XX房地產(chǎn)開發(fā)集團(tuán)成本核算科目與成本報(bào)表

科目代碼會(huì)計(jì)科目名稱5002開發(fā)成本5002.001土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)5002.001.001政府地價(jià)及大市政配套5002.001.002合作款項(xiàng)5002.001.003紅線外市政設(shè)施5002.001.004拆遷補(bǔ)償5002.001.005稅費(fèi)5002.001.099其他土地費(fèi)用5002.002前期工程費(fèi)5002.002.001勘察設(shè)計(jì)5002.002.001.001 勘測丈量5002.002.001.002 規(guī)劃設(shè)計(jì)

房地產(chǎn)成本核算會(huì)計(jì)科目表預(yù)算成本項(xiàng)目名稱核算范圍開發(fā)成本土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)政府地價(jià)及市政配套費(fèi)包括土地出讓金（轉(zhuǎn)讓），土地變更用途補(bǔ)交的地價(jià)，設(shè)計(jì)超面積補(bǔ)交的地價(jià)、辦土地使用證時(shí)繳納的公共配套基金、村鎮(zhèn)基礎(chǔ)配套費(fèi)等。合作款項(xiàng)包括補(bǔ)償合作方地價(jià)、合作方收益，合作項(xiàng)目建房轉(zhuǎn)入分給合作方的房屋成本和相應(yīng)稅金等。紅線外市政配套費(fèi)包括紅線外道路、給水、排水、電、氣、暖、通信、綠化等建造費(fèi)，管線鋪設(shè)費(fèi)，接口補(bǔ)償費(fèi)等。拆遷補(bǔ)償費(fèi)包括地上、地下建筑物或附著物的拆遷補(bǔ)償凈支出，農(nóng)作物補(bǔ)償費(fèi)，危房補(bǔ)償費(fèi)，拆遷管理，綠化遷移，市政設(shè)施遷移，動(dòng)遷支出，安置支出等。稅費(fèi)包括土地交易環(huán)節(jié)繳納的契稅、土地閑置費(fèi)、土地使用稅、土地使用費(fèi)、耕地占用稅、土地登記和公告費(fèi)等。其他土地費(fèi)用前期工程費(fèi)勘察設(shè)計(jì)勘測丈量包括初勘、詳勘等。主要有：水文、地質(zhì)、文物和地基勘察費(fèi)、沉降觀測費(fèi)、日照測試費(fèi)、拔地釘樁驗(yàn)線費(fèi)、復(fù)線費(fèi)、定線費(fèi)、施工放線費(fèi)等。測繪紅線放點(diǎn)初勘詳勘施工放線施工驗(yàn)線預(yù)售測量費(fèi)竣工測量費(fèi)規(guī)劃設(shè)計(jì)包括方案招標(biāo)費(fèi)、規(guī)劃設(shè)計(jì)模型制作費(fèi)、方案評(píng)審費(fèi)、效果圖設(shè)計(jì)費(fèi)、總體規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)、合同范圍內(nèi)的制（曬）圖費(fèi)等(不含會(huì)所等配套工程設(shè)計(jì))。規(guī)劃方案設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)小區(qū)內(nèi)總體景觀方案設(shè)計(jì)小區(qū)內(nèi)景觀施工圖設(shè)計(jì)公共部位裝修設(shè)計(jì)費(fèi)用景觀照明及泛光照明設(shè)計(jì)泳池、水景立面研究效果圖基坑支護(hù)設(shè)計(jì)費(fèi)鋁合金深化設(shè)計(jì)智能化設(shè)計(jì)幕墻深化設(shè)計(jì)機(jī)電顧問其它設(shè)計(jì)顧問第1頁，共7頁科目代碼 會(huì)計(jì)科目名稱 