超越集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

超越公司財(cái)務(wù)估算管理制度二零零一年十一月目錄第一章總則第一條為增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)估算管理，充散發(fā)揮財(cái)務(wù)估算工作的展望、控制作用，依據(jù)《公司財(cái)務(wù)公則》，特?cái)M訂本規(guī)定。第二條本規(guī)定主要包含財(cái)務(wù)估算編制、審批、控制與反應(yīng)。第三條本規(guī)定合用于公司公司以及其控股子公司。第二章財(cái)務(wù)估算的管理系統(tǒng)和組織系統(tǒng)第四條公司對(duì)財(cái)務(wù)估算推行一致計(jì)劃、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)估算管理系統(tǒng)。第五條一致計(jì)劃是指公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)推行集中一致的管理原則。第六條分級(jí)管理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)估算指標(biāo)一致直各事業(yè)部（子公司）分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)估算指標(biāo)由各事業(yè)部（子公司）負(fù)責(zé)落實(shí)，并向其所轄部門(mén)進(jìn)行指標(biāo)的再分解。第七條各事業(yè)部（子公司）要將財(cái)務(wù)估算作為控制平時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的依照，確實(shí)保證各項(xiàng)估算指標(biāo)的實(shí)行。經(jīng)過(guò)年關(guān)查核，檢查財(cái)務(wù)估算指標(biāo)的達(dá)成狀況。達(dá)成或超額達(dá)成年度財(cái)務(wù)估算指標(biāo)的事業(yè)部（子公司），由總部依占有關(guān)規(guī)定對(duì)該事業(yè)部（子公司）及其負(fù)責(zé)人賜予表彰和獎(jiǎng)賞；對(duì)完不行年度財(cái)務(wù)估算指標(biāo)的事業(yè)部（子公司），依據(jù)不一樣情節(jié)，對(duì)該公司及其主要負(fù)責(zé)人賜予相應(yīng)的處分，追查其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任，并在安排下年度財(cái)務(wù)估算時(shí)，在財(cái)務(wù)指標(biāo)及優(yōu)惠政策上對(duì)該事業(yè)部（子公司）予以差別對(duì)待。第八條組織系統(tǒng)（一）計(jì)劃、估算與查核委員會(huì)是在公司總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的公司公司估算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是：公司估算目標(biāo)、估算政策、估算程序的審議與擬訂權(quán)；將公司估算提交給經(jīng)營(yíng)者與董事局審察報(bào)批的報(bào)送權(quán)；已獲贊同估算的下達(dá)履行權(quán)；各項(xiàng)估算的鑒定、監(jiān)察、控制與調(diào)整訂正權(quán)；賞罰標(biāo)準(zhǔn)與賞罰形式的擬訂權(quán)；估算糾葛的仲裁權(quán)等。（二）總部財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)估算管理的職能部門(mén)。其主要職責(zé)是：匯總、均衡各事業(yè)部（子公司）的年度財(cái)務(wù)估算；研究、編制公司的年度財(cái)務(wù)估算；對(duì)公司將來(lái)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)增加做出展望；向計(jì)劃、估算與查核委員會(huì)、董事局上報(bào)年度財(cái)務(wù)估算；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)估算指標(biāo)；月（季）度監(jiān)察、檢查、剖析、總結(jié)和評(píng)論各事業(yè)部（子公司）的財(cái)務(wù)估算履行狀況，并形成書(shū)面文件上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁。（三）各事業(yè)部（子公司）應(yīng)依據(jù)自己的業(yè)務(wù)狀況，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)估算管理工作，編制、上報(bào)本公司的財(cái)務(wù)估算，檢查、剖析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)估算履行狀況。第三章財(cái)務(wù)估算期和編制工作期第九條

