年度預(yù)算管理報(bào)表編制說明

附件：2005年度預(yù)算管理報(bào)表編制說明根據(jù)《預(yù)算管理實(shí)施辦法》（試行）要求，現(xiàn)將2005年度預(yù)算管理報(bào)表編制說明如下。表一：2005年度銷售預(yù)算明細(xì)表（煙葉）本表由煙葉銷售部門負(fù)責(zé)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門，根據(jù)年度目標(biāo)利潤、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)銷量提供的煙葉等級(jí)結(jié)構(gòu)、結(jié)算價(jià)格、成本及上年實(shí)際執(zhí)行情況等編制；分廠家、分小等級(jí)、分季度編制工作底稿，匯總編制成年報(bào)；價(jià)格：縣局（公司）按內(nèi)部結(jié)算價(jià)格進(jìn)行編制；市局（分公司）按省際間調(diào)撥價(jià)格編制；年報(bào)報(bào)市局（分公司）煙葉經(jīng)理部審查簽章；市局（分公司）煙葉經(jīng)理部審查簽章后退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表二、2005年度銷售預(yù)算明細(xì)表（卷煙）本表由卷煙銷售部門負(fù)責(zé)，根據(jù)年度目標(biāo)利潤、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)銷量提供的煙葉等級(jí)結(jié)構(gòu)、結(jié)算價(jià)格、成本及上年實(shí)際執(zhí)行情況等編制；分廠家、分品牌、分季度編制工作底稿，匯總成年報(bào)。將年報(bào)報(bào)市局（分公司）卷煙經(jīng)理部審查簽章；市局（分公司）卷煙經(jīng)理部審查簽章后退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表三、2005年度銷售預(yù)算明細(xì)表（煙用物資）本表由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)年度煙葉生產(chǎn)計(jì)劃任務(wù)、煙用物資庫存量及上年實(shí)際執(zhí)行情況等編制；分煙用物資小品牌編制；價(jià)格：銷售品牌按調(diào)撥價(jià)高低降序排列；數(shù)量計(jì)量單位：肥料、農(nóng)地膜、油餅、麻繩按噸，麻片按萬張；分季度編制工作底稿，匯總成年報(bào)，將年報(bào)報(bào)市局（分公司）生技科審查簽章；市局（分公司）生技科審查簽章后退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表四、2005年度其他收入預(yù)算明細(xì)表本表由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，分季度編制工作底稿，匯總成年報(bào)，將年報(bào)報(bào)市局（分公司）財(cái)務(wù)科審查簽章；市局（分公司）財(cái)務(wù)科審查簽章后退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表五、2005年度采購預(yù)算表（煙葉）本表由煙葉生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃任務(wù)、煙葉等級(jí)結(jié)構(gòu)、收購單價(jià)、成本及上年實(shí)際執(zhí)行情況分小等級(jí)編制；排序：煙葉采購等級(jí)按收購價(jià)格表順序排列?？h局（公司）按收購成本價(jià)格（含農(nóng)特稅及附加，扣除進(jìn)項(xiàng)抵扣）進(jìn)行編制；將年報(bào)報(bào)市局（分公司）生技科審查簽章；市局（分公司）生技科審查簽章后退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表六、2005年度采購預(yù)算明細(xì)表（卷煙）本表由卷煙銷售部門負(fù)責(zé)，根據(jù)年度計(jì)劃銷售任務(wù)、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)銷量提供的卷煙品牌結(jié)構(gòu)、結(jié)算價(jià)格及上年實(shí)際執(zhí)行情況等編制；分廠家、卷煙小品牌、分季度編制工作底稿，匯總成年報(bào)，價(jià)格：卷煙采購品牌按調(diào)撥價(jià)高低降序排列；將年報(bào)報(bào)市局（分公司）卷煙經(jīng)理部審查簽章；市局（分公司）卷煙經(jīng)理部審查簽章后退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表七、2005年度采購預(yù)算明細(xì)表（煙用物資）本表由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)年度煙葉生產(chǎn)計(jì)劃任務(wù)、煙用物資庫存量及上年實(shí)際執(zhí)行情況等編制；分煙用物資小品牌、分季度編制工作底稿，匯總成年報(bào)；價(jià)格：采購品牌按調(diào)撥價(jià)高低降序排列；數(shù)量計(jì)量單位：肥料、農(nóng)地膜、油餅、麻繩按噸，麻片按萬張；將年報(bào)報(bào)市局（分公司）生技科審查簽章；市局（分公司）生技科審查簽章后退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表八、商品流通企業(yè)期間費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表本表由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，會(huì)同相關(guān)職能部門，根據(jù)“零基”預(yù)算原則，分季度編制工作底稿，匯總成年報(bào)。每一項(xiàng)目要有明細(xì)的工作底稿及預(yù)算匯總過程。應(yīng)當(dāng)區(qū)分變動(dòng)費(fèi)用與固定費(fèi)用、可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用的性質(zhì)，兩煙直接費(fèi)用根據(jù)業(yè)務(wù)量進(jìn)行預(yù)算。根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素，結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)降低成本、費(fèi)用的要求。煙葉輔助費(fèi)填列為發(fā)展烤煙生產(chǎn)支出的、煙農(nóng)直接或間接受益的支出，并與期間費(fèi)用附表銜接。將年報(bào)報(bào)市局（分公司）財(cái)務(wù)科審查簽章；市局（分公司）財(cái)務(wù)科審查簽章退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。期間費(fèi)用表附表由各單位生產(chǎn)部門、財(cái)務(wù)部門共同編制，上報(bào)市局(分公司)生產(chǎn)科審核后退回，修正、平衡后編制正式報(bào)表。表九、2005年度稅金預(yù)算表本表由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，會(huì)同相關(guān)職能部門，根據(jù)年度兩煙及其他物資的采購量預(yù)算、兩煙銷售預(yù)算、利潤預(yù)算預(yù)算及上年實(shí)際執(zhí)行情況等編制；分季度編制工作底稿，匯總成年報(bào)，將年報(bào)報(bào)市局（分公司）財(cái)務(wù)科審查簽章；4、市局（分公司）財(cái)務(wù)科審查簽章退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表十、2005年度固定資產(chǎn)及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支出預(yù)算明細(xì)表本表由基建計(jì)劃部門負(fù)責(zé)，根據(jù)年度固定資產(chǎn)新改建、大修理等計(jì)劃進(jìn)行編撰；分季度編制工作底稿，匯總成年報(bào)，將年報(bào)報(bào)市局(分公司)基建計(jì)劃科審查簽章；市局(分公司)基建計(jì)劃科審查簽章退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表十一、年度對(duì)外投資支出預(yù)算明細(xì)表本表由市局(分公司)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)編制，報(bào)預(yù)算管理會(huì)審查。表十二、年度籌資預(yù)算明細(xì)表本表由市局(分公司)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)編制，報(bào)預(yù)算管理會(huì)審查。表十三、年度利潤預(yù)算表本表由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，會(huì)同相關(guān)職能部門，根據(jù)年度兩煙銷售預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、營業(yè)外收支預(yù)算及上年實(shí)際執(zhí)行情況等編制；分季度編制、匯總成年報(bào)，將季度、年報(bào)報(bào)市局（分公司）財(cái)務(wù)科審查簽章；市局（分公司）財(cái)務(wù)科審查簽章后退回，各單位進(jìn)行預(yù)算修正、平衡后，編制正式報(bào)表。表十四、年度資金預(yù)算表本表由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，會(huì)同相關(guān)職能部門，根據(jù)年度兩煙及其他物資的采購量預(yù)算、兩煙銷售預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、