高；資料簡單，無需經(jīng)商管理經(jīng)驗、無學歷要求，無需證明資金來源及提供稅單；第10頁/共69頁選擇移民英國的理由繼續(xù)·子女可享受國際最頂尖的英式高素質(zhì)教育，16歲以下子女可享受免費公立學校教育，為孩子提供最優(yōu)質(zhì)的成長和學習環(huán)境；全家(主申請和配偶及未滿十八歲未婚子女)可享受英國優(yōu)厚福利；五年內(nèi)滿足居住條件即可取得永居身份，永居身份一年后可申請國籍，持有英國護照世界通行，可在歐盟(27個國家)自由工作及生活；英國允許雙重國籍。第11頁/共69頁海外移民的憂慮主要困擾在于：如何能成功和順利地辦理申請移民的法律手續(xù)?如何讓其投資的資金得到適當?shù)谋Ｕ虾驮鲋?如何準備移民前的資產(chǎn)規(guī)劃和移民后的投資規(guī)劃來合法避免或緩解稅制的困擾?第12頁/共69頁英國投資移民講座珍妮萊頓律師所

第13頁/共69頁珍妮萊頓介紹及資質(zhì)2001年創(chuàng)辦珍妮萊頓律師事務所；2009年與英國最大商業(yè)律師事務所之一的馬蒂諾律師事務所聯(lián)營；2009年同時被伯明翰城市大學委任為校董；2010被委任為英國保守黨財政委員；2011年被英國女王冊封為英國中部的代表；被多個英國地方政府委任為法律顧問；2012年9月珍妮律師的人物簡歷被存放在英國伯明翰藝術館內(nèi)。第14頁/共69頁珍妮萊頓社會地位與英國財政大臣,DannyAlexander英國女王冊封珍妮為英國中部代表的委任書與英國現(xiàn)任首相討論吸引外資來英國投資與英國保守黨議會成員（前國防部部長）MichaelPortillo第15頁/共69頁英國投資移民講座王爽律師(LLB,MSC)個人簡歷生于北京，英籍華人英國律師工會會員、萊頓律師事務所董事法律學士學位、國際市場學碩士學位主要從事法律事務：投資移民