預(yù)算成本項(xiàng)目名稱報(bào)批報(bào)建費(fèi)政府綜合報(bào)建費(fèi)防雷驗(yàn)收費(fèi)招投標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)5002.002.002報(bào)批報(bào)建圖紙審查費(fèi)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)測費(fèi)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)市鎮(zhèn)配套基金城市建設(shè)專用金及監(jiān)管費(fèi)預(yù)售查賬竣工查賬地震檢測白蟻防治5002.002.003前期工程前期工程三通一平臨時(shí)道路5002.002.003.001三通一平臨時(shí)用電臨時(shí)用水場地平整費(fèi)臨時(shí)設(shè)施及場地臨時(shí)圍墻5002.002.003.002臨時(shí)設(shè)施臨時(shí)辦公室臨時(shí)場地占用費(fèi)臨時(shí)圍板5002.003建筑安裝工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)5002.003.001主體建筑工程費(fèi)主體建筑工程費(fèi)5002.003.001.001基礎(chǔ)基礎(chǔ)5002.003.001.001.001土石方土石方5002.003.001.001.002護(hù)壁（坡）護(hù)壁（坡）5002.003.001.001.003地基處理基礎(chǔ)5002.003.001.001.099其他基礎(chǔ)工程其他基礎(chǔ)工程結(jié)構(gòu)和粗裝修混凝土框架砌體

核算范圍包括城市建設(shè)專用金、預(yù)售款監(jiān)督管理費(fèi)、交易中心手續(xù)費(fèi)、施工圖審查費(fèi)、各類檢測費(fèi)、環(huán)境評(píng)估費(fèi)、日照分析、交通影響分析、可行性研究、抗震設(shè)計(jì)審查、防雷審查、人防異地建設(shè)費(fèi)、消防配套設(shè)施費(fèi)、散裝水泥專項(xiàng)基金、白蟻防治費(fèi)、新型材料基金、路口開設(shè)費(fèi)等、規(guī)劃管理費(fèi)、教師住宅基金、拆遷管理費(fèi)、招投標(biāo)管理費(fèi)、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)等。項(xiàng)目整體性報(bào)批報(bào)建費(fèi)：項(xiàng)目報(bào)建時(shí)按規(guī)定向政府有關(guān)部門交納的報(bào)批費(fèi)辦規(guī)劃許可證時(shí)繳納的配套費(fèi)辦規(guī)劃許可證時(shí)繳納的配套費(fèi)接通紅線外施工用臨時(shí)道路的設(shè)計(jì)、建造費(fèi)用、開設(shè)路口工程及補(bǔ)償費(fèi)等。接通紅線外施工用臨時(shí)用電規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)、臨時(shí)管線鋪設(shè)、改造、遷移、臨時(shí)變壓器安裝及拆除費(fèi)用。接通紅線外施工用臨時(shí)給排水設(shè)施的設(shè)計(jì)、建造、管線鋪設(shè)、改造、遷移等費(fèi)用?；A(chǔ)開挖前的場地平整、場地清運(yùn)、舊房拆除等費(fèi)用。包括圍墻、圍欄設(shè)計(jì)、建造、裝飾費(fèi)用。租金、建造及裝飾費(fèi)用（含板房）。含施工用臨時(shí)占道費(fèi)、臨時(shí)借用空地租費(fèi)。包括設(shè)計(jì)、建造、裝飾費(fèi)用。包括土石方、護(hù)壁（坡）工程費(fèi)、基礎(chǔ)（除獨(dú)立柱基和條基等淺基礎(chǔ)外的基礎(chǔ)形式）、降水工程。包括基礎(chǔ)工程的土方開挖，不包括整個(gè)項(xiàng)目的三通一平內(nèi)的土方工程。包括保證基坑開挖所進(jìn)行的支護(hù)工程、護(hù)壁（坡）工程。含各種樁：人工挖孔樁、預(yù)應(yīng)力管樁、 CFG樁、沖（鉆）孔樁。包含獨(dú)立柱基和條基等淺基礎(chǔ)在內(nèi)的結(jié)構(gòu)框架中鋼筋、砼、模板造價(jià)，高層建筑的轉(zhuǎn)換層結(jié)構(gòu)造價(jià)并入塔樓。