財(cái)務(wù)估算期指財(cái)務(wù)估算的履行期。公司的財(cái)務(wù)估算期為每年的

1月

1日至12月31日。第十條期上一年度的

財(cái)務(wù)估算的編制工作期指財(cái)務(wù)估算實(shí)質(zhì)編制的時(shí)間。公司的估算應(yīng)在估算11月開(kāi)始著手編制。第四章財(cái)務(wù)估算的編制內(nèi)容和編制方法第十一條財(cái)務(wù)估算編制的范圍：公司推行全面估算管理，全部的財(cái)務(wù)進(jìn)出一定歸入估算編制。第十二條財(cái)務(wù)估算編制應(yīng)依照的原則：依照合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原則。第十三條公司財(cái)務(wù)估算編制的主要內(nèi)容：一、總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制公司現(xiàn)金估算、公司估計(jì)損益表、公司估計(jì)財(cái)產(chǎn)欠債表、總部管理花費(fèi)估算、總部資天性支出估算與總部現(xiàn)金估算。二、各事業(yè)部（子公司）依據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)估算。、各事業(yè)部（子公司）銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)編制銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、花費(fèi)估算；、各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)成本估算；、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制管理花費(fèi)估算；、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)花費(fèi)估算；、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金進(jìn)出估算；、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制事業(yè)部（子公司）估計(jì)損益表、估計(jì)財(cái)產(chǎn)欠債表；、總部公司管理部及各事業(yè)部（子公司）財(cái)產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)編制資本支出估算，由公司管理部牽頭負(fù)責(zé)；三、總部職能部門(mén)依據(jù)分解指標(biāo)負(fù)責(zé)編制本部門(mén)管理花費(fèi)及資天性支出的估算,負(fù)責(zé)本部門(mén)管轄范圍內(nèi)的專(zhuān)項(xiàng)花費(fèi)估算的分解及編制。第十四條編制（經(jīng)營(yíng)目標(biāo)）估算所需有關(guān)部門(mén)供給的資料一、董事局決定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；二、公司管理部編制的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；三、銷(xiāo)售部門(mén)編制的年度產(chǎn)品銷(xiāo)售計(jì)劃；四、人力資源部薪資計(jì)劃；五、公司管理部編制的投資計(jì)劃；六、財(cái)務(wù)部折舊計(jì)劃；七、事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)進(jìn)出計(jì)劃。第十五條財(cái)務(wù)估算的編制方法詳見(jiàn)附件各估算表格。第五章財(cái)務(wù)估算的編制程序第十六條公司采納自下而上、上下聯(lián)合的財(cái)務(wù)估算編制程序。第十七條在編制每年的財(cái)務(wù)估算從前，總部財(cái)務(wù)部和各事業(yè)部（子公司）要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包含組織檢查研究，檢查總結(jié)報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)估算的履行狀況，測(cè)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究估算期發(fā)展的趨向等。第十八條各事業(yè)部（子公司）在全面剖析從前年度及報(bào)告期估計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)進(jìn)出狀況的基礎(chǔ)上，聯(lián)合估算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和提升內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的要求，依照求實(shí)的原則，合理測(cè)算估算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)進(jìn)出，編制估算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)估算草案。每年12月從前，各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)估算草案(?包含編制說(shuō)明)上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總均衡，對(duì)估算目標(biāo)的擬訂進(jìn)行交流后，編制出公司的年度財(cái)務(wù)估算，包含估計(jì)財(cái)產(chǎn)欠債表、估計(jì)損益表、現(xiàn)金估算表及其余有關(guān)資料，提交計(jì)劃、預(yù)算與查核委員會(huì)、董事局審議贊同。經(jīng)贊同的財(cái)務(wù)估算，于每年的1月份正式下達(dá)各事業(yè)部（子公司）。各事業(yè)部（子公司）對(duì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)，要仔細(xì)組織落實(shí)并實(shí)時(shí)分解到各部門(mén)，并將分解方案上報(bào)總部財(cái)務(wù)部存案。第十九條各事業(yè)部（子公司）要嚴(yán)格履行下達(dá)的財(cái)務(wù)估算指標(biāo)，保證財(cái)務(wù)估算的一致性、嚴(yán)肅性。