商業(yè)及個人房地產(chǎn)投資房地產(chǎn)租售

商業(yè)買賣代客參與項目結(jié)構(gòu)設計

盡職調(diào)查法律文件起草和談判

協(xié)助完成交接手續(xù)等第16頁/共69頁選擇珍妮萊頓的優(yōu)勢律師工會正式注冊；強大的移民律師團隊；與英國移民局擁有良好的關系；超過20多年的移民辦理經(jīng)驗；100%的成功率；廣泛的人脈資源：政府、銀行、理財、稅務、企業(yè)、房地產(chǎn)及教育機構(gòu)等；多元化的服務；享有良好的誠信和口碑。第17頁/共69頁投資移民簽證種類一百萬英鎊投資簽證二十萬英鎊企業(yè)家簽證第18頁/共69頁一百萬英鎊投資簽證申請人必須為18歲以上；首次申請,客戶必須證明銀行戶口里存有100萬英鎊,存期必須90天以上并且可隨時轉(zhuǎn)到英國；如100萬英鎊已存在英國的戶口超過90天只需提供90天的銀行月結(jié)單,如存在中國或其它國家的銀行,則需提供90天的銀行月結(jié)單及銀行證明信一封；首次申請批準后,客戶必須以投資者簽證身份在抵英90天內(nèi)將至少75萬英鎊投資于英國政府債券和/或英國公司股票；客戶必須證明在持有投資者簽證期間,最低投資金額不能低于75萬英鎊,并必須作出及時調(diào)整,余數(shù)25萬金額可用作銀存或住房購買用途,只要能確保在5年的投資過程中總投資額不低于一百萬英鎊即可。第19頁/共69頁一百萬英鎊投資簽證必須在5年里的每一年不可離開英國超過180天；5年內(nèi)無犯罪記錄；在申請永居前通過“生活在英國”的測試及B1基本英文程度考試；可偕配偶及十八歲以下子女同時移民并擁有與主申請人同等待遇；無配額限制。第20頁/共69頁二十萬英鎊企業(yè)家簽證申請人必須為18歲以上；首次申請,客戶必須證明銀行戶口里存有20萬英鎊,存期必須為90天以上并且可隨時轉(zhuǎn)到英國；提供商業(yè)計劃及相關業(yè)務的市場調(diào)查；客戶必須達到英語要求,如雅思4.0；首次申請批準后,客戶必須以企業(yè)家的簽證身份在抵英6個月內(nèi)將所有20萬英鎊投資于客戶在英注冊的新公司或現(xiàn)有英國公司里。第21頁/共69頁二十萬英鎊企業(yè)家簽證必須在英國創(chuàng)造兩個就業(yè)機會,而只能雇傭擁有英國長期居留或英國人,每個就業(yè)機會至少維持12個月；必須在5年里的每一年不可離開英國超過180天；申請人需遵守英國稅法,和5年內(nèi)無犯罪記錄；在申請永居前通過“生活在英國”的測試及B1基本英文程度考試；可偕配偶及十八歲以下子女同時移民并擁有與主申請人同等待遇；無配額限制。第22頁/共69頁英國移民簽證對比條件與要求百萬英鎊投資移民20萬英鎊企業(yè)家移民年齡18歲或以上資金要求100萬英鎊20萬英鎊投資限制至少75萬英鎊投資于英國政府債券、英國企業(yè)債券和/或英國公司股票必須投資于客戶在英注冊的新公司或現(xiàn)有的英國公司余下的資金可購買私人住宅、存款在英國銀行中或投資基金創(chuàng)業(yè)要求無要求必須創(chuàng)造兩個就業(yè)機會，雇傭擁有英國長期居留人士或英國本地人士，每個就業(yè)機會至少維持12個月在5年的企業(yè)家簽證中居住要求在5年的投資者簽證中，每年不可離開英國超過180天申請時語言要求無要求相當于雅思4.0或同等程度申請永居語言要求必需通過“生活在英國”測試及B1基本英文程度考試；犯罪記錄5年內(nèi)無犯罪記錄家眷同行可攜配偶及18歲以下子女同時移民并擁有與主申請人同等待遇第23頁/共69頁移民政策對比英國美國

澳大利亞香港

投資金額￡100萬,￡500萬或￡1000萬英鎊50萬美元投資于高失業(yè)/經(jīng)濟

落后區(qū)或投資100萬美元500萬澳元1,000萬港元但只有持有第三方國家永居中國

公民方可申請申請周期4–12周無最多等待期限9-28個月12個月左右語言要求無無無無資金來源證明資金存放銀行90天或以上無需

證明有需要證明投資資金

來源有需要證明投資資金

來源有需要證明投資資金

來源永居申請時間5年,3年或2年至少4年至少4年7年投資要求最少的75%投資于英國國債,英國注冊公司股票/企業(yè)債券,剩余資金可用于購房,銀行存款或投資基金成立新企業(yè)并在成立后兩年內(nèi)

創(chuàng)造最少10個全職就業(yè)機會可投資股票,債券等香港注冊公司

股票,特別行政區(qū)政府債券,企業(yè)債券,存款證,后償債項,合資格的集體投資計劃身體檢查目前不需要無需要需要體檢無需要全球稅居英7個稅務年度后才開始征收從移民登陸美國起即被征收需繳納全球稅無需繳納全球稅第24頁/共69頁新簽證規(guī)定

為了吸引和鼓勵外國企業(yè)家或投資者來英國創(chuàng)業(yè)或投資，移民局頒布兩大優(yōu)惠政策：投資5百萬英鎊可在3年后取得永居；投資1千萬英鎊可在2年后取得永居；降低企業(yè)家簽證的語言要求，由雅思6.5降到4.0第25頁/共69頁申請需要的主要資料移民申請護照(包括正在使用及過期的護照）身份證、戶口本兩張護照照片銀行證明(信)原件,證明個人有足夠資金即100萬英鎊(現(xiàn)金投資)或20萬英鎊如資金為他人贈予,需提交贈予協(xié)議和律師的證明信第26頁/共69頁

