市建筑垃圾綜合利用處理廠建設(shè)項目可行性研究報告

第頁10.3.7廣告宣傳費廣告宣傳費按年均5萬元計算。10.3.8財務(wù)費用本項目啟動前，企業(yè)無長短期貸款發(fā)生，因此無財務(wù)費用。根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度的規(guī)定，項目建設(shè)期利息支出資本化，列入固定資產(chǎn)原值，項目建成投產(chǎn)后發(fā)生的借款費用停止資本化，此后發(fā)生的借款利息計入總成本費用。10.3.9年經(jīng)營成本費用匯總表年經(jīng)營成本費用匯總表序號序號項目金額（萬元）備注1水電油料費562水泥費用290空心磚耗水泥1㎏/塊3員工薪酬444固定資產(chǎn)折舊525維修費166其他費用14.27廣告宣傳費58合計477.2其中：固定成本101變動成本376.210.4營業(yè)收入、稅金測算10.4.1營業(yè)收入項目建成達(dá)產(chǎn)以后，年處理建筑垃圾約30萬噸，根據(jù)XX市建筑垃圾處理現(xiàn)狀，按90%的入場處理率、綜合利用率85%估算，預(yù)計可年產(chǎn)0-10㎜成品料23萬噸，其中生產(chǎn)混凝土空心砌塊690萬塊，成品料13萬噸，成品料按40元/噸,空心砌塊按1.5元/塊估算，共有銷售收入1555萬元,垃圾消納場年消納垃圾可達(dá)15萬噸(以消納開山修路工程的泥土為主),按6元/噸收取處置費估算有90萬元,經(jīng)營總收入為1645萬元。10.4.2營業(yè)稅金及附加測算根據(jù)國家對環(huán)保產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品，廢棄物再生利用產(chǎn)品行業(yè)的支持鼓勵政策，本項目建設(shè)經(jīng)營期不交納稅費。10.5利潤測算年營業(yè)收入為1645萬元，年經(jīng)營成本費用為477.2萬元，年利潤總額為1167.8萬元，投資利潤率11.85%。10.6財務(wù)效益評價通過《項目現(xiàn)金流量表》(見附表1)可知：項目財務(wù)內(nèi)部收益率IRR=10.59%;累計凈現(xiàn)值NPV(i=8%)=1906.39萬元；靜態(tài)投資回收期：9.4年（含建設(shè)期）；動態(tài)投資回收期：15.6年。所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為10.59%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%；靜態(tài)投資回收期9.4年，動態(tài)投資回收期15.6年，說明項目在財務(wù)上是可以接受的。10.7項目社會效益10.7.1有利于配合城區(qū)的改造和經(jīng)濟的恢復(fù)城市改造是促進(jìn)城市經(jīng)濟發(fā)展的重要舉措，但大量建筑垃圾四處堆積，不但占用土地、污染環(huán)境，還嚴(yán)重的阻礙了建設(shè)的進(jìn)程。項目提出的科學(xué)、有序的處置建筑垃圾的方案，可以及時騰出建設(shè)場地，迅速展開重建工作，有利于XX市經(jīng)濟的快速并可持續(xù)發(fā)展。10.7.2解決市區(qū)周邊建筑材料供應(yīng)狀況。城中村改造及其他工程，使得建筑材料需求量增大，而建筑垃圾破碎再利用，從一定程度上解決了建筑材料供應(yīng)問題，同時降低了建筑材料成本，為緩解當(dāng)前建筑材料短缺，利用拆后建筑垃圾生產(chǎn)新型建材，以滿足重建的需求，可有效的解決當(dāng)?shù)亟ㄖ牧瞎?yīng)狀況。10.7.3項目對XX市節(jié)能減排工作有大的推動作用。年處理建筑垃圾30萬噸，生產(chǎn)建筑材料17萬噸，每年可消納拆遷類建筑垃圾約40余萬噸，節(jié)約因放置垃圾而占用的土地120余畝；可節(jié)省取土18萬立方米，節(jié)省耕地約135畝。兩項合計，一年可節(jié)約土地255畝。建筑垃圾做成的免燒磚，每年還可節(jié)省標(biāo)準(zhǔn)煤1.2萬噸。10.7.4項目的實施有利于擴大就業(yè)。項目實施后將新增直接就業(yè)，間接的帶動運輸業(yè)，建筑業(yè)等一系列相關(guān)產(chǎn)業(yè)的就業(yè)，并為城市經(jīng)濟發(fā)展提供了保障。7.5項目的實施將改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量狀況，提高資源的利用效率。大量垃圾若不及時清理，任其自然降解，由于成份復(fù)雜，將可能導(dǎo)致當(dāng)?shù)丨h(huán)境狀況的惡化。及時處理這些垃圾，不但能改善當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量，還能變廢為寶，節(jié)能利廢，提高資源的使用效率，形成良性循環(huán)的城市經(jīng)濟發(fā)展的格局。第十一章不確定性分析11.1盈虧平衡分析1.