第2頁，共7頁科目代碼 會(huì)計(jì)科目名稱5002.003.001.002 結(jié)構(gòu)和建筑及粗裝飾5002.003.001.003 樓內(nèi)門窗5002.003.002主體安裝工程費(fèi)5002.003.002.001給排水5002.003.002.002燃?xì)?002.003.002.003強(qiáng)電5002.003.002.003.001電梯5002.003.002.003.002電氣及設(shè)備安裝工程5002.003.002.004 弱電

預(yù)算成本項(xiàng)目名稱核算范圍找平及抹灰包含地面找平、墻面、天面抹灰。防水包含屋面、外墻、陽露臺(tái)、廚衛(wèi)等主體建筑防水費(fèi)用。屋面工程（不含結(jié)構(gòu)）包括屋面鋼結(jié)構(gòu)等。其他包括垂直運(yùn)輸、腳手架、技術(shù)措施費(fèi)、超高補(bǔ)貼、散水、沉降縫、伸縮縫等。鋼結(jié)構(gòu)及網(wǎng)架工程包括主體內(nèi)夾層、局部等部位的綱結(jié)構(gòu)及網(wǎng)架工程（不含屋面鋼結(jié)構(gòu)）。煙道門窗工程包括入戶門、防火防護(hù)門、室外圍欄（含窗欄桿）、外立面鋁合金門窗等。單元門入戶門戶內(nèi)門防火門其他門窗（窗臺(tái)、陽臺(tái)）主體安裝工程費(fèi)室內(nèi)供排水系統(tǒng)費(fèi)包含自來水、排水、直飲水、熱水室內(nèi)管道工程。室內(nèi)燃?xì)庀到y(tǒng)包括燃?xì)獍惭b、燃?xì)忾_通、燃?xì)恻c(diǎn)火等，但不含調(diào)壓站、燃?xì)獗O(jiān)理、燃?xì)鈭?bào)警、燃?xì)獬?。?qiáng)電電梯及其安裝費(fèi)包括電梯供貨、電梯安裝等，不包括轎箱裝修。室內(nèi)電器系統(tǒng)包括樓棟及單元配電箱、電表箱、戶配電箱、管線敷設(shè)、燈具、開關(guān)插座、含弱電工程管盒預(yù)埋、航空障礙燈等。弱電系統(tǒng)費(fèi)包括寬帶網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、語音通信系統(tǒng)、遠(yuǎn)程自動(dòng)抄表及空調(diào)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、安全防范系統(tǒng)、衛(wèi)星電視系統(tǒng)、家居安防系統(tǒng)、可視對講系統(tǒng)、弱電預(yù)留預(yù)埋、燃?xì)鈭?bào)警、燃?xì)獬淼?。居家防盜系統(tǒng)費(fèi)用包括陽臺(tái)及室內(nèi)紅外探測防盜、門磁、緊急按鈕等寬帶網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用包括主體內(nèi)外布線及終端插座費(fèi)用有線電視費(fèi)用包括有線電視，衛(wèi)星電視主體內(nèi)外布線及終端插座費(fèi)用三表遠(yuǎn)傳系統(tǒng)費(fèi)用包括水、電、氣遠(yuǎn)程抄表系統(tǒng)費(fèi)用對講系統(tǒng)費(fèi)用包括可視及非可視對講系統(tǒng)費(fèi)用電話系統(tǒng)費(fèi)用暖通空調(diào)5002.003.002.005暖通空調(diào)通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)及安裝費(fèi)包括主機(jī)、冷水機(jī)組、新風(fēng)機(jī)組、冷卻塔、冷凍水循環(huán)泵、冷卻水循環(huán)泵、軟化水處理裝置、風(fēng)機(jī)盤管、溫控系統(tǒng)、定壓裝置等設(shè)備和空調(diào)安裝。室內(nèi)采暖系統(tǒng)費(fèi)包括地板熱、電熱膜、分戶燃?xì)鉅t、管道系統(tǒng)、暖氣片等。不包含熱交換站、鍋爐房、太陽能設(shè)備等。