在此前提下，如遇特別狀況，確需對(duì)下達(dá)的估算指標(biāo)做出調(diào)整的，須報(bào)請(qǐng)計(jì)劃、估算與查核委員會(huì)審察贊同后、方可更改。第二十條各事業(yè)部（子公司）要實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)財(cái)務(wù)估算的履行狀況，月底對(duì)財(cái)務(wù)估算的履行狀況進(jìn)行剖析，實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并采納有效舉措，確實(shí)保證財(cái)務(wù)估算的貫徹落實(shí)。各事業(yè)部（子公司）在每個(gè)月（季）上報(bào)的財(cái)務(wù)剖析報(bào)告和每年上報(bào)的年度財(cái)務(wù)剖析報(bào)告中，要將各項(xiàng)估算指標(biāo)的履行狀況予以詳盡剖析說(shuō)明。第六章財(cái)務(wù)估算的審批程序第二十一條財(cái)務(wù)估算的審批程序一、成本估算由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審察、匯總、均衡；二、專(zhuān)項(xiàng)花費(fèi)估算報(bào)責(zé)任管理部門(mén)審察、匯總、均衡；三、各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部在分解指標(biāo)范圍內(nèi)審察、匯總、均衡估算，并報(bào)主管總經(jīng)理審察后，提交總部財(cái)務(wù)部匯總；四、總部財(cái)務(wù)部依照董事局和總判決定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)分項(xiàng)估算進(jìn)行審察和綜合均衡后，編制公司總估算；五、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)招集公司計(jì)劃、估算與查核委員會(huì)審議公司財(cái)務(wù)總估算；六、公司總估算經(jīng)計(jì)劃、估算與查核委員會(huì)鑒定后報(bào)請(qǐng)公司董事局審批；七、總部財(cái)務(wù)部將經(jīng)審察贊同的財(cái)務(wù)估算指標(biāo)進(jìn)行分解，以公司文件形式下達(dá)。第二十二條在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生影響財(cái)務(wù)進(jìn)出的重要變化，或董事局產(chǎn)生新的投資決議時(shí)，財(cái)務(wù)估算應(yīng)作必需的調(diào)整。第二十三條估算調(diào)整的審批程序：一、要求調(diào)整估算的責(zé)任單位應(yīng)將估算的先期履行狀況進(jìn)行剖析說(shuō)明，并說(shuō)明要求調(diào)整估算的原由，供給后期的工作安排計(jì)劃，經(jīng)主管總經(jīng)理審察贊同后，提交總部財(cái)務(wù)部；二、總部財(cái)務(wù)部對(duì)各單位、部門(mén)提交的調(diào)整估算申請(qǐng)進(jìn)行審察，展望其對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，提出建議方案，分別報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事局審批；三、總部財(cái)務(wù)部依據(jù)審批建議，對(duì)估算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；四、估算調(diào)整后的查核拜見(jiàn)有關(guān)查核制度。第七章財(cái)務(wù)估算的控制和信息反應(yīng)第二十四條總部財(cái)務(wù)部依照確立的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)推行總控，監(jiān)察經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的履前進(jìn)度，敦促收入、貨款入賬，控制成本花費(fèi)的列支。組織有關(guān)部門(mén)剖析估算履行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的建議，實(shí)時(shí)向總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。第二十五條總部財(cái)務(wù)部組織召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，剖析和解決估算履行過(guò)程中存在的問(wèn)題。第二十六條各事業(yè)部（子公司）財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)將每個(gè)月的指標(biāo)履行狀況向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并向各責(zé)任部門(mén)通告估算指標(biāo)履行狀況。第二十七條以上的財(cái)務(wù)控制程序依照月度會(huì)計(jì)時(shí)期進(jìn)行管理與履行。第二十八條責(zé)任單位對(duì)發(fā)生的不行控部分花費(fèi)應(yīng)實(shí)時(shí)向總部財(cái)務(wù)部反應(yīng)，并將不行控花費(fèi)的發(fā)生狀況報(bào)總裁辦公會(huì)議論，不然查核時(shí)不扣除其影響數(shù)。第八章附則第二十九條本規(guī)則經(jīng)董事局經(jīng)過(guò)公布實(shí)行，改正時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，總裁審察，董事局贊同。第三十條本規(guī)定由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解說(shuō)說(shuō)明。Y附件一：估算流程圖各部門(mén)事業(yè)部、子公司總經(jīng)理總部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁計(jì)劃、估算與董事局財(cái)務(wù)部查核委員會(huì)編制各項(xiàng)估算下達(dá)估算任務(wù)匯總均衡NN審察YY編制估算草案匯總均衡NN審察YY編制年度財(cái)務(wù)估算NY審察YNN履行下達(dá)估算目標(biāo)