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項目計算的經(jīng)營期內(nèi)年均基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為：年均固定成本＝101萬元；年均營業(yè)收入=1645萬元；產(chǎn)品加權(quán)平均價格為0.78元/塊，單位產(chǎn)品變動成本＝0.55元/塊。11.1.2盈虧平衡點①按以上數(shù)據(jù)計算，本項目計算期內(nèi)年均以經(jīng)營能力利用率表示的盈虧平衡點為：盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率=101萬元÷{（0.78元/塊－0.55元/塊）×700萬塊}×100%=68.7%計算表明，當(dāng)項目正常生產(chǎn)年份的生產(chǎn)能力利用率達(dá)68.7%，年產(chǎn)量達(dá)474萬塊，年均營業(yè)收入達(dá)到369.7萬元，可不虧不盈。②按以上數(shù)據(jù)計算，若按設(shè)計生產(chǎn)能力生產(chǎn)，產(chǎn)品能夠全部銷售，則盈虧平衡銷售價格為：盈虧平衡銷售價格=0.55元/塊+（101萬元÷700萬塊）=0.89元/塊計算表明，當(dāng)項目正常生產(chǎn)年份的經(jīng)營能力利用率達(dá)100%，產(chǎn)品銷售價格在0.89元/塊時，可不虧不盈。第十二章結(jié)論與建議12.1結(jié)論本項目，對于XX市城市基礎(chǔ)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、解決目前當(dāng)?shù)亟ㄖ牧瞎?yīng)狀況以及經(jīng)濟發(fā)展具有重要意義，項目的建設(shè)符合國家相關(guān)發(fā)展節(jié)能利廢新型建材的產(chǎn)業(yè)政策，符合XX市建筑廢棄物資源化處理專項規(guī)劃鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，項目的建設(shè)十分必要。項目所需主要原料建筑廢渣在XX城區(qū)分布廣泛，數(shù)量能夠滿足項目生產(chǎn)的需要；項目生產(chǎn)出的成品又可作為新型建材產(chǎn)品的原料，具有良好的應(yīng)用前景和廣闊的市場空間。項目建設(shè)規(guī)模適度，工藝技術(shù)及設(shè)備成熟可靠，工程設(shè)計方案合理，能夠根據(jù)市場需求和建設(shè)進(jìn)程靈活調(diào)整產(chǎn)品方案。項目的建設(shè)符合國家關(guān)于環(huán)保、節(jié)能、和勞動安全衛(wèi)生的相關(guān)政策、法律及規(guī)范的要求。項目建成投產(chǎn)后正常年年銷售收入1438萬元，年利潤總額960.8萬元，項目具有良好的經(jīng)濟效益和抗風(fēng)險能力。項目的實施對于擴大就業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)、經(jīng)濟恢復(fù)、以及垃圾資源化利用在全國范圍的推廣具有重要意義，項目的社會效益十分顯著。綜上所述，項目是可行的。12.2建議（1）城市建設(shè)工程產(chǎn)生的建筑垃圾分布廣泛，所有權(quán)歸屬復(fù)雜，而拆遷后重建工作又很緊張，若沒有一個強有力的相關(guān)組織保證垃圾有序化管理和收集，僅依靠企業(yè)行為，將很難完成全面的收集和處理，一旦垃圾處理出現(xiàn)各自為政，無序混亂的局面，不僅會導(dǎo)致項目的原料來源不足和投資效益低下，還可能造成資源的浪費和環(huán)境的污染。建議政府部門應(yīng)設(shè)置必要的機構(gòu)，負(fù)責(zé)垃圾收集、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保收集處置的有序化，避免出現(xiàn)任意處置的無序混亂局面。鑒于本項目的特殊性，建議政府部門對于本項目的建設(shè)和發(fā)展，給予必要的扶持、指導(dǎo)幫助和政策性的支持，并在產(chǎn)品的市場推廣方面給與宣傳和引導(dǎo)，以降低項目在市場中的風(fēng)險，使其健康成長，真正實現(xiàn)環(huán)境效益、社會效益和經(jīng)濟效益和諧統(tǒng)一的實效。鑒于項目投資中，土地費用占到83.7%左右，投資利潤率9.8%，項目財務(wù)內(nèi)部收益率IRR=9.36%;累計凈現(xiàn)值NPV(i=8%)=874.73萬元；靜態(tài)投資回收期：10.2年（含建設(shè)期）；動態(tài)投資回收期：18.4年。項目投資回收期較長，存在市場風(fēng)險，建議政府制定一系列鼓勵和保障政策，在土地利用上尋求新的模式，以緩解投資壓力和融資的困難。建議業(yè)主積極籌措落實建設(shè)資金；為本項目的建設(shè)、運行培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才，力爭項目盡快上馬、建成投產(chǎn)，成為XX市的經(jīng)濟增長點，推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。建議相關(guān)部門盡快開展建筑垃圾生產(chǎn)新型建材產(chǎn)品圖集、規(guī)范的制定工