居住期限的要求在申請英國永居權的時候,需在投資期內(nèi)滿足在英居住時間的要求。按照2011年4月6日起生效的規(guī)定,投資者每年只需在英國境外住滿185天；但是,如果申請者最終希望獲得英國的國籍,離境時間可能會受到進一步限制；按照現(xiàn)階段的英國國籍申請的規(guī)定,申請者在申請國籍之前的12個月內(nèi)累計離境不得超過90天,申請前的五年期間內(nèi)總計離境時間不得超過450天第27頁/共69頁辦理程序根據(jù)20萬英鎊投資的實際情況協(xié)助草擬商業(yè)計劃書。準備申請資料評估申請人的資料正式遞交申請前3年簽證批準抵英在要求時間范圍內(nèi)進行投資準備3年后簽證續(xù)簽材料正式遞交申請獲后2年簽證繼續(xù)按要求投資2年后申請永久居留獲得永久居留后投資期限結(jié)束第28頁/共69頁安家服務為確保投資客戶到達英國后可盡快融入新環(huán)境,我們將推薦英國專業(yè)服務公司為客戶免費提供包括：首次落地接機服務；協(xié)助安排臨時性住宿；

警察局注冊；開銀行賬戶；國民保險號申請；

注冊醫(yī)生及牙醫(yī)；二次安家服務等。第29頁/共69頁我們的承諾代表客戶的利益的同時并確保所有資料與信息的保密,只有法律或客戶允許下才能透露；及時回復所有交流信息；隨時向你匯報申請的進展延誤做出解釋；在任何費用需要重新審查前及時通知客戶如移民局申請費作出調(diào)整或英政府對付加稅進行調(diào)整等等；在案件負責人有所變動時及時與客戶溝通聯(lián)系；抄送所有重要的信件往來。第30頁/共69頁可能面對的法律問題企業(yè)家簽證:新成立的公司不符合移民局的要求；公司糾紛如專利/注冊商標,知識產(chǎn)權及債務事項等；勞工法糾紛如性別或種族歧視,無理解雇等；在五年申請期內(nèi)公司破產(chǎn)。投資者簽證:

無法按照要求按時提供投資報告及保持投資金額達到移民局的最低要求。除以上個別問題,兩項簽證均會遇上:私人及商業(yè)房產(chǎn)租用或買賣合同上的事宜；無法通過英語或“生活在英國”考試。第31頁/共69頁案例分析案例1林先生于2010年委托一家公司辦理1百萬英鎊移民簽證，該公司并非英國律師工會注冊的公司。該公司推薦王先生委托一家并非英國本土注冊的金融理財公司幫他進行金融投資。此投資不會被移民局接受，因為移民局規(guī)定必須由英國本土注冊的金融公司進行金融投資。由于林先生所委托的公司錯誤的推薦導致林先生三年后無法成功續(xù)簽。案例2袁先生于2011年委托一家公司并非英國律師工會注冊的公司成功申請到20萬英鎊移民簽證，在移民局要求的6個月拿到簽證內(nèi)注冊了一家房地產(chǎn)中介公司。移民法規(guī)定投資20萬英鎊的企業(yè)家不允許注冊房地產(chǎn)中介公司。由于對移民法的不了解將導致袁先生3年后的續(xù)簽被拒。第32頁/共69頁黃啟棠