5002.003.002.006消防消防系統(tǒng)及其安裝費(fèi)包含消防風(fēng)機(jī)、消防水泵、消防箱、消防指示燈、消防應(yīng)急燈、消防安裝工程（含消防水、消防電、氣體滅火、防排煙、消防預(yù)留預(yù)埋）等。不含室外外接的消火栓等。5002.003.003主體精裝飾工程費(fèi)主體精裝飾工程費(fèi)5002.003.003.001公共部位精裝飾公共部位精裝飾5002.003.003.001.001大堂精裝飾大堂精裝修包括大堂、首層電梯廳、首層通道、首層洗手間等大堂裝修、飾品。大堂信報(bào)箱包括非首層電梯廳、平層通道、電梯轎廂精裝飾、樓梯間及樓內(nèi)消防通道、公共洗手間及飾品、陽臺(tái)室內(nèi)大堂以外公共精裝飾、樓梯欄桿等。不包含室外圍欄、窗護(hù)欄。第3頁，共7頁科目代碼會(huì)計(jì)科目名稱預(yù)算成本項(xiàng)目名稱核算范圍電梯廳精裝修5002.003.003.001.002室內(nèi)大堂以外公共精裝飾單元入口裝修樓梯間裝修架空層精裝修欄桿5002.003.003.001.003屋面精裝飾屋面精裝飾5002.003.003.001.003.0屋頂鋼結(jié)構(gòu)及網(wǎng)架工程屋面包含屋面鋼結(jié)構(gòu)。5002.003.003.001.003.0其他屋面精裝飾其他屋面精裝飾5002.003.003.001.004外立面精裝飾外立面精裝飾5002.003.003.001.004.0幕墻工程幕墻工程包括各種幕墻（玻璃幕墻/鋁板和石材幕墻）等。外立面裝修包括外墻涂料、外墻保溫、雨蓬、擦窗機(jī)、外立面裝飾構(gòu)架等。5002.003.003.001.004.0其他外立面精裝飾窗護(hù)欄空調(diào)鐵藝(或百葉)包含百葉、格柵等室內(nèi)裝修主要包括廚房、衛(wèi)生間、廳房、陽臺(tái)和露臺(tái)（不含欄桿）的精裝飾費(fèi)用（含相關(guān)設(shè)施、設(shè)備）。廚房裝修5002.003.003.002戶內(nèi)精裝飾衛(wèi)生間裝修廳房裝修廚房裝修陽臺(tái)及樓臺(tái)裝修5002.004基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)室外給排水系統(tǒng)室外給水系統(tǒng)主要包括小區(qū)內(nèi)水泵房及設(shè)備、給水管道(包含市政管網(wǎng)接駁點(diǎn)至建筑物給排水管)、檢查井及外接的消火栓等費(fèi)用。雨污水系統(tǒng)包括室外雨污水處理相關(guān)建筑物、管道、檢查井、沙井蓋、室外化糞池等費(fèi)用。中水（含室內(nèi)）系統(tǒng)室外采暖系統(tǒng)費(fèi)主要包括室外管道系統(tǒng)、熱交換站、鍋爐房費(fèi)用以及需交納的政府費(fèi)用等管道系統(tǒng)熱交換站鍋爐房室外燃?xì)庀到y(tǒng)費(fèi)包含庭院燃?xì)夤艿溃ê姓細(xì)饨玉g點(diǎn)至庭院管網(wǎng)）、調(diào)壓站管道系統(tǒng)調(diào)壓站5002.004.001社區(qū)管網(wǎng)室外電氣及高低壓設(shè)備費(fèi)高低壓配電設(shè)備及安裝包括配電用房、紅線到配電房的高壓線、高壓柜、變壓器、低壓柜及箱式變壓設(shè)備費(fèi)用室外強(qiáng)電管道及電纜敷設(shè)包含配電房引到建筑物室外強(qiáng)弱電管線(室外強(qiáng)電總平線路部分)。室外弱電管道埋設(shè)包括用于電視、電話、寬帶網(wǎng)、智能化布線的管道預(yù)埋、檢查井等費(fèi)用發(fā)電機(jī)及其安裝費(fèi)室外智能化系統(tǒng)費(fèi)第4頁，共7頁科目代碼會(huì)計(jì)科目名稱預(yù)算成本項(xiàng)目名稱核算范圍停車管理系統(tǒng)包括露天停車場管理系統(tǒng)、地下室或架空層停車場管理系統(tǒng)的費(fèi)用小區(qū)閉路監(jiān)控系統(tǒng)包括攝像頭、顯示屏及電氣系統(tǒng)安裝等費(fèi)用周界紅外防越紅外對掃等小區(qū)門禁系統(tǒng)電子巡更系統(tǒng)電子公告屏室外背景音樂5002.004.002園林環(huán)境園林環(huán)境5002.004.002.001軟景工程綠化建設(shè)費(fèi)包括區(qū)內(nèi)、區(qū)外、一樓私家花園等綠化支出，如喬木、灌木、草坪、花卉等其他綠化。