審批Y附件二：估算表格表1：房地產(chǎn)收入估計(jì)表單位：年月份資料供給部門(mén)：金額項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷(xiāo)售收入配套設(shè)備銷(xiāo)售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其余業(yè)務(wù)收入收入共計(jì)收現(xiàn)預(yù)期初應(yīng)收賬入金計(jì)款月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售估計(jì)現(xiàn)金收入共計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷(xiāo)售部主任：制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目銷(xiāo)售量單位售價(jià)銷(xiāo)售收入其余收入收入共計(jì)期初應(yīng)收賬預(yù)款計(jì)現(xiàn)1月份銷(xiāo)售金收入2月份銷(xiāo)售

表2：煤礦收入估計(jì)表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售月份銷(xiāo)售估計(jì)現(xiàn)金收入共計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷(xiāo)售部主任：制表：表3：商場(chǎng)收入估計(jì)表單位：年月份資料供給部門(mén)：金額項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：商品銷(xiāo)售收入代購(gòu)代銷(xiāo)業(yè)務(wù)收入其余業(yè)務(wù)收入收入共計(jì)期初應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)1月份收入現(xiàn)金收2月份收入入3月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入月份收入估計(jì)現(xiàn)金收入共計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：營(yíng)業(yè)部主任：制表：表4：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目土地征用及拆遷賠償費(fèi)：土地征用費(fèi)耕地占用稅勞動(dòng)力布置費(fèi)附著物拆遷賠償

預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額布置動(dòng)遷用房支出先期工程費(fèi)：規(guī)劃、設(shè)計(jì)項(xiàng)目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘探、測(cè)繪“三通一平”建筑安裝工程費(fèi)：出包自營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)備費(fèi)：道路供水供電供氣排污排洪通信照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設(shè)施費(fèi)：開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用：薪資員工福利折舊費(fèi)維修費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷(xiāo)開(kāi)發(fā)成本合100100100100100100100100100100100100100計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付賬款表5：煤礦生產(chǎn)成本估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算算算算%%%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額原料：薪資：制造費(fèi)用：生產(chǎn)成本100100100100100100100100100100100100100共計(jì)估計(jì)生產(chǎn)量單位成本本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付賬款余額表6：商場(chǎng)銷(xiāo)售成本估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算算算算%%%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額商品進(jìn)價(jià)加成本：稅金：銷(xiāo)售成本100100100100100100100100100100100100100共計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付賬款單位：項(xiàng)目運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)展覽費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)

表7：房地產(chǎn)銷(xiāo)售花費(fèi)估算表年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算算算算%%%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)銷(xiāo)售人員工資銷(xiāo)售人員獎(jiǎng)金銷(xiāo)售人員福利折舊費(fèi)維修費(fèi)物料耗費(fèi)其余經(jīng)費(fèi)銷(xiāo)售花費(fèi)合100100100100100100100100100100100100100計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)

表8：煤礦銷(xiāo)售花費(fèi)估算表年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算算算算%%%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)銷(xiāo)售人員工資銷(xiāo)售人員獎(jiǎng)金銷(xiāo)售人員福利折舊費(fèi)維修費(fèi)物料耗費(fèi)其余經(jīng)費(fèi)銷(xiāo)售花費(fèi)合100100100100100100100100100100100100100計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)整理費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)差旅費(fèi)展覽費(fèi)保存費(fèi)

表9：商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)花費(fèi)估算表年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算算算算%%%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額查驗(yàn)費(fèi)中轉(zhuǎn)費(fèi)勞務(wù)手續(xù)費(fèi)廣告費(fèi)商品消耗經(jīng)營(yíng)人員工資經(jīng)營(yíng)人員福利經(jīng)營(yíng)花費(fèi)合100100100100100100100100100100100100100計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款表10：房地產(chǎn)管理花費(fèi)估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目公司經(jīng)費(fèi)：管理人員工資管理人員獎(jiǎng)金員工福利費(fèi)差旅費(fèi)

預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算%算算算算%算算算算算算%金%%%金%%%%%%%金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額辦公費(fèi)折舊費(fèi)維修費(fèi)物料耗費(fèi)低值易耗品攤銷(xiāo)其余公司經(jīng)費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)小計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)員工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)董事局費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)審計(jì)費(fèi)訴訟費(fèi)排污費(fèi)綠化費(fèi)稅金土地使用費(fèi)土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)無(wú)形財(cái)產(chǎn)攤銷(xiāo)創(chuàng)辦費(fèi)攤銷(xiāo)業(yè)務(wù)款待費(fèi)壞帳損失存貨盤(pán)虧、毀損和報(bào)廢損失其余管理費(fèi)用管理花費(fèi)合100100100100100100100100100100100100100計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款表11：建筑公司管理花費(fèi)估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目管理人員工資管理人員福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)員工教育經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)款待費(fèi)

