賠付率及相關(guān)概念解析

優(yōu)選賠付率及相關(guān)概念解析當(dāng)前1頁，總共14頁。保險(xiǎn)公司精算的本質(zhì) 依據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本原理的基本原理,運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融學(xué)及法學(xué)等的各種科學(xué)有效的方法，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中未來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估和管理。我們精算目的是什么？

就是為了能夠做到公平、客觀、準(zhǔn)確的反映我們實(shí)際的經(jīng)營情況。當(dāng)前2頁，總共14頁。為什么要分析綜合賠付率？

利潤衡量指標(biāo)的選擇簡單賠付率、滿期賠付率、日歷年度賠付率、綜合賠付率、直接賠付率當(dāng)前3頁，總共14頁。相關(guān)概念已決賠款settledloss已立案且已結(jié)案的賠案的累計(jì)賠償金額，包括已結(jié)案已付款和已結(jié)案未付款的賠案的累積賠償金額。未決賠款outstandingloss已報(bào)案但尚未結(jié)案的賠案的累積估損金額，包括已立案但尚未結(jié)案和已報(bào)案未立案的賠案的累計(jì)估損金額當(dāng)前4頁，總共14頁。相關(guān)概念什么是IBNRincurredbutnotreported的簡稱，即已發(fā)生未報(bào)案準(zhǔn)備金。從發(fā)生事故到保險(xiǎn)公司接到報(bào)案和理賠之間有時(shí)間差，所以在提取準(zhǔn)備金時(shí)要估計(jì)這部分的賠付額，保證償付能力。當(dāng)前5頁，總共14頁。相關(guān)概念保費(fèi)收入：保費(fèi)收入是保險(xiǎn)公司為履行保險(xiǎn)合同規(guī)定的義務(wù)而向投保人收取的對(duì)價(jià)收入。（即俗稱的：不控簽單時(shí)間，只要起保的保費(fèi)合計(jì)）

實(shí)收保費(fèi)：已收到并已登記入賬的保險(xiǎn)費(fèi)。是指截止到某一會(huì)計(jì)期間內(nèi)，保險(xiǎn)公司所收到全部已生效保險(xiǎn)合同所帶來的保費(fèi)收入。（即俗稱的：不控起保，只要實(shí)收入賬的保費(fèi)合計(jì)）實(shí)收保費(fèi)=保費(fèi)收入+應(yīng)收保費(fèi)當(dāng)期發(fā)生額-退保費(fèi)當(dāng)期發(fā)生額=保費(fèi)收入+(應(yīng)收保費(fèi)期初余額-應(yīng)收保費(fèi)期末余額)-(退保費(fèi)期初余額-退保費(fèi)期末余額)當(dāng)前6頁，總共14頁。相關(guān)概念滿期保費(fèi)：=（已滿期天數(shù)/365）*保費(fèi)收入=凈保費(fèi)-期末未滿期+期初未滿期已賺保費(fèi):=保費(fèi)收入-分出保費(fèi)-未到期責(zé)任準(zhǔn)備金滿期保費(fèi)、已賺保費(fèi)如果沒有分保兩者差不多的，滿期是從業(yè)務(wù)角度計(jì)算，已賺是從財(cái)務(wù)方面核算。核保保費(fèi)：提交核保通過的所有保費(fèi)收入。當(dāng)前7頁，總共14頁。相關(guān)概念未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差＝本期應(yīng)提取的未決賠款準(zhǔn)備金－上期提取的未決賠款準(zhǔn)備金【未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差】組合釋義就是：當(dāng)期為【未決】案件【賠款】而計(jì)劃厘定的當(dāng)期【準(zhǔn)備金】至計(jì)算日止，【提轉(zhuǎn)】賠付后的【差】、是剩余了還是缺口了的一個(gè)比例數(shù)值。已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差＝本年應(yīng)提取的已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金－上年末提取的已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差＝本期應(yīng)提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金－上期提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金——隸指根據(jù)各項(xiàng)指數(shù)范疇而預(yù)期厘定的賠付現(xiàn)金（即俗稱理解的：放著不能挪用的、專門計(jì)劃為發(fā)放賠款而準(zhǔn)備的現(xiàn)金）提轉(zhuǎn)差——隸指提轉(zhuǎn)后的剩余或缺口的差值（即俗稱的：順逆差）當(dāng)前8頁，總共14頁。簡單賠付率公式：當(dāng)期已決賠款/當(dāng)期保費(fèi)收入×100％優(yōu)點(diǎn)：簡便易算，可從不同角度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。缺點(diǎn)：賠款與保費(fèi)不匹配，可能波動(dòng)很大，絕對(duì)數(shù)值上沒有意義，與以往年度的比較有些意義

當(dāng)前9頁，總共14頁。滿期賠付率

公式：(已決賠款＋未決賠款)／滿期保費(fèi)×100％

優(yōu)點(diǎn)：反映了在一定時(shí)期內(nèi)承保的業(yè)務(wù)的質(zhì)量，可用來回頭檢驗(yàn)當(dāng)時(shí)的承保政策和定價(jià)政策的效果。缺點(diǎn)：不反應(yīng)再保、IBNR、理賠費(fèi)用等因素，存在滯后性。當(dāng)前10頁，總共14頁。日歷年度賠付率

公式：(已決賠款＋已發(fā)生已報(bào)告未決提轉(zhuǎn)差)／已賺保費(fèi)×100％優(yōu)點(diǎn)：便于及時(shí)計(jì)算、監(jiān)控，舊準(zhǔn)則下與綜合賠付率存在一致關(guān)系。缺點(diǎn)：不反應(yīng)再保、IBNR、理賠費(fèi)用等因素，業(yè)務(wù)規(guī)模變化時(shí)指標(biāo)結(jié)果易受影響。日歷年度賠付率和承保年度賠付率都是以已賺保費(fèi)收入為基礎(chǔ)來計(jì)算的。區(qū)別是日歷年度賠付率的保單可以是任何承保年度，而承保年度賠付率，必須是當(dāng)年承保的。比如：你要計(jì)算2013年的承保年度賠付率，就選擇日期為2013年。當(dāng)前11頁，總共14頁。綜合賠付率的定義

綜合賠付率賠款支出-攤回分保賠款+未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差=—————————————————————保費(fèi)收入-分出保費(fèi)+未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差=綜合賠款支出÷已賺保費(fèi)×100%=賠付成本÷已賺保費(fèi)。綜合賠付率又叫已賺保費(fèi)賠付率。當(dāng)前12頁，總共14頁。綜合賠付率

的優(yōu)與缺優(yōu)點(diǎn)：與承保利潤直接相關(guān)，受關(guān)注程度高，是同業(yè)普遍采用的指標(biāo)，業(yè)務(wù)平穩(wěn)時(shí)接近實(shí)際的賠付率。缺點(diǎn)：計(jì)算較復(fù)雜，時(shí)效性較差，無法反映不同承保年度的經(jīng)營結(jié)果，無法滿足深層次業(yè)務(wù)分析的需要

綜合賠付率與日歷年度賠付率的關(guān)系綜合賠付率——日歷年度賠付率、IBNR、理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金、邊際（新準(zhǔn)則）、其他（已決間接理賠費(fèi)用、再保因素當(dāng)前13頁，總共14頁。直接賠付率公式：（直接賠款支出/已賺保費(fèi)）×100%定義：是指賠款支出占總保費(fèi)的比重。缺點(diǎn)：不反應(yīng)再保、IBNR、理賠費(fèi)用等因素，業(yè)務(wù)規(guī)模變化時(shí)指標(biāo)結(jié)果易受影響。直接賠