5002.004.002.002園林環(huán)境水電安裝室外照明室外照明電氣工程，如路燈、草坪燈等（含建筑物本體燈光亮化工程）。建筑小品包含景墻、景石、假山、環(huán)廊、遮陽、避雨、雕塑、花缽、水景等景觀小品。5002.004.002.003硬景工程道路及廣場建造費(fèi)包括道路廣場鋪設(shè)、道路標(biāo)示系統(tǒng)等圍墻建造費(fèi)包含小區(qū)周邊永久性圍墻工程、大門等。室外零星設(shè)施包括保安崗?fù)?、各種指示牌、標(biāo)識(shí)牌、示意圖、垃圾桶、座椅、陽傘等5002.005配套設(shè)施費(fèi)配套設(shè)施費(fèi)5002.005.001會(huì)所會(huì)所包含設(shè)計(jì)、土建、安裝、裝修費(fèi)用(不含健身、家具等單體資產(chǎn)設(shè)備購置)。5002.005.002學(xué)校學(xué)校建設(shè)或引入建造成本及配套資產(chǎn)購置以及由開發(fā)商承擔(dān)的教學(xué)資源引入費(fèi)或租賃費(fèi)用5002.005.003幼兒園幼兒園建設(shè)或引入建造成本及配套資產(chǎn)購置以及由開發(fā)商承擔(dān)的教學(xué)資源引入費(fèi)或租賃費(fèi)用5002.005.004醫(yī)院包含土建、安裝、裝修費(fèi)用。游泳池包含土建、設(shè)備、設(shè)施費(fèi)用球場包含土建、設(shè)備、設(shè)施費(fèi)用市政設(shè)施用房土建、安裝、裝修費(fèi)用物業(yè)管理用房土建、安裝、裝修費(fèi)用架空層主要包含土建費(fèi)用5002.005.099其他配套設(shè)施人防地下室主要包括安裝（設(shè)備、設(shè)施）費(fèi)用交通設(shè)施建設(shè)或引入土建、設(shè)備、各項(xiàng)設(shè)施以及由開發(fā)商承擔(dān)的公交資源引入費(fèi)紅線內(nèi)外景觀、擋土墻、堤壩歸集紅線外、代征地內(nèi)或核心景觀區(qū)內(nèi)全期共享并由各期分?jǐn)偟墓珗@、水景、河道、綠化場地及運(yùn)動(dòng)設(shè)施等的建造費(fèi)用（如濱江公園、山體、堤壩）車庫公共面積車庫總建安成本扣除按標(biāo)準(zhǔn)車位預(yù)留的總成本后，按比例由其他核算對象承擔(dān)的建安費(fèi)用其他包含郵局、銀行、診所、運(yùn)動(dòng)設(shè)施、游樂設(shè)施等5002.006開發(fā)間接費(fèi)用開發(fā)間接費(fèi)用5002.006.001工程管理工程管理5002.006.001.001工程監(jiān)理工程監(jiān)理費(fèi)支付給聘請的項(xiàng)目或工程監(jiān)理單位的費(fèi)用5002.006.001.002預(yù)結(jié)算編審造價(jià)咨詢費(fèi)支付給造價(jià)咨詢公司的預(yù)結(jié)算的編制、審核費(fèi)用以及其他造價(jià)類咨詢費(fèi)用5002.006.001.003行政管理5002.006.001.003.001薪酬5002.006.001.003.001.0工資5002.006.001.003.001.0獎(jiǎng)金第5頁，共7頁科目代碼會(huì)計(jì)科目名稱5002.006.001.003.002福利費(fèi)5002.006.001.003.003社保費(fèi)5002.006.001.003.004住房公積金5002.006.001.003.006水電費(fèi)5002.006.001.003.007市內(nèi)交通費(fèi)5002.006.001.003.008勞保費(fèi)5002.006.001.003.009修理費(fèi)5002.006.001.003.010