預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算%算算算算%算算算算算算%金%%%金%%%%%%%金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額差旅費(fèi)董事局費(fèi)印花稅辦公費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)通信費(fèi)其余管理費(fèi)用管理花費(fèi)合100100100100100100100100100100100100100計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款表12：煤礦管理花費(fèi)估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算算算算%%%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額管理花費(fèi)合100100100100100100100100100100100100100計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款表13：商場(chǎng)管理花費(fèi)估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目管理人員工資員工福利費(fèi)員工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)款待費(fèi)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)

預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算%算算算算%算算算算算算%金%%%金%%%%%%%金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額董事局會(huì)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)員工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)涉外費(fèi)租借費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)訴訟費(fèi)商標(biāo)明冊(cè)費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)低值易耗品攤銷(xiāo)折舊費(fèi)無(wú)形財(cái)產(chǎn)攤銷(xiāo)維修費(fèi)創(chuàng)辦費(fèi)攤銷(xiāo)房產(chǎn)稅土地使用稅印花稅車(chē)船使用稅審計(jì)費(fèi)壞帳準(zhǔn)備管理花費(fèi)合100100100100100100100100100100100100100計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目辦公費(fèi)差旅費(fèi)款待費(fèi)通信費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)

表14：總部管理花費(fèi)估算表年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算算算算算算算算算算算%%%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額管理花費(fèi)合100100100100100100100100100100100100100計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出本月對(duì)付款表15：房地產(chǎn)財(cái)務(wù)花費(fèi)估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其余財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)花費(fèi)合計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出

預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算%算算算算%算算算算算算%金%%%金%%%%%%%金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額本月對(duì)付款表16：建筑公司財(cái)務(wù)花費(fèi)估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其余財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)花費(fèi)合計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出

預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算%算算算算%算算算算算算%金%%%金%%%%%%%金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額本月對(duì)付款表17：煤礦財(cái)務(wù)花費(fèi)估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其余財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)花費(fèi)合計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出

預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算算算%算算算算%算算算算算算%金%%%金%%%%%%%金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額本月對(duì)付款表18：商場(chǎng)財(cái)務(wù)花費(fèi)估算表單位：年度資料供給部門(mén)：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合計(jì)項(xiàng)目利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其余財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)花費(fèi)合計(jì)本月估計(jì)現(xiàn)金支出

預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)預(yù)算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%算%金金金金金金金金金金金金金額額額額額額額額額額額額額本月對(duì)付款單位：項(xiàng)目土地及房子機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)備預(yù)支定金共計(jì)總經(jīng)理：

表19：房地產(chǎn)資本支出估計(jì)表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)財(cái)務(wù)部主任：制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目土地及房子機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)備預(yù)支定金共計(jì)總經(jīng)理：

表20：建筑公司資本支出估計(jì)表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)財(cái)務(wù)部主任：制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目土地及房子機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)備預(yù)支定金共計(jì)總經(jīng)理：

表21：房地產(chǎn)資本支出估計(jì)表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)財(cái)務(wù)部主任：制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目土地及房子機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)備預(yù)支定金共計(jì)總經(jīng)理：

表22：商場(chǎng)資本支出估計(jì)表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)財(cái)務(wù)部主任：制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目土地及房子機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)備預(yù)支定金共計(jì)總裁：

表23：總部資本支出估計(jì)表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)：制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出產(chǎn)品成本銷(xiāo)售花費(fèi)管理花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)資天性支出所得稅股利

表24：房地產(chǎn)現(xiàn)金估算表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)支出共計(jì)現(xiàn)金剩余或不足向銀行借錢(qián)向公司其余公司借錢(qián)還銀行借錢(qián)還公司其余公司借錢(qián)借錢(qián)利息共計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：

財(cái)務(wù)部主任：

制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出工程施工管理花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)資天性支出所得稅股利支出共計(jì)

表25：建筑公司現(xiàn)金估算表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)現(xiàn)金剩余或不足向銀行借錢(qián)向公司其余公司借錢(qián)還銀行借錢(qián)還公司其余公司借錢(qián)借錢(qián)利息共計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：