先生DipPFS投資移民規(guī)劃

及英稅制簡介第33頁/共69頁黃啟棠

個人簡歷1960出生中國香港祖籍中國東莞17歲赴英留學

20歲投身英國保險

和

投資界21歲加盟極具盛名的Abbey

Life24歲晉升為AbbeyLife最年輕的高級顧問資格1992年被羅斯切爾德家族的JacobRothschild公爵所創(chuàng)辦的

JRothschildAssurance

邀請加盟成為首位華人合伙人（理財顧問）并工作至今公司現(xiàn)名St.James’sPlace資產(chǎn)管理集團）1997

創(chuàng)辦英資財險有限公司并擔任董事總經(jīng)理2007英資財險有限公司特為投資移民客戶提供移民前和后的稅務規(guī)劃及意見擁有31年的

個人理財

專業(yè)經(jīng)驗常任倫敦國際廣播電臺前“英國投資面面觀”節(jié)目評論嘉賓專業(yè)在于根據(jù)稅法

策劃和安排不同的投資組合計劃遺產(chǎn)稅和創(chuàng)立家族性承托基金投資移民的策劃與風險分析第34頁/共69頁歷史和背景1992年由JacobRothschild公爵所創(chuàng)辦1997年8月正式在

倫敦股票交易所

上市屬(FTSE

250)

英國金融時報250強公司之一市值超過23.60

億英鎊#擁有1,788合伙人(Partners)*

2012年年度新增單次性投資58.7億英鎊*2012

年年度新增業(yè)務對比11年增長16%*管理基金總值現(xiàn)已超過

348

億英鎊

*連續(xù)六年基金保持率保持強勁并且維持在95%*St.James’sPlaceGroup#

資料根據(jù)29/01/2013英國金融時報數(shù)據(jù)*

資料根據(jù)24/01/2013公司業(yè)績公布書第35頁/共69頁移民英國

針對有意移民英國人士讓他們：認識英國投資移民的條例、其規(guī)范和約束英國的基本稅制及其對投資移民的沖擊了解如何辦理移民英國的流程考慮

投資移民項目的

風險和控制英國是否其理想的移民國家第36頁/共69頁移民英國規(guī)劃有意移民英國人士應該和必須第37頁/共69頁移民英國規(guī)劃第38頁/共69頁申請移民英國的一種方法在英國注冊和受規(guī)范的銀行中擁有最少

￡1,000,000

的個人資產(chǎn)其中最少的

￡750,000必須投資于：英國股票、國債或/和英國企業(yè)債券市場投資必須在簽發(fā)簽證起或抵達英國后90

天內(nèi)進行余下的資金必須在英國作投資用途如：購買私人住宅存款在英國受監(jiān)管的銀行中購買

英國單位信托基金或投資管理基金應用百萬英鎊

投資移民的條例第39頁/共69頁投資

規(guī)范和約束

百萬英鎊投資移民的條例中注明其中最少￡750,000必須設立個人投資組合：投資于英國股票、英國國債或英國企業(yè)債劵市場

（但不是所有

英國股票

或

企業(yè)債劵

都被容許）其個人投資組合必須作出季度性評估所有季度性評估

記錄必須

作出保存如季度性評估低于

￡750,000

必須

在新季度中補加投資資金第40頁/共69頁投資

規(guī)范和約束

百萬英鎊投資移民的條例中注明余下資金必須在英國作選擇性的投資用途如：購買

私人住宅或存款在英國受監(jiān)管的銀行

中購買

英國單位信托基金或投資管理基金但請小心:投資移民在獲得永久居留簽證之前的五年之中以上‘選擇性投資’和‘個人投資組合’的總值

必須保持在一百萬英鎊市值或以上第41頁/共69頁了解稅法計劃移民前應先了解當?shù)氐幕径惙ê戏ň彾惖?2頁/共69頁英國稅務常識英國稅制

四大法規(guī)UKTaxationFourPrinciples居住地 收入稅通常居住地資產(chǎn)升值稅祖藉遺產(chǎn)稅假設祖籍遺產(chǎn)稅

法規(guī)

相關英國稅制

請注意：祖籍

與國籍和公民權完全無關英國稅法是以以上四大法規(guī)為基礎第43頁/共69頁英國稅務常識在任何一個稅務年度中‘個人’的身份將可能是:居英及英祖籍人士居英及非英祖籍人士非居英及英祖籍人士非居英及非英祖籍人士