車輛費(fèi)5002.006.001.003.011辦公費(fèi)5002.006.001.003.012辦公場地費(fèi)5002.006.001.003.013差旅費(fèi)5002.006.001.003.015保險(xiǎn)費(fèi)5002.006.001.003.020業(yè)務(wù)費(fèi)5002.006.001.003.021燃料費(fèi)5002.006.001.003.022監(jiān)管費(fèi)5002.006.001.003.023折舊費(fèi)5002.006.001.003.099其他行政管理費(fèi)用5002.006.001.004竣工質(zhì)檢5002.006.001.099 其他工程管理

預(yù)算成本項(xiàng)目名稱 核算范圍行政管理費(fèi)施工合同外獎(jiǎng)勵(lì)工程實(shí)施過程中增加的發(fā)放給合作方的趕工獎(jiǎng)、進(jìn)度獎(jiǎng)、現(xiàn)場管理類獎(jiǎng)金以及由于參加工程類獎(jiǎng)項(xiàng)評(píng)比增加的費(fèi)用支出。物業(yè)整改費(fèi)包括保修范圍外的工程維修、補(bǔ)償。成本預(yù)算中可預(yù)計(jì)的但無法把握其發(fā)生必然性、時(shí)間、幅度等因素的費(fèi)用，包括對競爭性影響、規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)方案調(diào)整、建材價(jià)格上漲、某類費(fèi)用不足等所考慮的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用應(yīng)隨項(xiàng)目特質(zhì)不同而特性設(shè)置，并隨項(xiàng)目進(jìn)展的實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行調(diào)整，且必須在項(xiàng)目第一次利潤結(jié)算前清空。5002.006.002展示區(qū)工程費(fèi)營銷設(shè)施建造費(fèi)5002.006.002.001樣板房樣板間費(fèi)用包含樣板房、臨時(shí)樣板房設(shè)計(jì)、土建、安裝、裝修、家具、飾品、電器等(臨時(shí)樣板房不含家具、飾品、電器)。5002.006.002.002銷售中心銷售中心5002.006.002.002.001銷售中心設(shè)計(jì)銷售中心設(shè)計(jì)5002.006.002.002.002銷售中心裝修銷售中心裝修臨時(shí)或長久性售樓處、接待廳或銷售現(xiàn)場的建安、裝修、家居配飾、設(shè)施、整改等費(fèi)用。5002.006.002.002.099其他銷售中心工程費(fèi)用銷售環(huán)境改造費(fèi)包括銷售賣場或銷售通道的圍板費(fèi)用、工程支出等。5002.006.003資本化利息資本化利息包括項(xiàng)目竣工前項(xiàng)目開發(fā)貸款利息。5002.006.004物業(yè)管理完善物業(yè)管理完善此項(xiàng)費(fèi)用是歸集入伙前屬于開發(fā)商負(fù)責(zé)的費(fèi)用5002.006.004.001公共維修費(fèi)公共維修費(fèi)項(xiàng)目竣工后的維修費(fèi)5002.006.004.002物業(yè)前期配合費(fèi)物業(yè)前期配合費(fèi)包含物業(yè)公司的項(xiàng)目開辦費(fèi)(物業(yè)辦公設(shè)備的采購)，不含入伙前配合營銷而形成的物業(yè)管理費(fèi)5002.006.004.002.001辦公租賃及裝修辦公租賃及裝修5002.006.004.002.002辦公設(shè)備辦公設(shè)備5002.006.004.002.003人員儲(chǔ)備人員儲(chǔ)備5002.006.004.002.099其他物業(yè)前期配合費(fèi)其他物業(yè)前期配合費(fèi)第6頁，共7頁科目代碼會(huì)計(jì)科目名稱預(yù)算成本項(xiàng)目名