財(cái)務(wù)部主任：

制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出生產(chǎn)成本管理花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)資天性支出所得稅股利支出共計(jì)

表26：煤礦現(xiàn)金估算表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)現(xiàn)金剩余或不足向銀行借錢(qián)向公司其余公司借錢(qián)還銀行借錢(qián)還公司其余公司借錢(qián)借錢(qián)利息共計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：

財(cái)務(wù)部主任：

制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出產(chǎn)品銷(xiāo)售成本銷(xiāo)售花費(fèi)管理花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)資天性支出所得稅股利

表27：商場(chǎng)現(xiàn)金估算表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)支出共計(jì)現(xiàn)金剩余或不足向銀行借錢(qián)向公司其余公司借錢(qián)還銀行借錢(qián)還公司其余公司借錢(qián)借錢(qián)利息共計(jì)期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：

財(cái)務(wù)部主任：

制表：?jiǎn)挝唬喉?xiàng)目期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出管理花費(fèi)資天性支出支出共計(jì)現(xiàn)金剩余或不足向公司其余公司借錢(qián)還公司其余公司借錢(qián)借錢(qián)利息

表28：總部現(xiàn)金估算表年月份資料供給部門(mén)：金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)共計(jì)期末現(xiàn)金余額總裁：財(cái)務(wù)總監(jiān)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)：制表：表29：房地產(chǎn)估計(jì)損益表編制單位：

年度

單位：元項(xiàng)目

行次

今年估計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售花費(fèi)經(jīng)營(yíng)稅金及附帶二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其余業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總數(shù)表30：建筑公司估計(jì)損益表編制單位：

年度

單位：元項(xiàng)目

行次

今年估計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售花費(fèi)經(jīng)營(yíng)稅金及附帶二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其余業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總數(shù)表31：煤礦估計(jì)損益表編制單位：

年度

單位：元項(xiàng)目

行次

今年估計(jì)數(shù)一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入減：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本銷(xiāo)售花費(fèi)經(jīng)營(yíng)稅金及附帶二、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)加：其余業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總數(shù)表32：商場(chǎng)估計(jì)損益表編制單位：

年度

單位：元項(xiàng)目

行次

今年估計(jì)數(shù)一、商品銷(xiāo)售收入減：商品銷(xiāo)售成本銷(xiāo)售折扣與折讓經(jīng)營(yíng)花費(fèi)商品銷(xiāo)售稅金及附帶二、商品銷(xiāo)售利潤(rùn)加：其余業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加：投資利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總數(shù)表33：公司估計(jì)損益表編制單位：