不同身份的人士

有著不同的稅制居住地

和

祖籍

的稅務闡述在正常情況下投資移民屬于居英及非英祖籍人士第44頁/共69頁英國稅務常識針對居英而非英祖籍人士的稅制改革UKRESIDENTBUTNON-UKDOMICLE財政法FinanceAct2008之居英而非英祖籍人士稅制（俗稱世界稅）已從

2008年4月6日起開始生效前財相聲稱:為了公平對待居英的英祖籍人士而改革改革是為了使居英而非英祖籍人士的稅制與居英的英祖籍人士平等化但改革同時給予居英而非英祖籍人士選擇不同征稅方法的權利第45頁/共69頁財政法

FinanceAct2008居英而非英祖籍人士稅制（俗稱世界稅）說明法例是為了征收居英而非英祖籍人士海外的收入和收益稅款如移民英國前做好適當?shù)囊?guī)劃可合法地避免或緩解被此世界稅的征收詳情將在

與客戶一對一的

移民英國前稅務規(guī)劃咨詢服務中討論第46頁/共69頁英國投資工具

與

稅制

投資移民的主要

投資工具：股票 Shares

國債

GovernmentBonds(Gilts)企業(yè)債券 CorporateBonds單位信托基金 UnitTrusts投資管理基金

InvestmentBonds個人儲蓄賬戶

IndividualSavingsAccount第47頁/共69頁了解風險UNDERSTANDINGRISK第48頁/共69頁投資的風險英國政府債券的優(yōu)點除標準普爾

外穆迪和惠譽

已先后把英國債降至AA+的評級分短、中及長期國債屬低風險市場波動低于股票和企業(yè)債券投資提供穩(wěn)固債息收入

無資產(chǎn)升值稅英國政府債券的缺點中長線投資回報低于股票投資本金

因應市場息率通脹起落

債息收入需付入息稅

不能提供長久性像股息上升的收入浪費資產(chǎn)升值免稅額如

英國主權評級

再被降級投資本金價值

將受到直接影響優(yōu)點缺點第49頁/共69頁投資的風險英國企業(yè)債券的特點:評級機構(gòu)根據(jù)每一企業(yè)的財政狀況、預期債息發(fā)放能力及如在困境中對債券持有人的保障給予不同的評級AAA至BBB的評級屬于投資等級的企業(yè)債券BB至D的評級屬于非投資等級的企業(yè)債券(垃圾)通常企業(yè)債券的息率相比國債為高如企業(yè)倒閉其債券賠償會優(yōu)先于其股票英國企業(yè)債券的主要風險:評級風險－評級越低回報息率越高；但其違約的可能性越大市場風險－受市場供需、預期息率與通脹及其企業(yè)現(xiàn)有的困境及機遇所直接影響因企業(yè)債券的風險一般被認為高于國債；所以其息率回報較高如企業(yè)倒閉其債券有可能變成一文不值第50頁/共69頁投資的風險英國股票的特點:企業(yè)通過倫敦證券交易所及創(chuàng)業(yè)版市場掛牌融資市值越高的公司其流動性越大橫跨不同產(chǎn)業(yè)從基本的食品公司到世界級別的制藥及石油工業(yè)投資股票通常具備本金升值能力其股息發(fā)放通常會按年增長英國股票的主要風險:股票:特別容易受到市場追捧或拋棄；對其困境及機遇的訊息特別敏感風險：因價格波動極大故一般被認為風險高于企業(yè)債券和國債不同產(chǎn)業(yè)的股票會受到不同市場因素所波及；如市場息率、石油價格、市場資金豐裕與否、稅制及國家法例改變?nèi)缙髽I(yè)倒閉其股票極其可能化為烏有第51頁/共69頁理想的投資組合英國股票、國債

或

企業(yè)債劵英國單位信托基