年度

單位：元項(xiàng)目

行次

今年估計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷(xiāo)售花費(fèi)經(jīng)營(yíng)稅金及附帶二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加：其余業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：管理花費(fèi)財(cái)務(wù)花費(fèi)三、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)加：投資利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總數(shù)表34：房地產(chǎn)估計(jì)財(cái)產(chǎn)欠債表編制單位：年月日單位：元財(cái)產(chǎn)行年關(guān)數(shù)欠債及全部者行年關(guān)數(shù)年初數(shù)權(quán)益年初數(shù)數(shù)數(shù)流動(dòng)財(cái)產(chǎn)：流動(dòng)欠債：錢(qián)幣資本1短期借錢(qián)29短期投資2對(duì)付單據(jù)30應(yīng)收單據(jù)3對(duì)付帳款31應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款32減：壞帳準(zhǔn)備5其余對(duì)付款33應(yīng)收帳款凈額6對(duì)付薪資34預(yù)支帳款7對(duì)付福利費(fèi)35其余應(yīng)收款8未交稅金36存貨9未付利潤(rùn)37此中：在建開(kāi)發(fā)10其余未交款38產(chǎn)品待攤花費(fèi)11預(yù)提花費(fèi)39待辦理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)12一年內(nèi)到期的長(zhǎng)40凈損失期欠債一年內(nèi)到期的長(zhǎng)13其余流動(dòng)欠債41期債券投資其余流動(dòng)財(cái)產(chǎn)14流動(dòng)欠債共計(jì)42流動(dòng)財(cái)產(chǎn)共計(jì)15長(zhǎng)久欠債：長(zhǎng)久投資：長(zhǎng)久借錢(qián)43長(zhǎng)久投資16對(duì)付債券44固定財(cái)產(chǎn)：長(zhǎng)久對(duì)付款45固定財(cái)產(chǎn)原價(jià)17其余長(zhǎng)久欠債46減：累計(jì)折舊18長(zhǎng)久欠債共計(jì)47固定財(cái)產(chǎn)凈值19全部者權(quán)益：固定財(cái)產(chǎn)清理20實(shí)收資本48固定財(cái)產(chǎn)購(gòu)建支21資本公積49出待辦理固定財(cái)產(chǎn)22盈利公積50凈損失固定財(cái)產(chǎn)共計(jì)23未分派利潤(rùn)51無(wú)形財(cái)產(chǎn)及遞延全部者權(quán)益共計(jì)52財(cái)產(chǎn)：無(wú)形財(cái)產(chǎn)24遞延財(cái)產(chǎn)25無(wú)形及遞延財(cái)產(chǎn)26共計(jì)其余財(cái)產(chǎn)：其余長(zhǎng)久財(cái)產(chǎn)27財(cái)產(chǎn)總計(jì)28欠債及全部者權(quán)53益總計(jì)表35：建筑公司估計(jì)財(cái)產(chǎn)欠債表編制單位：年月日財(cái)產(chǎn)行年初數(shù)年關(guān)數(shù)欠債及全部者數(shù)權(quán)益流動(dòng)財(cái)產(chǎn)：流動(dòng)欠債：錢(qián)幣資本1短期借錢(qián)短期投資2對(duì)付單據(jù)應(yīng)收單據(jù)3對(duì)付帳款應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款減：壞帳準(zhǔn)備5其余對(duì)付款應(yīng)收帳款凈額6對(duì)付薪資預(yù)支帳款7對(duì)付福利費(fèi)其余應(yīng)收款8未交稅金原資料9未付利潤(rùn)工程施工10其余未交款待攤花費(fèi)13預(yù)提花費(fèi)其余流動(dòng)財(cái)產(chǎn)14其余流動(dòng)欠債流動(dòng)財(cái)產(chǎn)共計(jì)15流動(dòng)欠債共計(jì)長(zhǎng)久投資：長(zhǎng)久欠債：長(zhǎng)久投資16長(zhǎng)久借錢(qián)固定財(cái)產(chǎn)：對(duì)付債券固定財(cái)產(chǎn)原價(jià)17長(zhǎng)久對(duì)付款減：累計(jì)折舊18其余長(zhǎng)久欠債固定財(cái)產(chǎn)凈值19長(zhǎng)久欠債共計(jì)固定財(cái)產(chǎn)清理20全部者權(quán)益：在建工程21實(shí)收資本

單位：元行年初數(shù)年關(guān)數(shù)數(shù)待辦理固定財(cái)產(chǎn)22資本公積凈損失固定財(cái)產(chǎn)共計(jì)23盈利公積無(wú)形財(cái)產(chǎn)及遞延未分派利潤(rùn)財(cái)產(chǎn)：無(wú)形財(cái)產(chǎn)24全部者權(quán)益共計(jì)遞延財(cái)產(chǎn)25無(wú)形及遞延財(cái)產(chǎn)26共計(jì)其余財(cái)產(chǎn)：其余長(zhǎng)久財(cái)產(chǎn)27財(cái)產(chǎn)總計(jì)28欠債及全部者權(quán)益總計(jì)表36：煤礦估計(jì)財(cái)產(chǎn)欠債表編制單位：年月日財(cái)產(chǎn)行年初數(shù)年關(guān)數(shù)欠債及全部者數(shù)權(quán)益流動(dòng)財(cái)產(chǎn)：流動(dòng)欠債：錢(qián)幣資本1短期借錢(qián)短期投資2對(duì)付單據(jù)應(yīng)收單據(jù)3對(duì)付帳款應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款減：壞帳準(zhǔn)備5其余對(duì)付款應(yīng)收帳款凈額6對(duì)付薪資預(yù)支帳款7對(duì)付福利費(fèi)其余應(yīng)收款8未交稅金原資料9未付利潤(rùn)產(chǎn)成品10其余未交款待攤花費(fèi)13預(yù)提花費(fèi)其余流動(dòng)財(cái)產(chǎn)14